税费计算与申报教案10.docx

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1、一、复习导入新课复习内容：1 .增值税的纳税期限？2 .增值税进项税额采集中准予抵扣凭证有哪几种？导入新课：我们前面已经学习了增值税应纳税额的计算，增值税纳税申报程 序及进项税额的采集。我们今天来学习增值税销项税额的采集及申报 表的填写。5分钟二、明确学习目标能够采集销项税额、填写增值税纳税申报表及附列资料并进行网 上申报。讲解2分钟三、知识学习增值税的纳税申报程序1、发票采集2、申报表填写3、申报表发送4、网上缴税案例引33分钟 入，学生 探讨，教 师解析。（-）发票采集-销项采集销项采集方法与进项发票采集方法相同。税发 值用票 增专机发 控车票 税动WK3KBB（，*-arunqmqg值通

2、票 增普税发无票视向销售启发式教 学法（二）进项税额转出。企业购进的货物发生非正常损失，以及将 购进货物改变用途，其抵扣的进项税额不予以抵扣，那么直接录入需要 转出的进项税金额（三）申报表填写增值税一般纳税人申报比拟复杂，申报表必填表包括1张主表“增 值税纳税申报表”和4张附表“增值税纳税申报表附列资料”，不管 有无数据，都要点击翻开相应报表填写保存。其中附列资料（四）（税 额抵减情况表）可随时填写，其他报表按照以下顺序填写：附列资料（一）（本期销售情况明细）、附列资料（二）（本期 进项税额明细）。附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除工程明细）。主表增值税纳税申报表（一般纳税人适用）。（

3、四）申报表发送。单击申报表发送,选中“增值税一般纳税申报”，单击申报表 发送,弹出窗口后，依次单击确定(五)网上缴税。单击网上缴税,弹出“缴税信息”窗口，单击缴税,最后弹 出“提示信息”窗口，单击确定四、技能学习1.发票采集-进项税额转出2 .报表填写举反三训练法20分钟Qh-既短流史蔡磅 亘四,田有侧胡 三里M目摘?/资，1.瞌.垃萤船局畛 百庭二并嘘2.二吟懑：3. 55穗y 任事假设二森方警螂眦的叙习辘人繇.j 破史:笏姿包历五、模仿、整合训练长春佳丽日用品销项税额采集情况如下：举一反三 训练法13分钟L开具增值税专用发票13%货物的业务包括：业务(2),金额420 000元，税额54

4、600元；业务，金额420 000元，税额54 600元； 业务(10),金额798 000元，税额103 740元；业务(11),金额44 900 元，税额5 837元；业务(12),金额-160 000元，税额-20 800元。2 .开具其他发票税率为13%货物的业务是业务(14)金额4 200 元，税额546元。3 .未开具发票税率为13%货物的业务包括业务(9)金额2 970元, 税额386.10元；业务(19)金额860元，税额111.80元。4.开具增值税专用发票税率为9%服务的业务包括业务(15)金额8 000元，税额720元。需进行进项税额转出采集的是业务(20)。六、课堂小结1 .销项税额采集2 .进项税额转出采集3 .纳税申报表填写顺序4 .纳税申报表附表填写5 .纳税申报表主表填写归纳法5分钟七、布置作业1 . P65工程二综合训练四业务处理题6 (2)。2 .采集教材案例增值税销项税额多种题型 训练法2分钟