2022年担保业务风险管理规范 .pdf

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1、担保业务风险管理规范第一章总则第一条为防范和控制本公司担保业务中的风险，保障担保业务的安全性，效益性，合法性，依据中华人民共和国民法通则、中华人民共和国合同法、中华人民共和国担保法等有关规定，特制定本规范。第二条本规范所称担保业务指本公司与债权人约定，当债务人不履行债务时，本公司按照约定履行债务或者承担责任，并由债务人向本公司提供反担保，本公司根据担保业务和风险度收取担保费的业务。第三条本公司对外提供担保时应该要求被担保人提供反担保措施。第四条本公司风险管理实行全员、全程、全部业务和风险管理原则，按业务调查、审查、评审、审批，相关环节进行风险管理责任划分，风险管理责任划分的原则比例：每单业务的

2、风险责任按100 来计，业务经办环节（经办人）承担90%责任，审查环节承担5%（风险管理部），审批人承担 5%责任。第五条风险管理部应以严谨审慎、客观公正的态度来评审担保业务，提出控制措施。第二章风险控制原则第六条本公司开展担保业务要确保资金安全，控制风险，减少名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 8 页 -损失，将当年代偿总额控制资本金的5%以内，接近或超过预警界限，应立即停业整顿，并及时采取有效措施，予以纠正。第七条本公司对外担保责任余额不得超过净资产的10 倍；对单个受保企业提供的担保责任余额最高不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的担保责任余额不

3、得超过净资产的15%。第八条本公司应按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金。第九条本公司应按不低于当年年末担保责任余额的1%计提担保赔偿准备金，当担保赔偿准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。第三章 风险管理部风险评审第十条风险管理部的职责:项目审查、法律审查及财务审查。项目实质性审查指对该担保项目的可行性、被担保人及反担保人的经济实力、资金结构、经营效益、发展前景进行审查并结合上述情况提出本公司运作该项业务存在的潜在风险及控制措施。法律审查是对项目的合法性、被担保人主体的合法性、本公司拟签订的保证合同的法律风险性、提供的反担保的合法有效性进行审查，并结合审查情况提出本项业

4、务中的法律风险及控制措施。财务审查是指根据审查的项目情况，对我公司拟承保的项目进行财务审计，重点是核实企业财务数据的真实性。担保项目财务审计应引入专业会计师事务所，根据需要对担保项目进行财务审计。第十三条风险管理部对担保业务实质性评审的内容主要有以下几项：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 8 页 -（一）被担保人的经济实力（二）被担保人的资金结构（三）被担保人的经营效益（四）被担保人的发展前景（五）反担保人的担保能力对上述内容进行实质性审查后，应及时对该项目做出综合评价，并提出书面报告。第十四条对被担保人的经济实力进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）实有净资

5、产，反映企业所能承受增加债务的能力。计算公式为：实有净资产=资产总额-负债总额-待处理资产损失；（二）有形长期资产，反映企业相对稳定的承债能力以及生产后续能力和规模。计算公式为：有形长期资产=固定资产净值+在建工程+长期投资（三）人均实有净资产反映人力、资本两个生产要素的相对比重。计算公式为：人均实有净资产=实有净资产/（在册职工数+离退休职工数）。第十五条对被担保人的资金结构进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）资产负债率，反映企业整体偿债能力。计算公式为：资产负债率=（负债总额/资产总额）100%；（二）流动比率，反映企业短期偿债能力。计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债 100

6、%；（三）速动比率，反映企业即期偿债能力。计算公式为：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 8 页 -速动比率=（速动资产/流动负债）100%；速动资产=流动资产-存货；（四）经营活动现金净流量，反映企业通过经营活动用现金偿付债务的能力。该数据来自企业的现金流量表。第十六条对被担保人的经营效益进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）总资产利润率，反映企业资产收益能力。计算公式为：总资产利润率=（利润总额/资产平均总额）100%；（二）销售利润率，反映企业销售收入净额的盈利能力。计算公式为：销售利润率=（销售利润/销售收入净额）100%；（三）利息保障倍数，反映企业偿

7、付债务利息的能力。计算公式为：利息保障倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用（四）应收帐款（票据）周转次数，反映企业应收帐款和票据的流动性。计算公式为：应收账款（票据）周转次数=销售收入净额/（应收账款平均余额+应收票据平均余额）（五）存货周转次数，反映企业存货的流动性。计算公式为：存货周转次数=产品销售成本/平均存货余额第十七条对被担保人的发展前景进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）近三年的利润情况，反映企业盈利能力发展趋势；（二）销售增长率，反映企业销售能力发展趋势；名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 8 页 -（三）资本增值率，反映企业所有者权益增值趋势

