2022年《税务会计》课程整体设计 .pdf

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1、第 1 页 共 6 页税务会计与电子报税课程整体设计方案课程名称税务会计与电子报税课程代码所属学院（部）：商学院适用专业会计电算化总学分总学时72 编 制 人李水姑审 批 人名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 6 页 -第 2 页 共 6 页税务会计与电子报税课程整体设计一、课程性质：税务会计课程为会计电算化的核心专业课，属于会计电算化专业的必修科目。课程内容涉及中国税制、财务会计、经济法等多门学科。本门课程是会计专业课程体系中至为重要的环节，要求学生必须熟练掌握和运用。二、课程设计：课程整体设计思路本课程的设计理念是基于工作过程的“三结合”，即理论知识与实践技能结合

2、、课程与工作结合、教室与实训室结合。基于这种设计理念本课程的设计思路为：课程教学直接对应企业财会部门的办税员岗位和中介机构税务代理员岗位，在教学内容定位上明确是为了适应企业财会部门办税员业务岗位或中介税务代理岗位办税业务需要的知识和能力，教学项目的设计以办税工作任务为载体以办税业务的工作步骤为依据，会计和税收相关的理论知识分解嵌入到各个办税项目中。课程设计突出以职业能力培养为重点，充分体现职业教育的职业性、实践性和开放性。（1）职业性和实践性。本课程设计以完成办税员岗位工作任务为导向，课程培养目标直接面向办税员职业岗位，将办税岗位的日常工作分解成若干工作项目，根据工作项目确定教学项目，教学过程

3、依照办税员完成工作任务的工作过程来组织。在职业能力递进式培养的各阶段中，基于核心课程的专项能力培养阶段教学仿真于办税员岗位，教学所需的经济业务内容、账征表和软件均来源于实际工作的仿真；基于岗位的综合实训教学采用真实的办税员工作半真实业务（校内佳信会计服务部）；基于顶岗实习的综合能力培养从事的是实习单位办税员岗位工作真实业务。整个教学过程设计围绕职业目标，具有明显的职业性和实践性，充分突出了职业能力培养的核心。（2）开放性。本课程设计的开放性表现在以下几个方面：一是本课程开发过程中，认真吸取借鉴国内外的课程开发成功经验，课程教学与当地国家税务局、地方税务局以及行业企业紧密联系，教学资源尽可能来源

4、于实际工作，教学内容根据实际的变化每学期更新。二是根据学院“面向学生、面向社会，全方位开放”的网络教学资源库建设原则，本课程的网络教学资源建设目标为“建成既能直接服务于高职会计教学，又能服务于在职会计人员自主学习，对会计专业教学、会计从业资格证书考试、会计专业技术资格考试和会计人员继续教育提供全面的学习资源支撑平台”。本课程学时数为 72 课时，即 36 学时，4 学分。（一）课程目标设计知识目标：掌握出纳工作守则的基本要求和票据、现金、银行存款和外汇等日常业务核算和管理的基本知识。掌握会计法、税法、票据法等相关财经法规的基本知识；掌握会计人员职业道德的基本要求。掌握工商企业的资产、负债、所有

5、者权益、收入、费用和利润的会计核算方法及会计报表的编制方法。掌握企业盈利能力、资产管理能力、偿债能力、发展能力和社会贡献能力的基本分析方法。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 6 页 -第 3 页 共 6 页掌握企业项目投资决策、证券投资决策、资产管理、资金筹集和收益分配的基本方法；掌握货币时间价值、风险价值、资金成本等计算方法。掌握材料费用、人工费用、辅助生产费用和制造费用等费用的归集和分配方法；掌握生产费用在完工产品和在产品之间分配方法；掌握分批法、品种法和分步法的核算方法。掌握办理税务登记事务的基础知识，以及增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的

6、计算方法和纳税申报程序。掌握会计电算化的初始化以及总账、固定资产、工资、应收和应付款项等模块的基本操作方法。掌握审计的基本知识及各个审计循环的符合性测试和各个报表项目的实质性测试的审计方法。掌握理财、计算机日常操作和互联网运用的基础知识及与本专业岗位相关的基本知识。能力目标：具备开具各类发票、正确处理各类货币资金的日常业务和准确登记账簿的能力。具备识别原始凭证、填制记账凭证、登记账簿，期末对账、会计报表编制的能力。具备利用会计报表运用财务管理的基本方法进行投资、筹资、分配决策和编制财务预算、实施财务控制的能力。具备选择适合的成本核算方法进行产品成本的核算能力、成本管理的能力。具备领购和使用各类

7、发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报等能力。具备利用会计电算化软件建立账务应用环境和选择与运用财务专用模块进行账务处理的能力。具备运用各种审计方法，拟订审计方案、实施审计程序和撰写审计报告的能力。熟悉计算机和互联网知识应用，能利用计算机工具进行专业相关信息处理和专业业务处理。素质目标：具有良好的人际交往能力和团队合作精神。具有严格执行会计、财务相关法律法规的遵纪守法的态度。具有诚实守信、公私分明、保守秘密的职业道德。具有不断学习新知识、接受新事物的进取精神。具有高度的工作责任心和认真仔细的工作态度。具有主动、热情、耐心的服务意识。（二）课程内容设计：会计的主要责任是向会计报告使用者提供相关会计

8、信息，处理好企业与股东、职工和国家三者的经济关系，设置税务会计课程的目的就是为了让学生在实际工作中能正确处理企业与国家的税收征纳关系。因此，本课程在教学内容的取舍上我们充分考虑了税务部门、企业、学生三方面的不同需要。1.根据税务机关对企业办税人员的要求确定教学内容。在企业会计工作中，办税业务岗位的日常工作就是根据税法的规定及时申报纳税，履行企业纳税义务。为保证企业正确及时履行纳税义务，税务机关对办税员岗位提出了具体要求，这些要求是确定课程教学内容的重要依据。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 6 页 -第 4 页 共 6 页2.根据企业对办税人员的要求确定教学内容。办

