技术经济学复习参考与题集 .pdf

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1、第一章绪论一、学习要点1、掌握技术（工程）、经济、技术经济学的概念2、掌握技术经济学的研究对象3、掌握技术经济学的研究内容4、掌握技术经济学的特点5、掌握技术经济评价的原则二、习题1、单项选择（1）技术经济学的研究对象（）A 技术的经济效果 B 技术本身的原理和应用C 工程项目经济分析和评价的方法 D 工程项目（2）技术经济学中的经济是指（）A 节约和节省 B 国民经济 C 生产关系 D社会生产和再生产（3）技术和经济的关系（）A 相互促进的关系 B 相互制约的关系C 辩证统一的关系 D 技术只有与经济结合起来才有作用的关系（4）技术经济学是运用（）等有关知识相互交融而形成的技术经济分析的原理

2、和方法，是为实现正确的投资决策提供依据的一门应用经济学科。A 技术学 B经济学 C 管理学 D技术和经济学（5）在技术经济评价原则中，属于核心原则的是（）A 经济效益原则 B 可比性原则 C 例外原则 D 综合评价原则（6）在技术经济评价尤其是在方案比选时必须遵循的一条重要原则的是（）A 经济效益原则 B 可比性原则 C 技术创新原则 D 综合评价原则（7）技术经济学是一门综合了自然科学和社会科学学科，它既要从技术本身的角度去考虑经济问题，又要从经济角度去考虑技术问题，因此无论在评价还是在决策中都要正确地认识到技术经济学的（）A 综合性 B实用性 C定量性 D预见性 E 比较性（8）如果 用

3、V 表示项目的产出，C 表示投入，则E=V/C 表示（）A 绝对经济效益 B 相对经济效益 C 直接经济效益 D 间接经济效益（9）如果 用 V 表示项目的产出，C 表示投入，则E=V-C 表示（）A 间接经济效益 B直接经济效益 C绝对经济效益 D相对经济效益（10）在技术经济分析时要求时间上具有可比性，因此必须考虑时间因素，采用（）作为比较基础。A 时间 B计算期 C生命周期 D相等的计算期2、多项选择（1）“经济”的含义主要有（）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 47 页 -A 经济关系或经济制度B 一个国家经济部门或总体的总称C 节约或节省、精打细算D 物质

4、资料生产、交换、分配、消费等生产和再生产活动（2）技术经济学具有（）等特点。A 综合性 B实用性 C定量性 D预测性 E 比较性（3）技术与经济具有的关系是（）A 相互促进的关系 B 相互制约的关系C 辩证统一的关系 D 技术只有与经济结合起来才有作用的关系（4）技术经济评价的原则主要有（）A 技术创新原则 B 可比性原则 C综合评价原则 D经济效益原则（5）经济效益原则是指在技术经济分析（评价）时，项目的经济活动要符合投入产出（或者成果与劳动消耗）的关系，他的表示方法有（）A 绝对经济效益（差额表示法）B相对经济效益（比值表示法）C 绝对相对经济效益（差额-比值表示法）D 边际经济效益（增量

5、比值表示法）（6）可比性原则（原理）是指在对两个以上的项目进行比较分析时，项目必须具有同一的基础，因此项目间必须具备（）A 满足需要可比 B 消耗费用可比 C价格可比 D时间可比（7）如果 用 V 表示项目的产出，C 表示投入，则经济效益E 可以用（）式子表示。A V-C B V/C C C/V D V/C E（V-C）/C （8）时间上的可比包括两个内容，一个是考虑资金时间价值不同时期发生的费用和效益不能简单加减，另一个是对寿命周期不同的技术方案进行比较时，应采用相同的计算期，因此采用（）方法使得项目具有相同计算期。A 最小公倍数法 B年等值法 C 研究期法 D约定的计算期（9）技术经济学研

6、究的主要内容包括（）A 可行性研究与项目规划B 项目投资估算与融资分析C 投资方案的选择与项目后评价D 投资项目财务评价与经济效益分析E 项目风险和不确定分析（10）技术经济学与工程经济学的关系正确的是（）A 技术经济学侧重理论方法研究，而工程经济学侧重于应用B 技术经济学为工程经济学提供分析方法和理论依据C 很多工程的核心问题就是技术问题D 技术经济学和工程经济学具有共同的理论基础E 技术经济学比工程经济学的研究内容和研究对象更广泛一些3、简答题名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 47 页 -（1）技术经济学的特点。（2）技术经济评价的原则。（3）技术与经济的关系（

