2022年2022年酒店财务制度 .pdf

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1、1、为了规范威海港发酒店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、本制度适用于威海港发酒店管理有限公司。3、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度。4、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。5、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒店总经理领导。2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理分析工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币

2、资金进行盘点清查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中相关人员的签字。6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密。9、妥善保管和按规定使用酒店财务专用章。出纳员岗位职责1、严格遵守财务管理制度，按规定

3、办理现金收付和保管库存现金。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 8 页 -（1）按时到吧台收取营业款。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告知领导进行处理。（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款日报表。2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金日记账和银行存款日记账。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进

4、行登记；账目必须日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符。（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。（2）月终对吧台剩余发票进行盘点。（3）对于收银员计算错误、发

5、票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 8 页 -2、按照前厅人员填写的点菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。4、每日根据汇总金额核对收入，与点菜单、结账单一起于次日交财务审核。5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务审核；无权单联让相关人员签字改单，

6、只能双联签字改单。6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。7、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。10、及时完成领导安排的其它临时任务。记单员岗位职责1、根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实准确，金额大小写一致，若有差错责任自负。2、结算单必须整联复写，不得单联填制。3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。4、免单、打折需由经办人签署原因，由总经理签字。5、妥善保管好结算单据，遗失按每张20

7、0500 元予以处罚。6、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。应收款项管理制度为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 8 页 -1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式形成的酒店应收而未收的就餐款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款坏账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财

8、务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。报销制度1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上。2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签字同意。3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”支付货币资金。6、报销程序。经办人填写“费用报销单”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。借款制度为

9、了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为10000 元，吧台收银员备用金定额为320 元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 8 页 -理签字批准。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天

10、内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。6、借款程序。填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。2、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。二、发票管理1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。三、印鉴管理1、各种印章必须由各责任人妥

11、善保管，严格按照规定用途使用。（1）财务专用章由财务会计保管。（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。现金管理制度1、使用现金结算范围。（1）员工工资。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 8 页 -（2）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。（3）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（4）出差人员必须随身携带的差旅费。（5）结算起点（1000 元）以下的零星支出。不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后

12、另行处理。2、库存现金限额规定。酒店库存现金不得超过2000 元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。3、财务人员从银行提取现金，应当填写“空白支票签发领用登记薄”，并写明用途和金额。4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。盘点制度为了加强酒店的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。一、盘点范围及要求1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。

13、2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。二、存货盘点1、存货盘点包括原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品。2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 8 页 -3、盘点人员：（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，

14、不得伪造数据记录。6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。三、现金盘点1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。2、盘点方式：采用定期（每月25 日和年终盘点）和不定期抽查。3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，

15、第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。四、账实不符的处理1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理处理。2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理处理。3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。（1）对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 8 页 -（2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；（3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。采购及供货管理制度一、采购程序1、各部门需要零星物品购置时，应由相关责任人填写申购单部门负责人签字总经理签字采购实施购买。2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。3、采购人员申请的报销支出必须附有正确及有效的票据来证实支出的真实性，所有单据必须为正本，复印件不予受理。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 8 页，共 8 页 -