财务会计核算制度备案模板.docx

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1、财务会计核算制度备案模板财务会计制度及核算软 件备案报告书税种申请 表怎么填写温馨提示：01、报表备案要注意，一定要选择与企业所属行业和适 用会计制度、准那么相匹配的种类。02、报表报送要注意，时限与企业所得税纳税申报期限 保持一致。在月度或季度申报的征期内附报上一月或上一季财 务会计报表。年度终了后5个月内，应在企业所得税年度纳税申报 时，附报年度财务会计报表。公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议 的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由 办公室统一安排； 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人 事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。5彳亍政费用

2、报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职 工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项 及不够支票起点100元的零星开支；公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写， 公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定 进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后 方可实施；凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领 用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借 款还回时财务开冲账收据给经办人；支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签 字，财务审核后，由财务部直接支付；银行支票如发生丧失，有关责任人应及时

3、向财务部和开户 银行报告。如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿 责任；其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。第二章财产管理制度.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品;凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工 具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用 年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。1 .公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具 由办公室归口管理； 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由

4、 工程部归口管理； 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应 设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组 织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、方法。2 .财产的购置与调拨办公室根据公司开展需要编制财产采购计划及进行市场 询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购； 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一 式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办 理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；各部门需领用定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一 联由

5、领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出 凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续 由财产归口管理部门办理，送财务部备案。3 .财产的清查、盘点公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年 终必须进行一次全面的盘点清查；各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益 报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失 的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应 会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司 主管领导决定

6、处理意见；凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资 产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应 由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力 原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。公司名称：某电子日期：财务会计制度及核算软件备案报告书AO 1 03 89CM*3cM条形码纳税人盖公章区）财务会计制度及核算软件备案报告书纳税人名 祢某电子公司纳税人识别 号资料名称备注1.财务、会计 制度小企业会计准那么2 .低值易耗品 摊销方法一次摊销法3.折旧方法平均年限法4.本钱核算方 法移动加权平均法5.会计核算软 件金蝶财务软件标准版6.会计报表资产负债春、利润表、现金

7、流量美年报、季报纳税人：经办人：负责人：纳税人（签草）报告日期：2022年6月1日表说明：本表此次假设与调查核实表、税务登记表同时报送, 那么灰色项不填写；否那么需填写。(1)低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、 五五摊销法；(2 )折旧方法：包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、 加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置 法、偿债基金法和年金法等)；采用加速折旧法的，在备注 栏注明批准的机关和附列资料；(3)本钱核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的 具体的存货计价方法或产成品、半成品本钱核算方法；(4)会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软 件的名称和

8、版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列 资料；(5 )会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及 各种附表，在名称栏按会计报表种类依次填写；依据：国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样 的通知(国税发2005 179号)本文书(表)已实行免填单服务：即纳税人可以不填写 表格，直接由税务机关受理人员根据纳税人提供的证明资料 或其口述，打印出制式文书，再由纳税人核对、签章确认后, 按规定程序办结该涉税事项。使用说明.本表依据中华人民共和国税收征收管理法第二十条设 置。1 .适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件 之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理方法 报送税

9、务机关备案时使用。采用电子计算机记账的，应当在 使用前将其记账软件的名称和版本号及有关资料报送税务 机关备案。2 .填表说明：(1)低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、 五五摊销法；(2 )折旧方法：包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置 法、偿债基金法和年金法等)；采用加速折旧法的，在备注 栏注明批准的机关和附列资料;(3)本钱核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的 具体的存货计价方法或产成品、半成品本钱核算方法；(4)会计核算软件：采用电子计算机记账的，填写记账软 件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列 资