7、4）什么是经济效益原则？它有哪些表示法？（5）可比性原则都有哪些？（6）技术经济学研究的主要内容。答案:1、C A C D A B A B C D 2、ABCD ABCDE ABC BCD ABC ABCD ABCE ABC ABCDE CDE 3、（1）综合性、预测性、比较性、计量性、应用性（2）经济效益原则、可比性原则、综合评价原则（3）相互促进关系：相互制约关系：（4）所取得的成果与消耗之间的比较：绝对经济效益（E=V C）；相对经济效益(E=VC)（5）（6）第二章 资金时间价值一、学习要点1、掌握资金时间价值及资金等值的概念2、掌握利息的计算方式3、掌握利率（名义利率、实际利率、有效

8、利率）之间的换算关系4、熟记复利公式，掌握公式的应用5、熟悉插值方法的原理和应用6、掌握现金流量图的画法7、能够用 EXCEL熟练进行资金等值计算二、习题1、单项选择（1）资金时间价值是指资金在时间推移过程中的增值能力，影响它的因素可能不是（）A 本金 B利率 C 通货膨胀率 D时间（2）资金时间价值反映了资金是时间的函数，资金运动使得资金随着时间的推移而增值，衡量它的绝对尺度是（）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 47 页 -A 利息 B利率 C本金 D 时间（3）资金时间价值反映了资金是时间的函数，资金运动使得资金随着时间的推移而增值，衡量它的相对尺度是（）A

9、利息 B利率 C本金 D 时间（4）衡量资金时间价值的尺度可以是社会折现率，它等于（）A 社会平均收益率 B 公债利率C借贷平均风险率 D银行公布的浮动利率（5）资金时间价值可以用社会折现率衡量，它等于（）A 公债利率+通货膨胀率 B 公债利率+借贷平 均风险率C 借贷平均风险率+通货膨胀率 D银行公布的浮动利率+通货膨胀率（6）如果年名义利率是6%，通货膨胀率是3%，应用粗略计算方法，则年实际利率是（）A 3%B-3%C 2.91%D-2.91%（7）如果年名义利率是3%，实际利率是6%，应用精确计算方法，则年通货膨胀率是（）A 2.83%B-2.83%C 2.91%D-2.91%（8）本金

10、为 50 万元，银行利率为10%，采用单利计息法五年以后的本利和为（）A 25 万元 B 75万元 C 30万元 D 80万元（9）本金为 50 万元，银行利率为10%，采用复利计息法五年以后的本利和为（）A 25 万元 B 75万元 C 30万元 D 80万元（10）现在有一笔500 万元的资金存入银行，2 年后从银行可取出510 万元，则年利率可能为（）A 20%B 10%C 5%D 2%（11）如果年利率为10%，每月计息一次的年有效利率是（）A 10.25%B 10.38%C 10.47%D 10.52%（12）某企业每年年末存入100 万元，若年利率为10%，则以下不正确的是（）A

11、若存十年，10 年末可以积累资金1593.74 万元B 这样连续存10 年，相当于第一年年初一次性存入614.46 万元C 如果存了 5 年，然后银行年利率下调为8%，则 10 年末可以积累资金1448.66 万元D 如果通货膨胀率为2%，则连续存10 年，相当于第一年年初一次性存入671.01 万元（13）下面公式称作资金恢复系数的是（）A /,11niA F i niB 11/,niFA i ni C 11/,(1)nniP A i nii D (1)/,11nniiA P i ni（14）现金流量图如下图所示，当利率为i 时，则下式中成立的是（）A F=A（P/A,i,n）（P/F,i,

12、n+10）B F=A（F/A,i,n+1）（F/P,i,n+10）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 47 页 -C F=A（P/A,i,n+1）（F/P,i,n+10）D F=A（F/A,i,n）（F/P,i,10）（15）下列关于资金现值说法正确的是（）A 投资发生的时间越早、数额越小、其现值越大B 收益发生的时间越早、数额越小、其现值越小C投资发生的时间越晚、数额越小、其现值越小D 收益发生的时间越晚、数额越大、其现值越大（16）下面现金流量图表示正确的是（）（17）已知复利系数（P/A,i,n）=6.1446，（P/F,i,n）=0.3855，根据复利系数之间

