内部控制工作总结内部控制工作总结范文.doc

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1、内部控制工作总结内部控制工作总结范文内部控制工作总结范文一20_年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。第一局部年年的主要工作年在公司班子的大力支持下，我带着广阔财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务根底工作，标准财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各工程标做出了应有的奉献。一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反响、及时协调，保障了审计工作的顺利进展。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机

2、制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合标准事项20_余项;三是会同三省公司和相关处室结合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反响的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。 通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司承受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段

3、一直处于板块领先程度，得到了板块的认可，并委托我公司施行软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2022年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低本钱开展战略、创新本钱控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的根底。在资金管理系统建立方面，通过近一年的调研、开发和推广，根本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、进步核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。三、资金、资产管理才能稳步提升。在资金管理方面，以“降

4、低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金平安事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金平安，截止年年底实现上门收款的加油站座数到达1241座，同比增加147座，上门收款率到达87%，同比进步2个百分点，比年进步73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足消费经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金平安稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均到达60%，并根据板块关于开展加油站资金专项检查的通知要求和整体部署，成立

5、了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了_公司督察组的高度评价。在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，催促三省公司进一步进步转资速度，截止年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进展了一次全面清查，对盘亏、毁损

6、、报废资产的情况进展了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产构造、盘活低效或无效资产提供了数据支持。四、注重过程、加强监控，预算管理程度稳步提升。一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动承受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、平衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过搜集整理第一手资料，深化贯彻上级单位管理意图，2022年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。通过加强协调、强化内部管理、进步税务人员业务素质，获得了较好地成绩。一是通过努力，实现了_地区增值税预征率

7、的再次下降，年节约利税800余万元;二是通过大力协调，_省_等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税20_余万元，摆脱了企业被动纳税的场面，净化了纳税环境，进步了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步进步内部管理程度、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性打破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理方法，标准了票据的使用，降低了税务风险。六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断进步。一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处领导岗位进展了充实，同时在条件成熟

8、的地市逐步装备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步开展，基层的财务管理才能不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速进步了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储藏;三是学术理论和理论严密结合，积极讨论财务管理的热点、难点问题，年年举办不同层次财务研讨会4次，在_财会周刊和_刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。年年，公司内控工作以提升企业管理程度为宗旨，以加强风险管理为导向，以“

9、零缺陷”做为内控工作奋斗目的，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。一是发布年版内部控制管理手册，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。年年举办内控培训班59期，培训2362人次，挑选、整理出与库、站业务亲密相关的流程13个并汇编成册。三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。年年先后组织3次自我测试，覆盖面到达44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。在财务工作获得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了同志在中纪委会议上和党的十

10、七大会议上的讲话，学习了十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储藏，优化了知识构造。第二局部一年来几点感想和认识回忆一年来的财务工作，我对自身才能、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。一、本人的政策程度、专业程度和领导程度还有待进一步进步。一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监视检查工作少。在今后的工作理论中我将努力进步各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和

11、期望。二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。一是本钱费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的公布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会言论对央企的监视越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将本钱费用控制列入20_年的重点工作，我们在本钱费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的本钱费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，局部工程达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面，资本性支出挤占费用，资

12、产处置不标准，一次性盘亏数额较大;三是人工本钱方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间互相攀比;四是非消费性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是本钱费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。二是会计工作的内涵日趋复杂，会计根底工作还不适应会计体系开展的需要。会计准那么和股份公司会计手册今年已经进展了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要表达在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管

13、理手段。三是公司快速开展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断进步综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要实在担负起确保财务平安的责任。内部控制工作总结范文二按照财政部印发的行政事业单位内部控制标准(试行)，以及_县贯彻施行行政事业单位内部控制标准工作方案的要求，为进一步进步我局内部管理程度，标准

14、内部控制，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部控制进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关贯彻施行情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行内控标准工作做发动部署后，我局制定了_县卫生局贯彻施行行政事业单位内部控制标准工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部控制标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调解决重大事项、监视指导工作开展。二、贯彻施行行政事业单位内部控制标准目的和原那么(一)内部控制的目的和原那么 1、内部控制的目的 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在进步行政事业单

15、位管理效劳程度和风险防范才能，促进单位可持续、安康开展，维护社会市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理效劳目的所制定的政策和程序。我局内部控制的目的是： (1)合法性管理和效劳活动的合法合规 (2)平安性资产平安 (3)可靠性财务报告及 真实、完好 (4)效率性进步管理效劳的效率和效果 (5)风险防范排除障碍实现单位开展战略 2、我局建立与施行内部控制应遵循的原那么 (1)全面性原那么 内部控制应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 (2)重要性原那么 内部控制应

