2022年案例++托收 .pdf

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1、（一）以银行为付款人引发的托收纠纷案案情：某年 6 月至 8 月间，国外甲银行（以下简称寄单行）向我国乙银行某分行（以下简称代收行）寄来了4 套进口代收的单据，注明适用URC522 ，总金额为10，000 美元，条件为“见票 90 天承兑交单”（D/A At 90 Days Sight）。汇票的出票人为出口商，发票等其他单据的抬头为进口商，但托收面函及汇票上的付款人却做成代收行。收到单据后，代收行并未重视汇票付款人的问题，而是向进口商原样提示了单据。进口商在该商业汇票正面用中文写明“同意承兑，到期付款”，并加盖该公司的公章和法人代表印章。代收行即用SWIFT通知寄单行：“Documents a

2、re accepted to mature on,on which payment will be effected”。（单据已承兑，将于X年 X月 X日付款）。在单据陆续到期付款之前，进口商称根据买卖双方新的付款协议，付款期限将延长60 天，请代收行洽寄单行提出延期付款。代收行立即致电寄单行：“The drawee requests to extend the bill to mature on,Please approach the drawer for approval.Upon receipt of your return message of 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心

3、整理-第 1 页，共 11 页 -agreement,we ll give you a formal message of acceptance”(付款人请求将上述票据延期到X 年 X月 X日付款，请洽客户同意后，我方将给予正式的承兑电文)。寄单行回电答复为：“,Payment can be extended to,against your good bank undertake to effect payment on the mew maturing date”(凭你行在新到期日的付款承诺，付款可以延期到X 年 X月 X日)。代收行遂致电寄单行，确认了新的付款到期日：“Docs are e

4、xtended to mature on,payment will be effected on the new maturing date”（单据已延期到 X年 X月 X日，付款将在新的到期日执行）。及至新的到期日，进口商又一次提出延期付款，寄单行断然拒绝，要求立即付款。次年1 月，进口商称上述 4 笔单据项下的货物一直未能到达，经买卖双方协商，同意将单据全部退回，其余问题待双方协商解决。代收行立即致电寄单行，说明应进口商的请求已退回单据，并宣布关闭业务卷宗。次年 2 月 24 日，寄单行又将4 套单据退回代收行，称该行已凭代收行的承兑向出口商做了贴现，要求代收行按照承诺立即付款。该纠纷已述

5、至各自总行，但长期得不到解决。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 11 页 -分析：从本案的情况来看，寄单行和代收行在操作中均有不当之处。1、寄单行不应以代收行作为汇票付款人。根据国际商会对 URC522 所作的解释，“除非征得代收行/提示行的事先同意，委托人/寄单行不应将他们作为汇票的付款人”。出口商要求寄单行同意以代收行为付款人的商业汇票，企图收到承兑通知后，通过银行办理贴现。寄单行本应拒绝办理，但该寄单行却只考虑与客户的业务关系和自身的商业利益，在未征得代收行事先同意的情况下，擅自将代收行作为汇票和托收指示的付款人。这种做法不符合有关国际惯例，也极易引发银行间的

6、争议和纠纷。2、代收行业务人员责任心不强，业务素质不高。根据 URC522 的规定，代收行没有义务审核单据，但对于托收面函和汇票的内容还是应该仔细审阅，以“确保所收到的单据与托收指示中所列相符”，并且向正确的付款人提示汇票和单据。本案中，代收行业务人员如果认真负责，完全可以发现汇票和托收指示的不正常，及时发电询问，就会避免事后的纠纷。此外，在代收行致寄单行传达进口商欲延期付款的电文中，竟然写出“我方将给予正式的承兑电文”这样的名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 11 页 -字句。寄单行在交涉中就抓住这段电文，强调说代收行明确承兑了汇票，应该承担到期付款责任，给代收行造

7、成了很大的被动。寄单行在回复代收行同意延期付款的电文中称“凭你行在新到期日的付款承诺，付款可以延期到X 年 X 月 X 日”，其用意就是企图借此电文进一步确认汇票是经代收行承兑而非客户承兑的。代收行在收到此电文时，本可予以否认和反驳，可以由于代收行业务人员责任心不强，业务水平太差，以致陷入被动。本案经最终查实，托收单据中的航空运单是伪造的，根本没有货物进口。本案实际上是进出口双方以进出口商品为名，事先安排好以跟单托收的结算方式为工具，骗取融资的不法行为。启示：1、商业银行在办理国际结算业务时应该遵守国际惯例，提高风险意识。寄单行不能单纯从自身的商业利益考虑，迁就出口商的不正常要求，应严格按照国

8、际惯例办事。同时增加风险意识，要采取诸如融资贴现前要求代收行将承兑汇票寄回等措施，避免此类风险发生。2、银行业务人员应增强责任感，提高业务水平。跟单托收属于商业信用，国际间寄单行与代收行因托名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 11 页 -收业务发生纠纷和争议的情况是较少见的。但是，这并不是说跟单托收业务没有任何风险，一些不法商人可能利用托收进行融资和骗汇。如果代收行工作人员责任感强一些，业务水平高一些，堵住漏洞，基本可以控制风险。（二）用承兑交单-记名提单编织圈套的托收案案情：X年 3 月 11 日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔 2 万美元的出口合同，约定以

9、D P at sight为付款方式。在货物装船起运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为 D A，并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 11 页

