2022年湖南某信息软件公司财务制度及预算表格汇编 .docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 湖南湘计信息软件股份有限公司 财 务 制 度 1、制度的目的及使用指南 本制度指明白公司员工办理财务事项时应当遵循的程 序和办理的手续, 包括财务预算、 资金的借支、 费用的报销、资产的购置、应当提交的治理报表等事项；公司的全部员工 在处理与财务相关的事项时,都应遵循本制度的相关规定,预算外或超预算的需经董事长批准；2、 资金治理 资金是公司重要的资源,加强对公司资金的治理是保证 资金安全和公司健康运营以及进展的重要保证；2.1 资金审批权 资金审批权详见下表：部门经理资金事项董事长总经理副总经理（项目负责人）名师归纳总结 固定资产预算核准核准

2、的预审核审核第 1 页,共 22 页（预算内）算范畴内审批- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 固定资产董事会决3 万元以下审核审核（预算外）定经营性项预算外或预算核准在核准的审核目预算范畴或直接审开 支超预算内负责审批核日常开支董事会决预算核准在核准的审核预算范畴或直接审内负责审批核融资定2.2 资金审批办理的程序2.2.1 支付申请公司有关部门或个人用款时,应依据情形适度提前并遵 循逐级审批的原就向各级审核和审批人提交资金支付或报 销申请,并具体填写款项的用途、金额、预算及支付方式等 内容,并附有效经济合同、发票或其他相关证明等；名师归纳总结 - -

3、- - - - -第 2 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2.2.2 支付审核 各部门负责人或主管领导依据其职责、权限和相应程序 对支付申请或报销进行审核,对不符合公司规定的资金支付 申请和报销,部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准；2.2.3 支付复核 资金支付由公司财务负责复核；复核人对经各部门审核 后提交的支付申请和报销进行复核,复核资金支付和报销申 请的批准范畴、权限、程序是否正确,手续及相关单据是否齐备,金额运算是否精确,2.2.4 支付审批支付方式、 支付单位是否妥当等；资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批 人审批,有权审批人审批同意后

4、交会计和出纳人员办理支付 手续；2.2.5 办理支付会计和出纳依据审批后的支付或报销申请制作凭证,办 理支付或报销,并准时登记现金和银行存款日记账；资金审批办理的程序如下页图所示：名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 主题：资金支付经办人预备有关原始单证,不主管领导审核同意填写借支单或付款通知单并 同意 签字；部门或项目负责人审核资财务审核资金开支是否已列入不同意金开支的合法、合理及有预算、付款是否与有关的合同效性并签署看法等一样、有关原始凭证的合法性并签署看法不同意不同意 总经理审批或审核预算外 预算内不同意董事长审

5、批或不合规定同意同意名师归纳总结 财务制作凭证并且付款资金开支报表第 4 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 2.3 支付方式除国家规定答应使用现金结算的项目（员工工资、福利 费以及奖金,个人借支,出差人员必需随身携带的差旅费,金额在结算起点 1000 元以下的零星支出等）外,其他结算 项目必需使用转账结算；2.4 现金和银行存款的治理2.4.1 公司每日的库存现金限额为5000 元,超过库存现金限额的现金必需于当时下班前送存银行；2.4.2 公司严格依据支付结算方法的规定开立银行 账户,办理存款、取款和结算；2.4.2 各部门取得的收入

6、必需准时交财务入账,不得私 设小金库,严禁收款不准时入公司财务帐；2.4.3 各部门和项目负责人必需严格按合同规定准时 1000 元 组织货款和有关资金的回笼,资金的回收除金额在 以下的之外、其他必需使用转账结算,严禁违反规定向客户 收取现金,货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责 监督和检查；2.5 重大资金支付集体审批和备案制度名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2.5.1 公司对单笔或合同总金额支出在人民币 30 万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度；2.5.2 固定资产选购单件2 万元以上、

