2022年财务管理形成性考核册答案一 .pdf

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1、财务管理形成性考核册答案一说明：以下各题都以复利计算为依据。1、假设银行一年期定期利率为10%，你今天存入 5000 元，一年后的今天你将得到多少钱呢？（不考虑个人所得税）解：S=5000*（1+10%）=5500 元2、如果你现将一笔现金存入银行,以便在以后的10年中每年末取得1000元,你现在应该存入多少钱呢?(假设银行存款利率为10%)解:P=A*（P/A，10，10%）=1000*6.145=6145 元3、ABC 企业需用一台设备，买价为16000 元，可用 10 年。如果租用，则每年年初需付租金 2000元，除此之外，买与租的其他情况相同。假设利率为6%，如果你是这个企业的决策者，

2、你认为哪种方案好些？解：2000+2000*（P/A，6%，9）=2000+2000*6.802=15604140 万元，所以，采用负债筹资比较有利。作业三参考答案：最佳现金持有量Q 37947.33 元，年内有价证券变卖次数=15.81 次，TC=R+F（现金管理总成本持有成本+转换成本）=10%+120=3794.73 元或 TC 3794.73 元。2预计第一季度可动用现金合计期初现金余额+本期预计现金收入（1000+2000+1000）+（3000010000+1000）+800033000 元，预计第一季度现金支出（2000010000）+5000+600021000 元，期末现金必

3、要的余额2500 元预计第一季度现金余绌33000（21000+2500）9500 元。3每次最佳生产量Q 800 件，生产总成本10000+=10000+18000 元，或生产总成本10000+（800+10）18000 元。4.最佳现金持有量Q 119256.96 元，名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 6 页 -有价证券变卖次数=1.34 次，5.A 方案：决策收益 100000020 200000 元，机会成本 10000001012500 元，收账费用 10000 元，坏账损失 1000000 5 50000 元，决策成本机会成本+坏账准备及管理费用额125

4、00+10000+50000 72500 元。决策净收益20000072500127500 元。B 方案：现金折扣 1 50 1200000 6000 元，决策收益（12000006000）20 238800 元，机会成本（1200000 6000）10 19900 元，收账费用 6000 元，坏账损失（12000006000）8 95520 元，决策成本机会成本+坏账准备及管理费用额19900+6000+95520121420 元。决策净收益238800121420 117380 元。A 方案净收益 B 方案净收益应选择A 方案。6.（教材第7 题）保本储存天数 409 天，保利储存天数 1

5、99 天，备注：0.24 2.4，因为 Word 插入功能的限制，题目里的2.4 均打成 0.24，手写时仍然应该写2.4。作业四参考答案：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 6 页 -1.年度 x y x y x 1 1500 270000 405000000 2250000 2 1700 360000 612000000 2890000 3 2200 420000 924000000 4840000 4 2100 400000 840000000 4410000 5 3000 470000 1410000000 9000000 n=5 =10500 =192000

6、0 =4191000000 =23390000 b=118.66 元/件，a=134814 元，该混合成本的分解模型为：y=134814+118.66x.2.（1）保本销售量x 1875 件，（2）方法一：下一年度预期利润px-(a+bx)200 3450-（150000+120 3450）126000 元方法二：下一年度预期利润p(x-x)cmR 200（3450-1875）40 126000 元3.目标销售利润2200 万 12 264 万元。4.（1）综合贡献毛益率 100 10020.25，（2）新的综合贡献毛益率 100 100 20.69，销售结构调整后的综合贡献毛益率提高了，这种结构变动可行。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 6 页 -