税费计算与申报教案11.docx

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1、一、复习导入新课复习内容：1 . 一般纳税人增值税纳税申报程序？2 .小规模纳税人增值税计算方法？导入新课：我们前面已经学习了增值税应纳税额的计算、一般纳税人增值税 纳税申报方法。我们今天来学习小规模纳税人增值税的纳税申报。问答5分钟二、明确学习目标能够登录小规模纳税人增值税申报系统、正确修改税款所属日 期、填写附列资料表及申报表并进行申报和缴税。讲解2分钟三、知识学习登录税务实训平台，在平台中引导学生按流程进行纳税申报。（一）核定信息下载。在增值税小规模纳税人网上申报实训系统 首页点击“核定下载，核定信息可根据企业具体情况自由选择混 营（个体）、混营（非个体）、应税货物（个体）、应税货物（非

2、个 体）、应税服务（个体）、应税服务（非个体）,点击“下载”， 选择不同企业。（二）设置税款所属期。点击税款所属期后面的“更改”，选择 “2019年06月”确定即可。本月所做的业务都自动保存在本所属期 当中。假设是下次翻开时，数据不见了，可能是因为税款所属期没有调 整。然后按以下流程进行登录税务 实训平 台，案例 引入，学 生探讨， 教师解 析。比照法启发式教 学法33分钟计算当期不含税销售额1W 1填写增值税小规模纳税申报表报表发送、网上缴税 .申报杳询、系统评分提交实训报告 （三）计算当期不含税销售额简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算 的增值税额，不得抵扣进项税额。应

3、纳税额计算公式：应纳税额二销售额X征收率简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和 应纳税额合并定价方法的，按照以下公式计算销售额：销售额=含税销售额+ （1 +征收率）（四）申报表填写单击增值税小规模纳税申报表并填写，完成后依次单击保 存、关闭。最后弹出“实缴税额确认”窗口，填写完成后，依次 单击确定（五）申报表发送、网上缴税单击申报表发送,选中“增值税纳税申报”，单击申报表发 送,弹出窗口后，依次单击确定（六）申报结果查询（七）评分统计单击评分,选中评分案例，显示评分结果后并依次单击确定（A）成绩查询及封面打印单击成绩查询,选中所要查询的实训案例，查看成绩并打印封 面。四、技

4、能学习V3.3增值税小规模纳税人网上申报教学版案例09（-）企业基本资料公司名称：北京市菱电制冷设备销售成立日期：2016年5日纳税人识别号:地址及 ：北京市朝阳路604号010-2158342开户行及账号：中国银行朝阳路朝阳支行税务登记：小规模纳税人（二）本月主要业务1. 2017年4月销售货物取得不含税销售额为35000元,2017年5 月销售货物取得不含税销售额为42000元。开具发票均为增值税普通 发票，4月、5月应缴纳增值税额共计2310元。2.2017年6月17日，向深圳市大正集团销售空调专用 铜网及过滤网设备，取得销售收入9600元，由税务机关代开增值税 专用发票一张，款项通过银

5、行收讫。3. 2017年6月28日，向荆州市益星集团销售空调不锈 钢加厚支架并进行空调移机安装。开具价税合计为7130元的增值税 普通发票一张。4. 2017年6月30日，向北京中兴公司销售空调，并向其开具了 含税价为15000元的增值税普通发票一张，款项通过银行收讫。5. 2017年06月17日，向百旺金赋科技初次购买税控盘 一个，取得增值税专用发票一张。要求：完成该企业纳税申报表的填写并进行申报。举-反三 训练法20分钟五、模仿、整合训练增值税小规模纳税人网上申报教学版案例08浙江省艾佳建筑工程为2016年2月营改增增值税小规 模纳税人：（一）1月份企业销项情况如下：举一反三 训练法13分

6、钟（1） 2017年1月8日，市政工程工程为营改增前的工程，当月 竣工结算，收取工程款5L5万元，开具增位税普通发票，款项尚未收 到；（2） 2017年1月15 H,将营改增前购进的建筑周转材料出租， 预收租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均已收到。（3） 2017年1月20日，本地A建筑工程为营改增后的工程， 于当月竣工结算。收取工程款30.9万元，开具增值税普通发票；另因 提前竣工收取奖励款5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均己收 到。（4）在机构地之外的县（市、区）提供建筑服务，取得含税销 售收入20.6万元，在税务机关代开增值税专用发票。（二）3月份企业进项税情况如下：

7、（1）支付巾政府工程工程与劳务派遣公司结算的劳务派遣服务 费20万元，取得增值税普通发票一份。（2）支付A建筑工程建筑设备租赁费，取得增值税普通发票一 份，记载金额10万元，税额0.3万元。（3）取得防伪税控专用设备费用以及技术维护费发票，含税金 额为820元。要求计算该企业应缴增值税税额，并在平台中进行纳税申报。六、课堂小结1 .计算当期不含税销售额2 .申报表填写3 .申报表发送4 .申报结果查询5 .网上缴税6 .评分统计7 .成绩查询及封面打印归纳法5分钟七、布置作业1.P65工程二综合训练四业务处理题9 （2） o2.平台案例1,填写小规模纳税人增值税纳税申报表并进行网上 申报。多种题型 训练法2分钟