13、的关系，则（F/A,i,n）=（）A 0.1627 B 2.5940 C 15.9374 D 2.3687（18）连续复利就是当计息周期无限变短时的有效利率，它等于（）A11mrm B C 1e D 1re注：m 表示计息次数，r 表示名义利率（19）在复利系数表中，已知（P/A,10%,10）=6.1446，（P/A,15%,10）=5.0188，则用插值法计算（P/A,13%,10）=（）A 5.7446 B 5.8974 C 5.6943 D 5.6502（20）在复利系数表中，已知（P/A,10%,10）=6.1446，（P/A,15%,10）=5.0188，则用插值法计算（P/A,i

14、,10）=5.6943 时，i=（）A 11%B 12%C 13%D 14%0 1 n n+10 A F 0 1 n P1 P2 A 0 1 n 0 1 n P1 P3 P2 A 0 1 n A B C D 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 47 页 -（21）上机实验时，在EXCEL表格中有如下表所示的数据，则下列计算公式不正确的是（）A F3=-PV（d3,e3,b3,c3）+a3 B G3=RATE（e3,b3,-a3,c3）C H3=PMT（d3,e3,a3,-c3）+b3 D I3=FV（d3,e3,-b3,a3）+c3 A B C D E F G H I

15、 1 初始投资年净收益期末残值基准收益率寿命期净现值内部收益率净年值净终值2 3 1000 500 80 12%15 4（22）如果贷款20 万元买房，采用10 年按揭还款方式，i=6%，则每个月偿还（）元。A 1667 B 3032 C 2220 D 2000（23）在 A 与 n 对应相等时，(P/A,10%,n)和(P/A,15%,n)这两个系数的大小为（）A 前者比后者大 B 前者比后者小 C 两者相等 D 无法确定（24）某项目总投资折合成第3 年年初值为 13223 万元，项目寿命周期为15 年，基准收益率为 15%，则相当于每年年末投资（）万元。A 1710 B 2440 C 2

16、261 D 1845（25）某企业每年年末存入100 万元，若年利率为10%，10 年末可以积累资金（）万元。A 1550 B 1593.74 C 1100 D 1753.11 2、多项选择（1）衡量资金时间价值的尺度有（）A 利息 B利率 C社会平均收益率 D 社会折现率（2）利息的计算方法有（）A 单利计息法 B 复利计息法 C 折现计息法 D等值计息法（3）影响利率大小的因素有（）A 社会平均利润率 B借贷平均风险率 C公债利率 D通货膨胀率（4）如果年名义利率是6%，通货膨胀率是3%，则年实际利率可能是（）A 3%B-3%C 2.91%D-2.91%（5）如果年名义利率是3%，实际利率

17、是6%，则年通货膨胀率是（）A-2.91%B-2.83%C-3%D-3.19%（6）如果年利率为10%，半年计息一次，则（）A 半年实际利率为5%B半年有效利率为5%C年有效利率为10.25%D 年有效利率为10%（7）现在有一笔100 元的资金存入银行，2年后从银行可取出121 万元，则年利率可能为（）A 10%B 11.5%C 5%D 1%名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 47 页 -（8）如果年利率为10%，不同的计息周期可能使用的年有效利率是（）A 10%B 10.25%C 10.38%D 10.47%E 10.52%（9）某企业每年年末存入100 万元，若

18、年利率为10%，则以下正确的是（）。A 若连续存十年，10 年末可以积累资金1593.74 万元B 这样连续存10 年，相当于第一年年初一次性存入614.46 万元C 如果存了 5 年，然后银行年利率下调为8%，则 10 年末可以积累资金1448.66 万元D 如果通货膨胀率为2%，则连续存10 年，相当于第一年年初一次性存入671.01 万元（10）已知复利系数（P/A,i,n）=6.1446，（P/F,i,n）=0.3855，根据复利系数之间的关系，则（）A（A/P,i,n）=0.1627 B（F/P,i,n）=2.5940 C（F/A,i,n）=15.9374 D（A/F,i,n）=0.

