《财务会计学模拟实验教程》1总分类账.docx

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1、YOUR LOGO原创力独家文档教材配套参考答案 总分类账总分类账采用计算机系统格式。 总分类账总账科目： 库存现金 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借1000.001本期发生额339.00借661.00* 总分类账总账科目：银行存款 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借3323650.001本期发生额4956088.002110940.00借6168798.002本期发生额84000.00664450.00借5588348.003本期发生额61680.00562740.00借5087288.004本期发生额2456900.00387900

2、0.00借3665188.005本期发生额4010822.006780000.00借896010.00总分类账总账科目：其他货币资金 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借1000000.001本期发生额1000000.00平0总分类账总账科目：交易性金融资产 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借46000.002本期发生额92500.0063500.00借75000.00总分类账总账科目： 应收票据 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额361600.00361600.00平0总分类账总账科目：应收账款 单位：元日期

3、凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借470000.001本期发生额2064000.002000000.00借534000.005本期发生额5333600.002791100.00借3076500.00总分类账总账科目：坏账准备 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷1000.001本期发生额68.00贷1068.005本期发生额5085.00贷6153.00总分类账总账科目：应收股利 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额14000.0014000.00平0总分类账总账科目：应收利息 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或

4、贷余额2本期发生额7500.00借7500.00总分类账总账科目：库存商品 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借736000.001本期发生额2760000.003006000.00借490000.002本期发生额100000.00借590000.005本期发生额6005000.006110000.00借485000.00总分类账总账科目：发出商品 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借160000.005本期发生额160000.00平0总分类账总账科目：应收退货成本 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额35000.

5、0035000.00平0总分类账总账科目：存货跌价准备 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额2000.00贷2000.005本期发生额1600.00贷400.00总分类账总账科目： 债权投资 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借198400.002本期发生额312083.00借510483.00总分类账总账科目： 长期股权投资 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借350000.002本期发生额112400.00借462400.00总分类账总账科目：其他权益工具投资 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余

6、额本期发生额90270.0012270.00借78000.00总分类账总账科目：长期应收款 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额6102000.001017000.00借5085000.00总分类账总账科目：未实现融资收益 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额246600.00900000.00贷653400.00总分类账总账科目： 投资性房地产 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借1000000.006本期发生额300000.00借1300000.00总分类账总账科目：投资性房地产累计折旧 单位：元日期凭证号摘

7、要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷12800.003本期发生额19200.00贷32000.006本期发生额32000.00平0总分类账总账科目：固定资产 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借4000000.003本期发生额285000.0020000.00借4265000.00总分类账总账科目：累计折旧 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷160000.003本期发生额1600.00180880.00贷339280.00总分类账总账科目：在建工程 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额405000.0020

8、5000.00借200000.004本期发生额1225000.00400900.00借1024100.00总分类账总账科目：固定资产清理 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额18400.0018400.00平0总分类账总账科目：无形资产 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借1200000.00本期发生额10000.00借1210000.00总分类账总账科目： 累计摊销 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷24000.003本期发生额25000.00贷49000.00总分类账总账科目：递延所得税资产 单位：元日期凭证

9、号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额借250.005本期发生额4456.00借4706.00总分类账总账科目：应付票据 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额169500.00贷169500.00总分类账总账科目：应付账款 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷150000.001本期发生额150000.00113000.00贷113000.00总分类账总账科目：应付职工薪酬 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额2085000.002085000.00平0总分类账总账科目：应交税费 单位：元日期凭证号摘要借方

10、发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷136000.001本期发生额360779.00568620.00贷343841.002本期发生额13000.00贷330841.003本期发生额64740.005680.00贷271781.004本期发生额644000.00180000.00借192219.005本期发生额1189500.002370620.00贷988901.00总分类账总账科目：应付股利 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额500000.00500000.00平0总分类账总账科目：其他应付款 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额3

11、50000.00350000.00平0总分类账总账科目：长期借款 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额4本期发生额1000000.00贷1000000.00总分类账总账科目：递延所得税负债 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷1500.005本期发生额6000.00贷7500.006本期发生额83000.00贷90500.00总分类账总账科目：股本 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷10000000.004本期发生额1000000.00贷11000000.00总分类账总账科目：资本公积 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发

12、生额借或贷余额4本期发生额450000.00贷450000.00总分类账总账科目：其他综合收益 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额12270.00借12270.005本期发生额3068.00借9202.00总分类账总账科目：盈余公积 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷200000.005本期发生额188043.00贷388043.006本期发生额24900.00贷412943.00总分类账总账科目：利润分配 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额期初余额贷1800000.004本期发生额500000.00贷1300000.

13、005本期发生额188043.00贷1111957.006本期发生额78100.00302200.00贷1336057.00总分类账总账科目：主营业务收入 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额4374000.00贷4374000.005本期发生额9399400.00贷13773400.00利润结转13773400.00平0总分类账总账科目：其他业务收入 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额40000.00贷40000.00利润结转4000.00平0总分类账总账科目：主营业务成本 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发

14、生额3006000.00借3006000.005本期发生额6263800.00借9269800.00利润结转9269800.00平0总分类账总账科目：其他业务成本 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额19200.00借19200.00利润结转19200平0总分类账总账科目：销售费用 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额23800.00借23800.003本期发生额126040.00借149840.004本期发生额1467500.00借1617340.00利润结转1617340.00平0总分类账总账科目：管理费用 单位：元日期凭证号摘要借方

15、发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额14500.00借14500.003本期发生额82840.00借97340.004本期发生额617500.00借714840.00利润结转714840.00平0总分类账总账科目：财务费用 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额7232.00借7232.004本期发生额5000.006000.00借6232.005本期发生额246600.00贷240368.00利润结转240368.00平0总分类账总账科目：信用减值损失 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额68.00借68.005本期发生额5085.00

16、借5153.00利润结转5153.00平0总分类账总账科目：资产减值损失 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额1本期发生额2000.00借2000.005本期发生额400.00借1600.00利润结转1600.00平0总分类账总账科目：公允价值变动损益 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额8500.0032500.00贷24000.00利润结转24000.00平0总分类账总账科目：投资收益 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额180.0054983.00贷54803.00利润结转54803.00平0总分类账总账科目：资产处

17、置损益 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额3本期发生额2400.00借2400.00利润结转2400.00平0总分类账总账科目： 营业外收入 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额2本期发生额5000.00贷5000.00利润结转5000.00平0总分类账总账科目： 所得税费用 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额5本期发生额628198.001388.00借626810.00总分类账总账科目： 本年利润 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额利润结转1413757114137571平0总分类账总账科目： 以前年度损益调整 单位：元日期凭证号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额6本期发生额149000.00149000.00平0