风险评估管理制度（银行）.docx

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1、风险评估管理制度（银行） 风险评估管理制度 第一章 总则 第一条 为加强大洼恒丰村镇银行风险管理，刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标相关的风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，依据有关法律法规和企业内部限制基本规范等的有关规定，结合我行实际状况，制订本制度。 其次条 本制度所称风险是指我行经营活动中与我行实现内部限制目标相关的风险，包括信息风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析，就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。 其次章 组织机构及职责 第三条 各部门为我行风险评估管理工作的责任机构，详细职责： (

2、一）对我行经营活动中的风险进行识别； (二) 对识别的风险进行评估，辨识评估出风险等级并将中、高风险以书面形式上报我行管理层，上报内容应包括：风险发生地、发生缘由、可能造成的损失和影响、拟实行的应对措施等。 (三) 执行审批后的风险应对预案，并刚好反馈风险的应对、解决结果； (四) 对识别的风险进行监控，发生改变时重新评估，并依据新辨识评估的风险等级进行相应的处理； (五) 年中、年度对风险评估管理工作进行总结。 第四条 我行企划部门为我行风险评估管理工作的组织机构，详细职责： （一）负责制定我行的风险评估方案； （二）负责组建风险评估工作小组； （三）负责审核风险清单、应对预案； （四）拟定

3、我行风险评估报告，上报我行管理层。（五）负责建立经营环境监控体系，切实监控并记录内、外部经营环境和条件的改变，以修正风险识别与评估。（六）负责建立风险预警指标体系，要求各详细部门定期供应数据，进行指标分析；对于超过风险预警值的指标，应确定相应的整改措施。第五条 财务部门的风险评估 （一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的改变，评估对会计信息的影响。（二）负责建立沟通渠道和流程参加我行业务操作流程的改变，评估对会计核算的影响。 第六条 我行管理层主要职责为： （一）审定我行各部门风险管理工作职责； （二）批准风险应对预案； （三）探讨、确定我行重大风险事项及应对预案； （四）审定内部审

4、计部门提交的我行风险管理方面的报告，并报董事会审议。 第七条 董事会负责审议我行管理层提交的我行风险评估报告报告，批准风险管理其他重大事项。 第三章 风险评估的频率 第八条 风险评估每年至少进行一次，并依据实际须要增加评估的频率。 第九条 当出现下述状况时，应考虑重新进行风险评估： （一）企业经营模式发生重大变动； （二）企业所运用的信息技术发生重大变动； （三）关键人员变动； （四）企业所适用的会计准则发生重大变动； （五）购并的发生、金融工具的运用等等涉及到困难的会计处理要求的事项发生； （六）其他。 第四章 限制目标的设定和传达 第十条 企业董事会应当根据战略目标，设定相关的经营目标、财

5、务报告目标、合规性目标与资产平安完整目标，并依据设定的目标合理确定企业整体风险承受实力和详细业务层次上的可接受的风险水平。 第十一条 我行董事会应定期更新和修正我行的战略目标、经营目标、风险管理目标； 第十二条 我行管理层应向各部门清楚传达了我行的战略目标、经营目标和风险管理目标（如通过工作打算会等），并进行目标分解。 第十三条 我行企划部负责风险评估方案的制订，风险评估方案须经我行总经理办公会审批后执行，风险评估工作由企划部组建风险评估小组负责风险评估的详细工作。 第五章 风险识别 第十四条 我行各部门应当依据风险评估方案的要求，全面系统持续地收集相关信息，结合实际状况，刚好进行风险评估，精

6、确识别与实现限制目标相关的内部风险和外部风险。 第十五条 我行各部门在进行风险识别时，可以实行座谈探讨、问卷调查、案例分析、询问专业机构看法等方法识别相关的风险因素，特殊应留意总结、吸取企业过去的阅历教训和同行业的阅历教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。 第十六条 各部门及子我行应广泛、持续不断地收集与本我行风险和风险管理相关的内外部信息，包括历史数据和将来预料。 第十七条 我行识别内部风险，应当关注下列因素： 1.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任实力等人力资源因素。2.组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。3.探讨开发、技术投入、信息技术运用等自主