19、0627（11）在绘制现金流量图时，下面正确的是（）A 任意一时间点即表示该期期末，又表示下一时期的期初B 一般规定投资发生在年初，其它发生在年末C箭头向上代表现金流入，向下代表现金流出D 任何一笔资金只能发生在一个确切的时间点上，不能表示在两个相邻时间点的中间（12）上机实验时，在EXCEL表格中有如下表所示的数据，则下列计算公式正确的是（）A H3=PMT（d3,e3,a3,-c3）+b3 B G3=RATE（e3,b3,-a3,c3）C F3=-PV（d3,e3,b3,c3）+a3 D I3=FV（d3,e3,-b3,a3）+c3 A B C D E F G H I 1 初始投资年净收益

20、期末残值基准收益率寿命期净现值内部收益率净年值净终值23 1000 500 80 12%15 4（13）现金流量图可以反映投资项目的信息包括（）A 整个时期现金流量的大小 B任意一个现金流量发生的时间C整个时期净现值的大小 D投资回收的快慢E 任意一个现金流量发生的方向（14）如果贷款20 万元买房，采用10 年按揭还款方式，i=6%，则（）A 第一个月偿还的利息是1000 元 B每月应当偿还2220 元C 第一个月偿还的本金是1220 元 D 10年共偿还 36.388 万元的本金和利息（15）影响资金时间价值的因素有（）A 本金 B 利率 C 时间 D通货膨胀（16）某企业欲在5 年末进行

21、技术改造，所需费用为5000 万元，若利率为10%，需存入一定数量的资金，则以下正确的是()名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 47 页 -A 若每年末存，每年等额存款需要819 万元B 如果每年年初存，每年等额存款需要745 万元C 如果现在就需要将这笔资金存入银行，则需要存款3105 万元D 如果在第三年初将这笔资金存入银行，则需要存款4132 万元（17）在复利系数表中，相邻两个数值之间的复利系数可以用插值法进行近似计算，如果已知（P/A,10%,10）=6.1446，（P/A,15%,10）=5.0188，（P/A,10%,15）=7.6061，（P/A,15

22、%,15）=5.84774，那么()A（P/A,11%,10）=5.99 B（P/A,12%,10）=5.65 C（P/A,15%,12）=5.42 D（P/A,10%,14）=7.36 E（P/A,12%,14）=6.63 3、简答题（1）影响资金时间价值的因素有哪些？（2）利息的计算方法。（3）名义利率、实际利率与有效利率之间的换算关系。（4）怎样利用复利公式进行资金等值计算？（5）如何绘制现金流量图？（6）线性插值法原理。答案:1、C A C B A A B B D D B C D D C C C D C C A C A A B 2、ABCD AB ABCD AC BC BC AB AB

23、CDE ABD ABCD ABCD ABD ABE ABCD ABC ABC ABCDE 四、课后习题及答案1某农业银行为鼓励农民兴修水利，用单利方式向农民贷款80 万元，年利率 5%，还款期为 3 年。问：（1）3 年后银行可获得多少的利息？（2）3 年后银行的本利和是多少？解：（1）I=P in=80 5%3=12 万元（2）F=80+12=92或者 F=P（1+ni）=80（1+3 5%）=92 万元2某人以单利方式在银行存款50 万，年利率为 8%，请问多少年后他可以从银行取得现款90 元？解：由 F=P（1+n i）得 n=（F-P）/（iP）=40/（50 8%）=10 名师资料总

24、结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 8 页，共 47 页 -3100 元借出 5 年，年利率 5%，计算按单利和复利计算所得的利息差额。解：单利：I=P i n=100 5%5=25 元复利：由 F=P（1+i）n，I=F-P 得，I=P（1+i）n-P=100（1+5%）5-100=27.63 元利息差额为 2.63 元4名义利率和有效利率的本质区别是什么？银行的贷款年利率为15%，若一年计息一次，其名义利率和有效利率各为多少？若每季计息一次，其名义利率和有效利率各为多少？若一年计息无数次，其名义利率和有效利率各为多少？解：每年计息一次时都是15%。若每季度计息一次，则季利率为15%/4

25、=3.75%，年有效利率为15.865%（1+15%/4）4-1），如果一年计息无数次，则不存在名义利率，年有效利率为e15%-1=16.18%5某油田开发投资为1000 万元，每年年初投入资金比例如下表所示：方案第一年第二年第三年第四年方案 1 10%20%30%40%方案 2 25%25%25%25%方案 3 40%30%20%10%若贷款年利率为 10%，按复利计算三种投资方案4 年末各欠银行多少钱？其结果说明什么？解：本题不论给出投资总额是多少，都没有关系，投资比例顺序是关键。一般来说起初投资的比例小则产生的总利息将越少，但年数也会起作用。方案 1：10%（1+10%）4+20%（1+