9、税员是企业的一分子，其工作必须代表企业利益。因此，教学内容的选定必须考虑办税员的这一角色定位。为便于毕业生依法代表企业履行纳税义务，在办理纳税业务的过程中维护企业权益，本课程的教学内容阐述方式不再是对税法条文简单的解释，而是以真实的经济业务为基础，将税法条文逐项落实经济业务事项上，并最终转化为会计数据，教学内容的选定重点考虑了税法与会计的衔接，实现税务与会计的有机结合。3.兼顾初级会计职称考试的需要确定教学内容。从事会计工作，取得相应的职称资格是会计人员的必然追求，也是对其能力的一种评价。初级会计职称考试的课程之一经济法基础内容包括经济法概论、会计法律制度、税收法律制度、税收征收管理法律制度和

10、支付结算法律制度五个方面部分，本课程教学内容的选取充分考虑初级会计职称考试大纲的要求。通过本课程的学习，可以为学生顺利通过初级会计职称考试打下扎实的基础。4.根据学生未来职业发展的要求确定教学内容。从长远发展来看会计人员的职业追求必然向往会计实务界顶尖的注册会计师，因此，本课程教学内容在选取上还考虑了学生未来的这种追求，其内容基本涵盖中国注册会计师考试税法课程考试大纲的主要内容，通过本课程的学习，为学生将来参加注册会计师税法科目考试打下基础，为学生将来的可持续发展做好知识、素质和能力准备。据上述教学内容设计总原则，按照工作项目的顺序兼顾重点税种，我们将税务会计课程设置 9 个教学项目：项目一纳

11、税工作流程、项目二增值税计算申报与核算、项目三消费税计算申报与核算、项目四营业税计算申报与核算、项目五关税计算与核算、项目六企业所得税计算申报与核算、项目七个人所得税计算扣缴与核算、项目八其他税种计算申报与核算、项目九企业纳税筹划。（四）授课计划表（教学日历）教学日历科目：税务会计主讲教师：李水姑周次起止日期周课时数主要内容教学方式1 2 月 2024 日4 第一章、总论讲授2 2 月 273 月 2 日4 第二章、增值税会计讲授3 3 月 59 日4 第二章、增值税会计讲授4 3 月 1216 日4 第二章、增值税会计讲授5 3 月 1923 日4 第三章、消费税会计讲授6 3 月 2630

12、 日4 第三章、消费税会计讲授7 4 月 26 日4 第四章、营业税会计讲授名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 6 页 -第 5 页 共 6 页8 4 月 913 日4 第四章、营业税会计讲授9 4 月 1620 日4 第五章、关税会计讲授10 4 月 2327 日4 第五章、关税会计讲授11 4 月 30 日 5 月 4 日4 第六章、企业所得税会计讲授12 5 月 711 日4 第六章、企业所得税会计讲授13 5 月 1418 日4 第七章、个人所得税会计讲授14 5 月 2125 日4 第七章、个人所得税会计讲授15 5 月 28 日 6 月 1 日4 第八章、

13、资源税会计讲授16 6 月 48 日4 第九章、其他税种会计讲授17 6 月 1115 日4 第九章、其他税种会计讲授18 6 月 1822 日4 复习串讲本学期学时数共计72 课时，其中：讲授45 课时，实验 15 课时，习题课 4 课时三、考核方案设计：（一）采用传统考核方式1、考核目标为了更好的督促学生学习和形成良好的学习习惯。2、考核方式实行以能力为中心的开放式、全程化考核方式：采用平时考核、实训考核和期末考试相结合。平时考核包括平时表现（出勤率和课堂表现）、课堂提问、学习的主动性和积极等；实训考核主要考核在日常实训中表现的独立动手能力、知识熟练程度、思考能力和实训结果。3、成绩构成平

14、时考核成绩占总成绩的20%，其中：平时对学生进行不同方式的考勤并记录，占 25%；课堂提问包括主动回答和被动回答记录，各占25%；学习态度和职业道德，占 25%。实训考核成绩占 20%，主要以记分册中记录为准。课堂作业60%，主要指平时布置的书面作业和课堂训练完成的凭证、账簿、报表等会计资料。课后书面作业占 40%。期末考试成绩占总成绩的60%。考核方式及成绩构成百分比图解如下：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 6 页 -第 6 页 共 6 页考核方式及成绩构成百分比图解如下：四、教材、资料（一）教材：税务会计史越英中国海洋大学出版社（二）参考资料：税务会计王峰娟复

15、旦大学出版社税务会计习题与案例、新编财务会计、税务会计习题集等五、需要说明的其他问题从课程设计看，本人觉得这门课是相当适合能力训练的，而且预计效果应该比以前传统的要好，这只是个人的体会，设计时应该可以创新，相信有更多老师参与研究的话会做得更好。但也存在以下矛盾：1.课程设计与大班上课学生人数过多不利于项目训练的矛盾2.课程设计中能力训练与理论知识如何衔接的矛盾3.课程设计中能力训练与学生学习主动性和学习能力间的矛盾4.课程设计与实际操作间的矛盾，能否直接用于实际课程成绩平时考核（20%）实训考核（20%）（20%）期末考试（60%）5）出勤率（25%）课堂表现（25%）课堂提问（25%）学习态度（25%）课堂练习（60%）课后作业（40%）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 6 页 -