7、材料、物资、商品的选购每次单件50 件以上、合同总额10 万元或单价2 万元以上的（以上数据均含下限）,实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额选购情形；3、预算 预算的编制分年度、 季度和月度 , 在每年的 12 月上旬提出下年度预算 ,在每月（季末）的 预算；3.1 费用预算25 号之前提出下月（季）费用预算分部门和项目预算,该表由各部门负责人负责 组织填报,格式如下：名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 费 用 预 算 表填报部门：预算期间：月（季）金额单位：元序项目用途预算金额备注号1 业招费2 办公费

8、3 差旅费4 市内交通费5 会议费6 广告宣扬费7 8 9 10 合计填 报 人 ：项 目 负 责 人 ：填报时间：名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 部门负责人：主管领导：3.2 资金流入预算表主要是各销售部门在预算期资金流入预算是对各部门间的资金收入情形的估计 报,格式如下 : , 该表由各部门负责人负责组织填资金流入（回款）预算表填报部门: 预算期间: 月（季）金额单位 :元序号客户流入金估计回款时责任人备注额间1 2 3 4 合计填报人 : 部门负责人：主管领导：填报时间 : 3.3 销售预算表 销售预算表是

9、对预算期间销售收入和成本情形的估计 , 该表由有销售收入的部门负责人负责组织填报 ,格式如下 : 销 售 预 算 表名师归纳总结 填报部门 : 预算期间: 月（季）第 8 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 金额单位 :元序项目或商型合数销销毛交收品号同售售货款号客户名规金量收成利时时称格额入本间间2 3 4 5 合 计填报人 : 部门负责人：主管领导：填报时间 : 3.4 货物选购预算 货物选购预算是估计预算期间各项目所需要的各类货 物数量、金额和估计付款时间,该表由部门负责人负责组织 填报,格式如下：货物选购预算表名师归纳总结 填 报

10、 部 门 : 预 算 期 间 : 月 （ 季 ）第 9 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 金额单位 :元序货物规格数金用于供货单估计备注项目付款号名称型号量额或客位时间户1 2 3 4 合计填报人 : 部门负责人：主管领导：填报时间 : 3.5 固定资产选购预算 固定资产选购预算是估计预算期间各部门或公司所需 要的各类固定资产数量、金额和估计付款时间 , 该表由部门 负责人负责组织填报,格式如下：固定资产选购预算表填 报 部 门 : 预 算 期 间 : 月 （ 季 ）金额单位 :元名师归纳总结 序固定资产规格型生产厂用数金备注第 10

11、页,共 22 页号名称号家途量额- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 1 2 合 计填报人 : 部门负责人：主管领导：填报时间 : 3.6 资金支出方案 无论是项目的资金开支仍是费用需要的资金开支应严 格依据事先批准的预算进行,资金支出方案由各部门负责人 负责组织填报,并报综合部汇总,汇总后的资金支出方案表 由财务会签；资金支出方案表如下所示：资金支出（选购）方案表填 报 部 门 ：计 划 期 间 ：月单位：元名师归纳总结 序用于项金额单位收款单位相关资料省、市付款第 11 页,共 22 页开户银银行号目方式全称行账号（县）- - - - - - -精选学

12、习资料 - - - - - - - - - 合 计填报人 : 部门负责人：财务会签：主管领导：填报时间 : 3.7 项目预算 除了编制以时间为单位的预算之外,在每个具体的项目 开头实施之前,项目负责人应依据合同和公司的制度规定编 制具体的项目预算,其中与财务有关的部分主要是项目的回 款方案、项目的选购方案及资金支出方案、费用预算以及项 目的综合效益分析；项目预算与以时间为单位的预算不冲 突,项目预算应分解到各个时间预算期；项目的收付款及费 用开支应依据经审批后的项目预算进行；3.8 预算的考核 公司按月考核各部门和项目的预算执行情形；考核的结 果将作为核定各部门下月费用和资金开支额度的依据；特