26、10%）3+30%（1+10%）2+40%（1+10%）=1.2156 方案 2：25%（1+10%）4+（1+10%）3+（1+10%）2+（1+10%）=1.2763 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 9 页，共 47 页 -方案 3：40%（1+10%）4+30%（1+10%）3+20%（1+10%）2+10%（1+10%）=1.3369 1000 1.2156、10001.2763、10001.3369 就是各方案欠银行的款数。结果说明前期投入少的方案最优。6某炼厂投入新产品，第一年末从银行借款8 万元，第二年末从银行借款 6 万元，第三年末用利润还款4 万元，第四年末

27、又还款4 万元，若年利率为 10%，请问该厂第五年还要还银行多少钱？解：本题计算方法很多，可以先把前四年的净现金流量都计算出终值，然后计算代数和就是第五年末还要还款值（本题第五年末不明确）。F=8（1+10%）4+6（1+10%）3-4（1+10%）2-4（1+10%）=10.46 万元7某企业 1988 年初借外资购进设备，按年利10%计息。外商提出两个还款方案：第一个方案要求于1991 年末一次偿还 650 万美元；第二方案为用产品补偿欠债，相当于1990、1991 年每年年初还债200 万美元。试画出两方案的现金流量图，并计算哪一方案更经济？解：以 1988 年初为现时点（0 时点）分别

28、画出现金流量图如下：1989、1990、1991 年每年年末还债200 万美元的终值：0 1 2 3 4 200 万美0 1 2 3 4 650 万美名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 10 页，共 47 页 -F=P（P/A，i，n）=200（P/A，10%，3）=200 3.31=662 万美元650 万美元所以第一种更经济。本题还有两种算法，一种是利用年值求现值公式和终值求现值公式分别把计算两个现金流量的现值再进行比较，另一种是把650 变成1989、1990、19913 年末的年值在于 200 万美元比较。8若一台彩色电视机售价1800 元，规定为分期付款，办法如下：一开

29、始付 500 元，剩余款项在此后两年每月从工资中等额扣除，若利率为6%，复利计算，一月一期，问每月应付多少元？解：（1）月有效利率：i=6%/12=0.5%，n=12 2=24，（2）A=P（A/P，i，n）=（1800-500）（A/P，0.5%，24）=1300（0.5%（1+0.5%）24/（1+0.5%）24-1）=57.62 元9假设某人用 1000 元进行投资，时间为10 年，年利率为 20%，按季计息，求 10 年后的将来值为多少？其有效利率是多少？解：本题有两种方法计算，每季度计息一次，可以先把年利率计算出季有效利率，对应的计息次数调整，另一种方法就是计算出年有效利率，然后再计

30、算。（1）季有效利率：i=r/m=20%/4=5%，n=10 4=40，F=P（1+i）n=1000（1+5%）40=7040 元（2）年有效利率：i=（1+r/m）m=（1+20%/4）4=21.55%，F=P（1+i）n=1000（1+21.55%）10=7040 元10某人以 8%的单利率存款 1500 元，存期为 3 年，然后以 7%的复利把 3 年末的本利和再存，存期10 年，问此人在 13 年年末可获得多少钱？解：（1）前三年后的本利和F=1500（1+3 8%）=1860 元（2）后 10 年的本利和 F=P（1+i）n=1860（1+7%）10=36589元本题还可以计算出这1

31、3 年的年有效利率由 F=P（1+i）n 得，i=名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 11 页，共 47 页 -11现在投资 1000 元，此后 6 年每年年末投资 500 元，并在第三年初和第五年初各追加投资800 元，年利率为 10%，求 6 年末的总投资为多少？解：1000（1+10%）10+500（P/A，10%，6）+800（1+10%）4+800（1+10%）=8540 12一连 10 年每年年末年金为900 元，希望找到一个等值方案，该方案是三笔数额相等的款项。它分别发生在第12、15 及 20 年年末，设年利率为 10%，试求这三笔相等的款项是多少？解：连续 10