8、。被担保人为生产企业的，对其发展前景还应评价其行业发展状况、市场预期状况及主要产品的寿命周期。被担保人为流通企业的，对其发展前景还要评价其地理环境、购物环境及销售渠道。第十八条对反担保人的担保能力进行实质性审查参照对被担保人进行评审的上述指标进行。第十九条风险管理部对担保业务进行法律审查的内容主要有以下几项：（一）项目的合法性；（二）被担保人主体资格的合法性；（三）本公司拟签订的保证合同的法律风险性；（四）提供的反担保的合法有效性。第二十条风险管理部对项目合法性审查的内容主要以下几项：（一）是否存在按国家规定应当报有关部门批准的建设项目而未取得批准文件的情形；（二）是否存在生产经营或投资项目未

9、取得环境保护部门许可的情形；第二十一条风险管理部对被担保人主体资格的合法性审查的内容主要有以下几项：（一）被担保人是否是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人；（二）除自然人和不需要经工商行政管理部门核准登记的事业法名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 8 页 -人外，是否按规定办理年检手续；第二十二条风险管理部对拟签订的保证合同的法律风险性审查的内容主要的以下几项：（一）拟签订的保证合同的内容是否有加大本公司保证责任的规定；（二）拟出具的保函文本是否有潜在的法律风险。第二

10、十三条风险管理部对拟向本公司提供的反担保的合法有效性审查的内容主要的以下几项：（一）所提供的保证反担保是否合法有效；（二）所提供的抵押反担保是否合法有效；（三）所提供的质押反担保是否合法有效。第二十四条对所提供的保证的担保的合法有效性的审查内容主要有以下几项：（一）保证人是否具备保证主体资格，是否存在中华人民共和国担保法规定的不得作为保证人的情形；（二）保证人提供反担保的意思表示是否有效，是否与我公司签订了反担保合同；（三）反担保合同中约定的保证期间、保证方式是否符合本公司的利益。第二十五条对所提供的抵押反担保的合法有效性的审查内容主要有几下几项：（一）抵押人的主体资格是否合法；（二）抵押人对

11、抵押物是否有所有权或处分权，抵押物是否存在中华人民共和国担保法第37 条规定的不得抵押的情名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 8 页 -形；（三）抵押人提供抵押反担保的意思表示是否有效，是否与本公司签订反担保合同；（四）抵押是否按法律规定办理了合法有效的抵押登记手续。第二十六条对所提供的质押反担保的合法有效性的审查内容主要有以下几项：（一）出质人的主体资格是否合法；（二）出质人对质物是否有所的权或处分权，质物是否存在中华人民共和国担保法规定的不得质押的情形；（三）出质人提供质押反担保的意思表示是否有效，是否与本公司签订反担保合同；（四）质押是否按法律规定办理了合法有效

12、的出质登记手续。第二十七条风险管理部负责对业务部送审的担保项目进行实质性审查及法律审查，通过审查担保业务调查报告提供的资料判断借款人目前的财务状况、现金流量审查被担保人的还款能力、项目存在的主要问题和风险、被担保人违约我公司代偿后追偿的可行性等情况，出具项目审查报告提交总经理或风险审查委员会审查。第四章项目审批及合同签订第二十八条总经理风险审查总经理根据公司授予的审批权限，在权限范围内审查风险部上报的项目。并在担保项目审批表的授权审批栏提出项目操作措施并签署明确意见。第二十九条风险审查委员会风险审查超出总经理审批权限项目由公司风险审查委员会审批，风险审查名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 8 页 -委员会按照会议规程，讨论送审项目的风险点及防范措施，提出明确操作意见，各风险审查委员填写 表决意见表，并形成会议纪要，参会人员签字确认。第三十条合同审查项目经总经理或风险审查委员会审批后，由风险部门向业务部下发项目审批表，业务部按照项目审批表列的反担保条件、控制措施，组织实施。风险部门对项目审批条件落实情况及上报的合同文本进行审查、提出意见。经风险部审核后签订由业务部与被担保人签订委托担保合同，在向银行出具担保意向函之前，必须落实全部审批意见，签订反担保合同并办理完毕所有反担保措施手续。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 8 页，共 8 页 -