内控存在的问题与困难当前内控工作中存在的问题与遇到的困难（范文1）.doc

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1、内控存在的问题与困难 当前内控工作中存在的问题与遇到的困难范文1当前内控工作中存在的问题与遇到的困难目前许多企业内部控制比拟薄弱.内控成效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表如今以下几个方面：.(一)控制环境薄弱1、 对内控认识缺乏，意识薄弱企业对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。理解不到位，执行制度也成为做外表文章，形成一支笔或一言堂。2、制度不健全。目前相当一局部企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的鼓励与约束机制。3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设

2、我国许多企业虽然设立了董事会、监事会、总经理、审计委员会等，但在实际工作中，董事会的监控作用得不到应有的表达，缺少必要的常设机构。公司总经理往往兼任董事长或董事会董事，审监会往往与审计监察部属一套人马。由于组织构造的不健全，因此缺乏有效的控制措施。4、企业文化建立不够重视目前我国许多企业的管理者对企业文化认识缺乏，没有意识到企业可以通过应用企业文化的管理思想和方法唤醒员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与、全员控制的行为。(二)风险意识不强环境控制和风险控制，是进步企业内部控制效率和效果的关键。由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越剧烈。企业的经营管理睬面临各方

3、面的经营风险，如筹资风险、投资风险、担保风险、信誉风险等，然而，从我国企业的现状来看，局部企业对所面临的风险认识缺乏，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。(三)内部监视缺乏企业内部控制是一个过程，要确保内部控制制度实在执行且执行的效果良好。整个内部控制的过程必须施行必要的监视，并通过监视活动在必要时加以修正。目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监视很薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致使会计信息严重失真。(四)信息不通畅。企业的信息被管理者控制，而企业员工对此一无所知。员工仅局限于自身所在部门，使一些业务出现互相推卸责任，互相指责，最后不了了之。(五)考核企业干部政绩、业绩机制不完善(六)、费用支出失控如某些企业为了搞活经济.允许部门经理开支一定比例的业务费用，但对这局部费用的适用范围无明确规定，更无约束监视机制。导致部门经理大手大脚，挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损。本来亏损的企业雪上加霜。纵观目前企业内控出现的种种问题和成因。使我们深入认识到，企业的长期安康有序生长离不开企业内部控制的制订与施行，内部控制贯穿于企业经营活动的保个方面，只要存在企业经济活动和经营管理.就需要有相应的内部控制。第 3 页 共 3 页