32、 年的年金现值系数为6.1446，本题关键是把 12、15 及20 年年末值折现后相加正好等于一连10 年每年年末年金为900 元的现值。12、15 及 20 年的折现系数分别是0.3186、0.2394、0.1486，则三个折现系数之和为0.7066。则这三笔等额的款项就是9006.1446/0.7066=7826元13某人借了 5000 元钱，打算在 48 个月中以等额月支付形式分期付款，在归还了 25 次以后，他想以一次支付形式（即第26 个月）还余下的借款，年利率为24%，每月计息一次，问此人归还的总金额为多少？相当于一次支付现值为多少？解：先把年利率换成月有效利率2%，每月应当还款

33、5000（A/F，2%，48）=63 最后无论怎么归还，最后一次性归还的都是从第26 至 48 期共 23 期的现值（以第 26 期初为 0 时点）。则第 26 个月应归还的数为5000（A/F，2%，48）（P/A，2%，23）=63 18.2922=1153 最后无论怎么归还，相当于把现在的5000 元一次性还清，即相当于一次支付的的现值都是5000 元。14某企业兴建一工业项目，第一年投资1000 万元，第二年投资2000 万元，第三年投资1500 万元，投资均在年初发生，其中第二年和第三年的投资由银行贷款，年利率为12%。该项目从第三年开始获得名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整

34、理-第 12 页，共 47 页 -并获利并偿还贷款，10 年内每年年末获净收益1500 万元，银行贷款分8 年等额偿还，问每年应偿还银行多少万元？画出企业的现金流量图。解：前三年贷款中，第2、3 年贷款到第三年年初的本利和为2000（1+12%）+1500=3740万元利用现值求年值公式计算每年应还银行贷款额 A=P（A/P，i，n）=3740 0.2013=753 15某一机器购入后第5年、10 年及 15 年年末均需大修理一次，大修理费分别为3000、4000 及 5000 元，设备使用寿命为20 年，若大修费贷款利率为15%，请回答：每年年末分摊大修理费为多少？画出现金流量图解：三次大修

35、理费用的终值为 3000（1+15%）15+4000（1+15%）10+5000（1+15%）5=56685 每年年末分摊大修理费为 A=56685（A/F，15%，20）=555.5 16某工程项目，第一年投资1500 万元，第二年又投资5000 万元，第三年又投资2000万元，投资均在年初发生，若全部投资均由银行贷款，年利率为8%，并从第三年末开始偿还贷款，分10 年等额偿还。问每年应偿还银行多少万元？解：现金流量图如下。三次投资在第二年末的终值1500（1+8%）2+5000（1+8%）+2000=9149.6 A=9149.65（A/P，8%，10）=9149.65 0.1490=13

36、63.29 注意：如果没有下面的现金流量图，容易把三次投资变换成三年末的终值，然后利用复利公式就错了。0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 300A=?4005000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 150150200100A=?名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 13 页，共 47 页 -17与下列阶梯系列等值的年末等额支付为多少？第一年末存款1000 元，以后 3 年每年年末递存款100 元，年利率为5%。第一年末存款5000 元，以后 9 年每年年末递存款500 元，年利率为10%。解

37、：直接用公式计算A=1000+100/5%+4100/(1+5%)4-1)=5000+100/10%+10100/(1+5%)10-1)=18预计今年生产中所用的材料价格将稳定在10 万元的水平上。若以后材料价格以固定比率变化，利率为8%，求 5 年供应量的现值。、5%、0%、5%、8%、15%第三章 现金流量一、学习要点1、掌握建设项目总投资的构成及其与建设费用之间的关系2、掌握投资的估算方法3、掌握流动资金的估算方法4、掌握建设期利息的计算5、了解项目形成各种资产的特点6、掌握总成本费用的构成及其估算方法7、掌握经营成本与总成本费用的关系及其核算方法8、掌握折旧的计提方法9、掌握税金及附加

38、的组成及其计算10、掌握利润核算过程、所得税的计算11、掌握现金流量的构成及其相互关系12、掌握现金流量表的构成，并学会用EXCEL绘制现金流量表二、习题1、单项选择0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1500 A=?2000 5000 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 14 页，共 47 页 -（1）已知建设一个年产量为50 万吨橡胶带生产线的总投资为2.3 亿，采用单位生产能力估算法进行估算年产70 万吨高强度橡胶带生产线的投资额（价差系数CF=1.2）（）A 2.68 亿 B 2.76 亿 C 3.22 亿 D 3.86亿（2）已知建设一个年产量为3

