税费计算与申报课程标准.docx

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1、税费计算与申报课程标准一、课程名称及编号税费计算与申报二、课程定位税费计算与申报课程是中等职业学校会计类专业课程体系中“专业技能课 程”培养模块的核心课程，它的先修课程是会计基础、企业认知、会计基本技能、 财经法规、初级会计电算化、会计核算与报告，后续课程是统计基础知识、EXCEL 在会计中的应用、商品流通企业会计实务、会计综合实训（手工和电算）、顶岗 实习。课程设置的目的是培养学生各种税费的计算与申报能力及可持续开展的学 习与适应能力，具备处理企业纳税业务的基本操作技能，为进行会计综合实训I、 顶岗实习及从事企业会计工作打好基础。三、课程目标通过学习税费计算与申报课程，掌握发票管理和纳税申报

2、；掌握处理企业纳 税业务的基本技能，能够运用税收法律制度基本规定计算各税种应纳税额并进行 纳税申报，填开并打印发票，培养依法纳税、遵纪守法、老实守信、严谨细致和 一丝不苟的职业道德和工作能力，以及对纳税范围进行定位的专门能力。知识目标：掌握发票的填开方法、企业主要税种的基本规定、税额计算及纳 税申报表的填写方法。能力目标：通过本课程的学习，能够领购填开发票；抄报税；正确计算会计 主体各种税的应纳税额；能够应用税务实训平台进行纳税申报、会填制纳税申报 表；有自我学习新税法，并具有分析问题与解决问题的能力，到达税务会计岗位 职业标准的相关要求，形成一定的职业能力。素质目标：自主学习的习惯，爱岗敬业

3、的工作态度，精诚团结、同舟共济的 合作精神，依法纳税并进行税收筹划的意识，社会责任感。四、设计思路税费计算与申报课程按照理实一体教学模式设计教学内容结构，包括11个 工程，24个任务，具体包括认知中国税制、增值税发票的填开和一般企业需要 缴纳的13种税费的计算与申报，每个工程任务下设置如下内容：（1）学习目标、 （2）任务案例、（3）任务内容、（4）知识准备、（5）操作指南、（6）综合训练、 （7）二维码资料。通过学习目标、任务案例、任务内容的预设，让学生在完成 操作任务的过程中，有目的地主动学习知识准备中的理论知识；学生在完成任务 的同时可掌握各种税的基本法律规定、税额计算和纳税申报，在每个

4、税种计算的 知识准备中提供了应纳税额计算的思维导图，帮助学生理清思路，在操作指南中 给出案例任务解析及答案，通过多种题型的综合训练（包括单项选择题、多项选 择题、判断题、业务处理题）和税务实训平台案例的操作，学生以工作任务为核 心，把理论知识与技能操练结合起来，在做中学，在学中做，实现理实一体，教学做一体化，培养学生税务会计岗位业务操作的职业能力。五、教学内容及课时分配税费计算与申报课程学习内容及课时分配内 容理论板块课时实践板块课时工程一认知中国税制4工程二增值税计算与申报612工程三消费税计算与申报44工程四 城市维护建设税和教育 费附加计算与申报11工程五 企也所得税计算与申报66工程六

5、人所得税计算与申报64工程七房产税计算与申报11工程八 城镇土地使用税计算与 申报11工程九车船税计算与申报11工程十印花税计算与申报11工程十一其他税种计算与申报33机动（复习、测试）4总课时（72）3834六、教学条件（一）教师任职条件1 .专任教师（1）具中等职业学校教师资格证，熟悉税收法律法规和纳税工作流程；（2）能够示范操作税务实训平台；（3）能够指导学生采用角色扮演法、情境教学法进行纳税业务工作的演示。2 .兼职教师（1）企业税务会计或税务软件公司业务能手，能进行发票领购、填开、打 印工作示范教学；（2）企业税务会计或税务软件公司业务能手，能进行增值税抄报税等业务 技能的示范教学；