16、当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 (3)制衡性原那么 内部控制应当在治理构造、机构设计及权责分配、业务流程等方面形成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权利平衡，制约对象是权利，权利分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 (4)适应性原那么 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险程度等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不

17、能拷贝，也不能克隆。别人的成功经历，拿过来不一定能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战略目的的调整等，内部控制要随之变动。 (5)本钱效益原那么内部控制应当权衡施行本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于本钱与效益原那么。本钱小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法那么。 3、建立与施行内部控制应包括的要素： (1)内部环境是行政事业单位施行内部控制的根底。 (2)风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析p 经营活动中与实现内部控制目的相关的风险，合理确定风险应对策略。 (3)控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，

18、将风险控制在可承受范围之内。 (4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地搜集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。 (5)内部监视是行政事业单位对内部控制建立与施行情况进展监视检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改良。 三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。 2.固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管

19、理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比拟普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、施行过程和结果均不理解，未能对业务部门施行必要的财务控制和监视。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。 4.岗位设置不够合理 由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账

20、人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的别离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理破绽。 5.预算控制比拟薄弱 首先是没有预算或预算编制比拟粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进展核定，没有细化到详细工程，预算支出达不到逐笔进展核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的方案性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。 四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1.内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的根本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识

21、不强，重开展、轻控制，对内部控制知识缺乏根本理解，把内部控制看成仅是财务部门的事。 2.内部控制制度不完善 财政部制定的内部会计控制标准主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监视，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。 3.信息与沟通衔接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理睬计核算和监视业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物别离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有

22、效施行。 4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足施行内部控制和监视的要求。 5.外部监视对单位内部控制健全性和有效性的监视检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监视力量的财政、审计部门，大多侧重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以本质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 五、我局施行行政事业单位内部控制情况 (一)控制环境 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部

23、控制的贯彻和执行以及管理效劳目的及整体战略目的的实现。在_报告内部控制整体框架的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位开展的动力，是所有其他内控组成局部的根底和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和施行有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架施行的效果。 1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成局部，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创立、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为标准，以及这些标准如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为 (1).领导的操守和价值观

24、具有杠杆作用 诚信的原那么和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作那么，并传达给全体职工。 (2).制定行为准那么和其他原那么 明确可以承受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准那么和原那么的有效执行。对员工精神标准、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违背守那么的处理方法等方面做出规定。 可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和承受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。(3).处分规定 对于背离单位政策和程序，违背行为准那么的行为，可以采取补救施。保证这

25、些措施被单位员工所知悉。 (4).管理者对干预正常程序或凌驾制度行为的态度 应一贯重视管理者对于干预正常程序或越权行为的态度。 (5).面临不现实的目的的压力 管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目的会导致员工丧失积极性和舞弊。 2、管理哲学和经营风格 单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目的，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。 (1)管理层的主导作用 管理层负责单位管理效劳活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监视。控制环境的每个

26、方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。 (2)管理理念 管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对详细控制施行环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人假如不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。 衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反响。管理层及时地下达纠弊措施，说明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。 (3)管理

27、层的经营风格 管理层的经营风格是指管理层所能承受的业务风险的性质。 管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深化的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。 3、文化建立 文化建立是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位开展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。 行政事业单位应当重视文化建立在实现开展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和防止形式。单位应当根据开展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确

28、定文化建立的目的和内容。单位主要负责人应当在文化建立中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守那么，忠于职守，勤勉尽责。 行政事业单位应当建立文化评估制度，分析p 总结文化在单位开展中的积极作用，研究发现不利于单位开展的文化因素，及时采取措施加以改良。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的交融，以及员工对单位将来开展的信心。 (二) 风险评估 风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析p 管理效劳活动中与实现内部控制目的相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险

29、因素、风险事件和风险结果是风险的根本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。 行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目的实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析p 风险，并且提供一个管理风险的根底 于风险意识的风险管理主要包括风险分析p 、风险评价与风险控制三大部份。风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的平衡优化。1、风险控制目的 内部控制是为实现组织的目的，因此，风险控制是为实现组织的目的效劳的。行政事业单位要根据管理和效劳要实现的目的，评估影响目的实现的相关风险，分析p 原因。 为有效施行