10、 -分析：在本案例中，乙公司使用了一个连环套：DP见票即付记名提单DA。该外商非常精通国际贸易中的各种规定和习惯做法并有着丰富的实践经验，并利用甲公司对海运提单及托收付款方式不甚了解的弱点，引诱甲公司进入其预先编织好的圈套，使甲公司失去了对货物的控制权，从而达到其非法占有甲公司货物的目的。海运提单（Bill of Lading，或 BL）简称提单，是指由船长或船公司或其代理人签发的，证明已收到特定货物，允诺将货物运至特定的目的地，并交付给收货人的凭证，也是收货人在目的港据以向船公司或其代理提取货物的凭证。在本案中，印度尼西亚乙公司要求托运人和收货人均注明为乙公司，这就使得该提单只能由该乙公司提

11、货，不能用背书的方式转让给第三者，不能流通。该批货物即使有别的客户要也提不了货。而把托运人也写成乙公司，则连要求船公司把货物退运给甲公司都不可能了。只有提单上的托运人才是与承运船公司达成运输契约的契约方，船公司依合同向托运人负责，并按托运人的指示将货物交给收货人或正本提单的持有人，同时提单只有在托运人名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 11 页 -背书后才发生物权的转移，因此提单上的托运人应为国内出口商或其贸易代理，而不能是任何第三方，更不能是货物的进口商。一旦货物的进口商成为海运提单的托运人，即意味着货物所有权的转移，同时出口商也失去了要求进口商必须付款的制约。本案

12、中，甲公司徒有正本提单也已丧失了对货物的控制权。托收分为付款交单（DP）与承兑交单（DA）2 种方式，它们都属于商业信用。按付款时间的不同，付款交单（DP）又可分为即期付款交单和远期付款交单。即期付款交单（Documents against Payment at sight，简称 D P at sight）是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款，在付清货款后向银行领取商业单据。本案中，甲公司以为持有正本提单，乙公司会见票后立即付款，收汇有一定保证，没想到提单的托运人与收货人均为乙公司，已受制于对方，只得接受D A付款方式。承兑交单（Document

13、s against Acceptance，简写 D A）是指出口商的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口商在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口商承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 11 页 -方履行付款义务。由于承兑交单是出口商先交出商业单据，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口商到期不付款，出口商便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此，承兑交单比付款交单的风险更大，出口商对这种方式一般采用很慎重的态度。托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并不承担

14、对付款人必然付款的义务。在本案中，乙公司在汇票到期后不向银行付款，银行不承担责任，而甲公司对乙公司的信誉又没把握好，风险只能由甲公司自行承担。启示：为了加强对外竞争能力和扩大出口，在出口业务中，针对不同商品、不同贸易对象和不同国家与地区的贸易习惯做法，适当采用托收方式是必要的，也是有利的。为了有效地利用托收方式，必须注意下列事项：1、调查和考虑进口国和进口商的情况。了解进口国家的有关政策法令、贸易管制、外汇管制条例以及商业惯例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。根据进口商的资信情况和经营作风，妥善掌握成交金额，不宜超过其信用程度。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理

15、-第 8 页，共 11 页 -2、把好合同签署关和单据制作关。出口合同应争取按 CIF 或 CIP条件成交，由出口人办理货运保险，或投保出口信用险。在不采取CIF 或 CIP 条件时，应投保卖方利益险。此外应严格按照合同规定办理出口，制作单据，以免授人以柄，拖延付款或拒付付款。3、建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。（三）托收指示书记载不详受损案案情：A 公司出口一批大麻籽货物，其总价值共985，000 美元。合同规定付款条件为：“The buyers shall duly accept the documentary draft d

16、rawn by the seller at 20 days sight upon fist presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.”该公司依合同规定按时将货物装运完毕，有关人员将单据备齐，于3 月 15 日向托收行办理 D/A 20 天到期的托收手续。4 月 25 日，买方来电称，至今未收到有关该货的托收单据。A 公司经调查得知，是因单据及托收指示书上的付款人地址不详。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第

17、9 页，共 11 页 -5 月 15 日接到代收行的拒付通知书。由于单据的延误致使进口商未能按时提取货物，货物因雨淋受潮，付款人故拒绝承兑付款。该农产品公司损失惨重。分析：本案例中，该农产品进出口公司由于单据及托收指示书上的付款人地址不详导致损失惨重。托收业务中，委托人委托银行办理托收，须向托收行提交托收申请书；托收行委托代收行代收票款要签发托收指示书，代收行按照托收行在托收指示书中的指示行事。所以托收申请书和托收指示书的内容必须齐全、清楚。若因托收申请书指示有误或指示不完全、不明确等造成托收延误或损失将由委托人承担。若因托收指示书指示有误或指示不完全、不明确等造成托收延误或损失将由托收行承担

18、。本案中指示书提供的付款人地址不详，造成代收行无法向付款人承兑交单，使付款人不能及时提货造成的损失，代收行是不负任何责任的。此外，本案例中委托人3 月 15 日向托收行办理 D/A 20 天到期的托收手续，一直到4 月 25 日买方来电称未收到有关托收单据才发现问题，很显然在出口业务和应收账款管理上存在严重的问题。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 10 页，共 11 页 -启示：1、作为托收业务的委托人，出口商在制作单据和填写托收申请书时必须严格谨慎，保证内容完整、明确。这是顺利收取托收款项的基本前提。2、作为托收行，尽管按照托收申请书来缮制托收指示书本身不存在过错。但是，从专业银行的角度出发，在接受托收申请时，应该严格为客户把关，及时发现问题并向客户提出。只有通过提供更专业和周到的服务来避免客户不必要的损失，银行才能赢得客户的信任。3、作为出口商，必须建立严格的出口业务和应收账款管理制度。办理托收业务寄出单据后及时与进口商沟通，使对方了解托收进度，以便及时发现问题。此外，及时了解应收账款到期和回收情况，发现问题应及时和银行及进口商沟通。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 11 页，共 11 页 -