6、（3）企业税务会计或税务软件公司业务能手，能在税务平台中进行各税种 的纳税申报的示范教学；（4）税务软件公司业务能手，能进行税务软件系统维护的示范教学。（二）实践教学条件1 .硬件要求：（1）至少1个税务实训室；（2）符合税务软件要求配置的电脑假设干台（根据班级容量确定数量）；（3）实训室电脑要能购接通互联网；（4）实训室要配备针式打印机并与电脑连接;（5）每台电脑配置硬件还原或软件还原；2 .软件要求：（1） windows XP/win7/winlO 操作系统；（2） office办公操作系统；（3）多站点杀毒软件；（4）网管软件（如：万象网管软件）；（5）税友税务实训平台软件；（7）具有

7、代表性的企业仿真经济业务习题多套。（8）有税务实训平台配套案例的税费计算与申报教材七、教学方法与手段1 .教学方法本课程教学方法主要包括工程教学法、直观教学法、角色扮演法、案例教学 法进行教学。（1）工程教学法在老师的指导下，将每个税种的计算与申报工程交由学生自己处理，信息的 收集、方案的设计、工程实施及最终评价，都由学生自己负责，学生通过该工程的 进行，了解并把握整个过程及每一个环节中的基本要求。以工程为主线、教师为 引导、学生为主体。教学实施过程中，教师应着重知道学生按照规范化的要求和 会计流程实施模拟工作过程，并以“过程+结果”的方式进行课程考核。工程教 学法为本课程主要课程的教学组织方

8、法，实现以学生为主体的理实一体教学。（2）直观教学法通过教师演示、观看实际操作录像等直观的方法演示工作过程，进行操作示 范。典型任务如增值税发票填开、各种税的纳税申报均采用教师操作示范教学， 采用直观教学法。（3）角色扮演法划分学习小组，每小组指定不同人员分别扮演税收专管员、办税员、会计主 管、企业负责人等角色，模拟纳税业务办理流程，使学生体验不同角色的岗位任 务和岗位职责。（4）案例教学法以实际案例为例学习各税种的计算与申报，了解企业纳税申报流程，增强教 学的真实感和指导性。2 .教学手段（1）多媒体教学手段：多媒体教学手段主要包括：电子课件投影、教师操 作示范教学、视频、多媒体教学软件。其

9、中有关各税种的基本法律规定及应纳税 额的计算内容可采用电子课件投影进行教学，各税种的纳税申报表填写可采用教 师操作示范教学；各种税纳税申报案例税务实训平台操作可采用视频与教师操作 示范教学相结合，相关法规宣传等采用音视频教学；师生互动、课堂展示等教学 环节可采用多媒体教学软件。(2)网络教学手段：教师进行模拟纳税业务设计及学生进行纳税业务仿真 实训时采用网络教学软件。八、检查评价本课程的评价采用过程评价与结果评价相结合两种方式，并采用多样化的考 核手段实现对学生知识、能力、技能的综合评价。1 .过程评价过程评价包括考勤分、作业分和过程评分。过程评价成绩占课程评价总分的 40% o考勤全勤可得1

10、0分，缺勤未超过两次的得8-9分，缺勤超过两天的得5分 及一下分数。作业占10分，主要是通过对学生的书面作业、平台作业进行考核，每一个 工程都要交一到两次作业，以评价学生的理论知识和专业技能。过程评价占20分，评价的方式包括：教师评价、小组成员互评，其中教师 评价占12分，小组成员互评占8分。教师评价主要通过对工程的理解程度、项 目操作的熟练程度、课堂参与度；组内成员互相评价主要从纪律、参与情况、组 内成员协调情况、工作态度、合作能力、团队精神、业务能力等方面进行评价。2 .结果评价结果评价占60%,应用税务实训平台完成一套综合案例的发票打印及主要税 种纳税申报，考试结束后，系统自动生成成绩。