财务内部审计汇报材料.docx

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1、财务内部审计汇报材料财务内部审计汇报材料（3400 字）一、加强基础工作建设 不断完善审计管理体制 多年来，新泰市供电公司的审计工作仔细实行国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，根据新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持在工作中规范，在规范中提高和突出重点，讲求实效 的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成果，在加强监督，促进管理，提高效益，削减奢侈，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。（一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手干脆领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电

2、所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作始终处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。（二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特殊是国家电网公司一流审计工作标准下发以后，根据集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计安排的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计看法的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成

3、果的应用供应了牢靠的保证。（三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、方法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不行少的环节和限制点，纳入到有关工作的管理和限制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。（四）、加强审计工作制度化、规范化建设。根据新泰市审计局关于内部审计管理规定和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建立起适合我公司实

4、际的、科学规范、条理清楚 的审计制度管理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了详细明确的规定，完善了内部审计制度，使内部审计工作制度化、规范化、程序化。20xx 年以来，公司审计办连续被评为新泰市审计工作先进单位或受表扬单位， 20xx 年被泰安市内审协会授予内部审计工作先进单位，一人获得 泰安市审计先进个人。二、加强审计管理工作，切实提高审计质量 内部审计作为公司限制系统的重要组成部分，正确的运用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监督各项制度、安排的贯彻执行，为领导决策供应依据，有利于发觉和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增加防范经营风险的实

5、力，促进公司各项目标的实现，有利于公司领导发觉问题，改进工作，驾驭企业。（1）建立审计质量限制体系，加强对审计工作的全过程质量 限制。主动应用先进审计技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计安排管理，努力做到在审计安排、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步规范审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。主动参与有关会议，刚好阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所须要的各种信息。（2）加强业务培训，不断提高审计工作水平。依据内部审计学问面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教化的力度。每年组织内审人员参与新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及

6、内部审计准则培训班，并定期参与供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习沟通，通过不断沟通，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。（3）充分利用社会审计力气，扩大审计空间，提高审计效益。针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等详细状况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做，以外审为主、内审为辅，主辅审计相结合。为了确保托付审计质量和工作效益，规范托付审计主体行为，严格进行监督把关：一是在审计项目选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，托付资质

7、信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务看法好、收费合 理的会计师事务所；三是严把托付审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务看法、审计收费等状况进行检查监督，全面提高审计质量。三、突出重点项目审计，为企业健康发展供应合理保证随着公司审计工作的发展，审计监督领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果动身，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点项目的审计监督。1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部管理发挥了重要作用。近几年，根据本公司干部任期经济责任审计方法和有关干部管理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计，实现审计关口前移，

8、做到审计监督与干部管理连接。实施审计的过程中，从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，规范了各项操作，确保了审计质量。20xx 年至今年 x 月份，先后对 28 名中层干部实施了离任审计。通过审计，既分清了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用供应了基础资料。2、突出工程审计，促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目，对提高电网水平，减轻农夫负担，促进经济发展具有非常重要的意义，是民心工程、形象工程。网改工程投资巨大，涉及

9、面广、政策性强，为了保证资金的平安和合理运用，国家出台了一系列规定。根据这些规定，我公司对自 xx 年底起先的城农网改造工程，实施全面的审计监督，对工程的材料选购、开工、建设、竣工进行审计。同时参加了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避开了某些违纪问题的发生。3、主动开展经济效益审计和合同审计，为企业规避风险。依据审计工作安排和要求，定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实

10、性和内限制度建设作为重点，突出强化效益审计和管理审计，对被审计单位的经济效益状况和财务收支行为作出客观、公正、 精确的评价。对审计发觉的问题，督促被审计单位进行整改，有效地规范了会计核算和财务收支行为，提高资金运用效益。根据经济合同审计方法的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监督范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺当履行。自 20xx 年至今，审计、审签各类合同 165 份，促进企业增收节支 325 万元，提出合理化建议 64 条，为企业的健康发展供应了有力的保证。4、主动开展专项审计和审计调查，促进公

11、司加强内部限制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销管理工作。重点抓好四到户电量分类审计，把综合电价指标由静态管理变为动态管理，严格根据有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到应收必收，确保对客户电价执行的正确性。四、加强后续审计和审计成果的转换应用 根据审而要究、审而要改、审而要用 的工作方针，我们还特殊加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行状况，落实遗留问题处理。对审计发觉的问题坚持问题的缘由不清晰不放过，问题的责任不

12、明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。全部审计项目都做到有报告、有处理，被审计单位有反馈、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内限制度审计理论，坚持把加强对审计状况的综合分析探讨与信息反馈作为管理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、驾驭状况真实牢靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计状况进行综合分析探讨，刚好发觉和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，留意发觉管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的看法和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。很多审计状况和信息成为公司领导决策的依据，有的干脆转化为经济管理的措施。