10、料；(5 )会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及 各种附表，在名称栏按会计报表种类依次填写；.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。03、请千户集团企业、规模以上工业企业和列名企业特 别注意三必须：在按期申报企业所得税时，必须先完成财务报表报 送；在报送财务报表月报表时，必须报送资产负债表、利 润表、现金流量表；在报送财务报表年报及企业集团合并财务报表年报 时，必须先上传附注。跟着一起来看，备案、报送、更正的操作吧!（下面以安 徽省为例）财务会计制度备案操作步骤1、登陆安徽省电子税务局，点击进入【财务会计制度备案】。2、假设已备案过财务会计制度，界面会自动带出已备案假设

11、需作废备案信息，勾选后点击【作废】按钮，即可作 废；假设需修改备案信息，在界面下方点击【财务会计制度备 案信息】，修改相关信息。假设需新增备案信息，在财务会计制度备案信息框 内，填写相关内容，其中标*的为必填项。3、在会计报表情况框内，点击 + 号增行，根 据企报表类型，选择相应的年报和季报表。点击号进行 删行。例如：添加年度报表，纳税人可以依次选择报送期 间、报送期限、会计报表类型为年报、5 个月、年度表。4、在经办人栏次填写经办人姓名，确认表单无误后，点击【保存】按钮提交。5、可以通过【办税进度及结果信息查询】模块，查询 财务会计制度备案事项的办理进度和结果。财务会计报告报送操作步骤1、登

12、陆安徽省电子税务局，点击进入【财务会计报告 报送】。2、系统自动展示纳税人应申报清册，点击【申报】，进 入申报界面。3、按提示填写每张表单后，点击确定按钮保存表 单数据，依次点击保存、校验、申报等按钮完成申报。 点击导出、打印按钮可实现报表导出、打印操作。4、报送完成后，可通过【我要查询】-【申报信息查询】 -【已申报信息查询（资料报送/财务报表）】查询已报送信息。 点击【汇总统计/打印】按钮，可汇总打印财务报表。操作说明：除了手工填写外，还可以通过点击【模板下 载】按钮下载excel模板，在模板中进行数据填写后，点击 【导入】按钮上传，点击【申报】按钮完成报送。根据系统提示，将必填表格依次填

13、写完成后，必须点击 【确定】按钮保存各表单内容，否那么会造成数据缺失；申报错误更正操作步骤1、点击进入【更正申报（财务报表）12.选择受理日期起、受理日期止，点击【查询】, 带出已申报记录，点击【更正申报】，对已申报的财务报表 进行更正。财务部是公司一切财务及资金活动的管理与执行部门，负责 公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围 和职责主要有：1 .负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审 核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款 项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结 算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表； 做好公司筹融资工作；

14、处理、协调与工商、税务、金融等部 门间的关系，依法纳税。2 .负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准那么、财经 法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月 份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明 细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清 月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好 会计档案。3 .负责公司本钱核算和本钱管理。设置本钱归集程序和本钱 核算账表，做好本钱核算，控制本钱支出，收集登记汇总各 项本钱数据资料，及时、正确地为本钱预测、控制、分析提 供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项， 配合工程部等部门做好工程、材料设备款的

15、结算及竣工工程 决算；完善各项本钱辅助账的设置，健全各项统计数据。4 .建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他 有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生 产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5酒己合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财 务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1 .总那么 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导 不在公司，应以 或 的方式与其联系，确认是否批准 款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人 章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保 管。办公室主任或出

16、纳不在单位期间，印章应由法定代表人 指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须 对印章的使用情况进行登记；财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的 支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司 主管领导批准；开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票 须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付 给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批 准；往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导 批准；非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批 准；用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得 作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批

17、准。2 .公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补 贴；公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准：A、部门经理以上职员,房租标准为200元/日； B、一般职员，房租标准为150元/日。伙食补贴、市内交 通补贴标准伙食补贴每人50元/日；市内交通费每人10元/ Ho、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带 队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。3 .车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维 修费用一般采取银行转账的方式结算；车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支 付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。4 .办公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由办公室统一采购、管理；办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；办公室财产台账为财务部附设账册；办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、 定期通报；