39、0 万吨乙烯装置的总投资为6 亿元，采用生产能力指数估算法进行估算年产70 万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数=0.6，价差系数 CF=1.2）（）亿元A 10.08 B 11.98 C 14.00 D 16.80（3）拟建一个具有3000 个床位的综合性医院住院楼项目，已知同类型医院的投资是每个床位 6500 元，则可以采用的投资估算方法为（）A 单位生产能力估算法 B 生产能力指数估算法C概算指标估算法 D比例估算法（4）建设期利息是指（）A 建设期总投资产生的利息B 建设期银行贷款与债务所产生的利息C生产经营期银行贷款与债务所产生的利息D 建设期自有资金、银行贷款和债务所产生的利息（5）

40、某项目建设期为3 年，预计总投资1500 万元，三年中固定资产投资是每年投入400万元，流动资金在第四年初一次性投入。其中第二、三年投资和流动资金投资是贷款，固定资产贷款年利率为5%，流动资金贷款年利率为8%，采用年中单利法计息，则建设期的利息为（）A 30 万元 B 80万元 C 104万元 D 164万元（6）同等条件下，年初法计算的建设期利息比年中法计算的利息（）A 多 B少 C一样（相同）D无法确定（7）某项目建设期为2 年，各年的投资及借款情况如下表所示(单位：万元)。如果固定资产投资贷款年利率为10%，流动资金贷款利率为8%，应用年中法复利法计算利息，则项目建设费用为（）万元。年末

41、项目0 1 2 固定资产投资流动资金投资项目资本金借款需要量150 50 100 250 150 100 240 240 A 431 B 660.5 C 420.5 D 6439.7（8）下列费用不属于工程建设费用构成的是（）A 用于支付项目征集土地所发生的费用B 用于建设单位进行项目管理所发生的费用名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 15 页，共 47 页 -C用于购置和安装设备所用的机械设备所发生的费用D 用于支付工程项目勘察设计所支付的费用（9）从费用归属上看管理人员工资属于（）A 生产成本 B营业费用 C管理费用 D财务费用（10）经营成本等于（）A 期间费用+折旧费+摊

42、销费+利息支出 B总成本费用-期间费用C总成本费用-生产成本 D总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出（11）固定资产原值为1000 万元，残值为100 万元，使用寿命为5 年，采用平均年限法计提折旧则每年应计提的折旧额为（）A 90 万元 B 180万元 C 95万元 D 190万元（12）上述问题采用双倍余额递减法第1 年计提的折旧额是（）万元。A 400 B 360 C 376 D 396（13）上述问题采用年数总和法第1 年计提的折旧额是（）万元。A 400 B 300 C 333 D 330（14）某工程项目建成投产后某年的销售收入为800 万元，经营成本为350 万元，其中折旧 80

43、 万元，摊销费用为20 万元，利息支出为50 万元，税金及附加为40 万元。如果所得税税率为 25%，则本年度应交所得税为（）万元。A 102.5 B 65 C 75 D 140（15）上述问题当年的净收益是（）万元。A 345 B 455 C 307.5 D 410（16）某项目建设期为2年，总投资分期从银行贷款2000 万元。第一年贷款1000 万元，第二年贷款 500 万元，第 3 年年初的贷款为流动资金贷款，如果贷款利率为10%，应用年中法计算利息，则项目总造价为（）万元。A 2180 B 2373 C 1680 D 1873 2、多项选择（1）技术分析的基本要素包括（）A 投资 B

44、成本 C收入 D费用 E利润和税金（2）建设项目总投资包括（）A 固定资产投资 B 流动资金投资 C建设期利息D 预备费用 E其他费用（3）下列各项中属于建设项目其它费用的有（）A 建设用地费用 B生产准备费 C基本预备费D 建设管理费 E场地准备及建设单位临时设施费（4）下列各项不属于经营成本的是（）A 材料费、人工费 B 各种利息支出 C 折旧费、摊销费D 流动资金 E修理费（5）固定资产投资估算的方法有（）A 单位生产能力投资估算法 B生产能力指数估算法 C比例估算法名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 16 页，共 47 页 -D 功能系数估算法 E投资指标估算法（6）流动