7、创新因素。4.财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。5.营运平安、员工健康、环境爱护等平安环保因素。6.其他有关内部风险因素。第十八条 我行识别外部风险，应当关注下列因素： 1.经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供应等经济因素。2.法律法规、监管要求等法律因素。3.平安稳定、文化传统、社会信用、教化水平、消费者行为等社会因素。4.技术进步、工艺改进等科学技术因素。5.自然灾难、环境状况等自然环境因素。6.其他有关外部风险因素。 第六章 风险分析 第十九条 我行各部门应当针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。企业应当依据实际状况，针对不同的风险类别确定科

8、学合理的定性、定量分析标准。详细如下： 表一：风险发生的可能性 程度 描述 说明 I 大致确定 事务可能在多数状况下发生 II 可能 事务有时可能发生 III 可能性不高 事务只在少数状况下可能发生 IV 罕见 事务仅在很少的状况下发生 V 极不行能 事务极少的状况下发生 表二： 风险的后果或影响 程度 描述 说明 1 微乎其微 没有经济损失 2 稍微 稍微经济损失 3 中度 可以得到限制，经济损失不大 4 高度 经济损失较大 5 灾难性 经济损失巨大 其次十条 企业应当依据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业推断，根据风险发生的可能性大小及其对企业影响的严峻程度进行风险排序，确定应

9、当重点关注的重要风险。 风险程度定性分析表 可能性 后果 微乎其微 1 稍微 2 中度 3 高度 4 灾难性 5 大致确定 I C C D E E 可能 II B C C D E 可能性不高 III A B C D E 罕见 IV A A B C D 极不行能 V A A B C C 注： E = 极高；要立即停止有关工作，直到风险减低。在风险减低前有关工作须完全禁止进行。D = 高风险；要停止有关工作，直到风险减低。如有关工作现正在进行中，须供应有效监控及紧急应变程序。C = 中等风险；须规定有关管理职责及指引把危害限制，或在可行下进一步减低风险，如有关风险可能产生严峻的危害，应作进一步危害

10、评估及加强限制。B = 可接受的风险；按正常运作程序管理，在不影响成本下可作进一步改善。A = 微乎其微的风险；无须作任何行动，按惯常运作。 第七章 风险汇总及应对预案 其次十一条 企业各部门应当依据风险分析状况，结合风险成因、企业整体风险承受实力和详细业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。风险应对策略主要包括风险回避、风险担当、风险管理和风险分担经营。 其次十二条 我行各部门应依据风险分析的结果编制风险清单，并制订相应的应对预案，风险清单、应对预案须报我行风险评估工作小组审核后，报总经理办公会审批。 第八章 风险评估报告及执行 其次十三条 我行风险评估工作小组负责编制风险评估报告，风

11、险评估报告经我行总经理办公会审核后，报我行董事会审议。 其次十四条 风险评估报告应包括以下内容：1、风险评估的范围；2、风险评估的方法；3、风险清单；4、风险应对预案； 其次十五条 各部门应依据董事会批准的风险评估报告进行实施，对风险应对预案的执行状况进行实时监控，并刚好反馈风险应对、解决的执行状况。 其次十六条 内部审计部门（或协同风险管理部门或小组）负责定期或不定期检查详细部门风险限制措施的实施、整改状况，形成检查记录。 第九章 附则 其次十七条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和我行章程的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的我行章程相抵触时，按国家有关法律、法规和我行章程的规定执行，并刚好修订本制度，报董事会审议通过。 其次十八条 本制度由我行董事会负责说明。其次十九条 本制度自我行董事会审议通过之日起实施。 大洼恒丰村镇银行 二一五年十月十六日 END