30、风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织施行风险评估和应对工作。风险控制组织施行的流程是：制定风险管理规划;风险辩识;风险评估;风险管理策略方案选择;风险管理策略施行;风险管理策略施行评价。 2、风险承受才能 行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目的相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位可以承当的风险限度，包括整体风险承受才能和业务层面的可承受风险程度。 完全躲避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因此，行政事业单位应当评价单位的风险承受才能，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须躲避和防范。 风险承受才能

31、与行政事业单位管理效劳活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受才能小，反之，风险承受才能可能大一些。 单位规模比拟大、资实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受才能较大。反之，风险承受才能可能小一些。 风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与躲避风险所发生的支出或本钱相关，包括经济本钱、社会本钱、政治本钱等 3、风险识别 风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和效劳活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目的实现的外部和内部因素。内部控制

32、工作总结范文三按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与_企业风险管理技术内控专职人员进展对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建立、各部门日常工作流程等工作任务。分析p 整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，实在进步公司抗风险才能和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足开展扎实根底。一、内部工作进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委结合发布的企业内部控制根本标准及配套指引(企业内部控制应用指引、评价指引)，以及中国证监会公告202241号对公司内控建立、施行和公司领导的相关要求，合公司现阶段的开展状况，公司于20_年_月_日日召开了关于公司内控工作

33、指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：(一)高度重视，成立内控施行工作领导小组和组织机构为确保公司内部控制体系建立有组织、有方案、扎实有效地进展，公司成立了内控施行领导小组，负责对内控施行工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制标准工程工作组，牵头部门为公司投资开发部。(二)制定公司内控施行施行方案。第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部

34、署安排，公司各个部门已开场进展流程图及流程描绘的绘制和编写工作。(三)组织公司内控专员进展培训。为进步各部门内控专员的内控专业知识公司于20_年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由_企业风险管理技术内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描绘的编写方面进展了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。(四)根据工作方案制定内部控制标准详细工作方案，明确工作内容和目的根据工作方案要求精心筹划，分阶段施行。本次内控体系建立共分为以下三个阶段施行：第一阶段工程方案与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险

35、矩阵。内控施行领导小组负责组织内控工作按要务施行，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进展梳理，理解公司管理现状，建立公司内部控制文档(流程图、流程描绘、输出文档)，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理理论，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价果编制内控缺陷汇总表。 目前，_局投资公司内控施行工作正在有序推进中。 二、下一步内控施行工作方案 第一、继续按照内部控制施行工作方案稳步推进，按方案目的完成内部控制体系建立

36、、整改与测评、工程总与报告等各阶段内控施行工作任务，确保内控施行与评价工作平稳、有序、顺利进展，保证内控管理工作机制得以长效运行。 第二、深化贯彻施行公司内部控制体系，公司将制定完善的公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司开展战略，有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理程度，夯实公司开展根底，为可持续开展提供强有力支持。 第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深化领悟内部控制标准体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成 “人人学内控

37、、人人讲内控、个个受约”的良好气氛，促进公司建立系统、标准、高效的内部控制管理机制。 三、内部控制施行体会 根据上述工作，我们总了一些根本经历，主要有以下方面： (一)正确认识内部控制标准施行的重要意义，明确内部控制建立工作的指导思想和工作目的;施行以全面风险管理为导向的企业内部控制标准，全面提升企业管理程度，更有效的实现公司的开展战略，实现公司开展方式转变和可持续开展。因此，标准的内部控制施行既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续开展的内生动力。全面施行企业内部控制标准，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、平安消费风

38、险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施行内部控制标准的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续开展的内生动力，是企业强化标准经营提升管理的需要，也是外部监管机构监视保障的需要。水电四局投资开发，严格执行加强内控体系建立的工作目的，以标准管理、防范风险为目的，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制标准的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力标准业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目的的实现和可持续开展。 (二)管理层高度重视、

39、全员积极参与。公司成立内部控制标准施行工作领导小组，邀请_企业风险管理技术内控专职人员对公司内控工作进展指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建立主体，职能部门协调、组织的工作机制;内控标准施行工作小组详细负责对内部控制设计、运行的监视检查，并跟踪改良情况，反响 ;各部门、各建立部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。 (三)广泛学习内部控制标准，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的气氛;20_年5月公司高管、职能部门、建立部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建立部装备了内部控制标准权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控气氛。第 26 页 共 26 页