45、资金是（）A 应收账款 B存货 C预付账款 D流动资产-流动负债 E 现金（7）流动资金的估算方法有（）A 直接计算法 B比例估算法 C扩大指标估算法 D分项详细估算法（8）总成本费用包括（）A 生产成本 B 销售费用 C 管理费用 D 财务费用 E 期间费用（9）总成本费用等于（）A 生产成本+销售费用 +管理费用+财务费用B 经营成本+折旧费用+摊销费用+利息支出C材料、燃料动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+维简费+利息支出+其他费用D 总可变成本+总固定成本E 机会成本+沉没成本+隐性成本+显性成本（10）税金及附加包括（）A 增值税 B 营业税 C 消费税 D 城乡建设维护税 E

46、教育费附加（11）现金流入包括（）A 销售收入 B 补贴收入 C 固定资产回收 D 流动资金回收 E 折旧（12）现金流出包括（）A 固定资产和流动资金投资 B 总成本费用 C税金及附加D 所得税 E 经营成本（13）生产经营期间（不包括最后一年）的净现金流量等于（）A 当年的现金流入-当年的现金流出B 销售收入-总成本费用-税金及附加C销售收入-经营成本-所得税-税金及附加D 利润-经营成本-税金及附加-所得税（14）现行的财税制度规定增值税税率为（）A 17%B 13%C 11%D 7%E 5%（15）已知建设一个年产300 万辆某品牌汽车的总投资为60 亿元，则采用不同估算方法估算年产

47、700 万辆其它品牌汽车的投资额可能为（生产能力指数=0.6，价差系数CF=1.2）（）亿元A 100.8 B 119.8 C 140 D 168（16）采用双倍余额递减法和年数总和法计提折旧第1 年折旧额（）A 如果有残值则双倍余额递减法计提的数额要多一些B 如果有残值则年数总和法计提的数额要少一些C如果无残值则双倍余额递减法计提的数额要多一些D 如果无残值则两种方法计提的数额一样多E 无论有无残值双倍余额递减法计提的数额都要多一些名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 17 页，共 47 页 -（17）某项目建设期为2年，各年的投资及借款情况如下表所示(单位：万元)。如果固定资产

48、投资贷款年利率为10%，流动资金贷款利率为8%，应用年中法计算利息则（）年末项目0 1 2 固定资产投资流动资金投资项目资本金借款需要量1500 500 1000 2500 1500 1000 2400 2400 A 建设期的利息为205 万元 B项目总投资为6605 万元C项目费用为4205 D投产后第 1 年的利息支出为412.5 万元（18）某工程项目建成投产后某年的销售收入为800 万元，经营成本为350 万元，其中折旧 80 万元，摊销费用为20 万元，利息支出为50 万元，税金及附加为40 万元。如果所得税税率为 25%，则（）A 当年应交所得税为65 B当年的现金流出为455 C

49、当年的净收益为345 D当年的净现金流量为345（19）下面折旧方法属于直线摊销法的是（）A 工作量法 B 双倍余额递减法 C 年数总和法 D 余额递减法 E 平均年限法（20）下面对累计净现金流量曲线的说法正确的是（）A 累计净现金流量曲线表明该时期累计净现金流量的数值B 累计净现金流量曲线的最低点就是建设项目的总投资C累计净现金流量曲线与横轴的交点所对应的时间就是静态投资回收期D 累计净现金流量曲线的最大值就是项目总收益E 累计净现金流量曲线上任何一点的数值表示该时期的净收益3、简答题（1）现金流入、现金流出都包括哪些？净现金流量如何计算？（2）建设项目总投资的构成。如何估算？（3）年中法

50、如何计算建设期的利息？（4）总成本费用的构成？总成本与经营成本的关系。（5）折旧方法有哪些？如何计算？（6）流动资金如何估算？（7）税金及附加都包括哪些？如何估算？（8）利润和所得税如何计算？（7）如何现金流量表？答案:1、D B C B A A C C C D B A B B A C 2、ABCDE ABC ABDE BCD ABCDE ABCDE BCD ABCDE ABCD ACDE ABCD ACDE AC ABC BD ABCE ABCD ABCD AE ABC 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 18 页，共 47 页 -四、课后习题及答案1某建设项目固定资产投资第一