13、殊 是市场和其他制造利润的部门每月的销售和回款情形将作 为核定其下月的费用和资金开支额度的重要依据；名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4、费用报销和借支 4.1 程序：费用报销第一由项目负责人和部门负责人签 署看法 部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签 署看法 ,属于月度预算内的费用开支经项目负责人和部门负 责人签署看法 部门负责人和项目负责人的费用报销由副总 经理签署看法 后由财务审核, 然后报总经理审批后予以报销 ;预算外的费用开支必需经总经理签署看法后报懂事长批准方可报销；费用报销和借支的流程如下图

14、所示：报账流程当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上）名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性和合理性）主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合不同意不同意业绩）综合部审核 不同意业务审核治理审核不同意（按责任承包书或费用预算（治理人员费用按治理标准表审核业务人员费用余额）审核费用标准）财务审核（合法性、预算情形、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对）名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 22 页精选学习资料 - -

15、 - - - - - - - 总经理审批或审核同意财 务 报 销董事长审批（报销费用超过10000 元以上、 无预算或超预算5000 元不同意以上、其他特例）借款流程用款人填写借支单（谁用款谁借款、不得以自己名义为他人借款）名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性、借款额度合理性）主管领导审核财务审核（审核是否符合预算及合规性）正 常非正常总经理审批或审核办 理 借支（超预算借支和超标准借支）董事长审批（审批借款余额在 8000 元以上和 其他特例）名师归纳总结 - - - -

16、- - -第 16 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - （审批注：1、 借款必需是因公借款；必需是谁用款谁借款,不得以自己名义为他借款；借款额度必需实事求是；2、 原就上以前借款未结清,不再办理再借款手续；3、 市内一般工作联系不得超过500-1000 元；4、 市场人员出差或外出联系业务的,借款一般不得超过 3000 元,因特殊情形需要高出限额的,由借款人提出 书面报告总经理或董事长审批；4.2.3 费用报销的审批：. 预算内的费用开支经项目负责人会签,部门负责人和 主管领导审核后,按责任承包书或按治理标准核销费 用的仍需由综合部负责人审核,然后交财务审核,最后

17、报总经理审批或审核,不符合相关规定仍需董事长 审批；. 非预算内的费用开支必需经总经理审核后报董事长批名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 准方可报销；. 移动电话费由本人签字、报项目负责人会签、部门经理审核,在核定报销标准内的报综合部领导审批；超过 核定报销标准的仍需报总经理审批；. 前面有借支未冲销的,必需先冲销借支才能付现,否 就应报总经理审批；. 谁经手的帐务谁报销、谁签字,严禁以他人的名义报 账和借支；. 下一级报账必需经上一级审批；. 月度内累计报账超过10000 元或借支余额超过8000 元的、无预算或

18、超预算在5000 元以上、其他特例,除经总经理审核外仍需报董事长审批；. 每月必需准时报销上月费用（本人出差在外的除外）,否就过期不予报销；. 报账人、 会签人、 审核人和批准人必需在报销单据上签 字；4.3 业务款待费（含礼品等性质的支出）业务款待费在开支之前应事先填写业招费审批单,并在 公司综合部备案登记,在报销时凭有效发票和事先填写并经审批后的业招费审批单逐级审批（综合部会签）,未事先申 请并登记备案的业招费财务不予报销；名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5 、发票的开具 5.1 开具发票应依据合同,属于工

19、程项目的应供应验收 报告等原始凭证,具体填制开票申请单,经部门领导、公司 主管领导、财务负责人审核后到财务部发票治理员处开具发 票；5.2 开具发票的同时应供应与发票内容一样的商品销售 清单（出库单） ,临时未取得进货发票的在月末财务结账前 供应暂估明细表；6、要求供应的各类报表和各类凭证的总体时间表名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 项目分类要求供应时供应者供应对象时间间名师归纳总结 费用预算表每月的 25日各部门财务部第 20 页,共 22 页前资金流入（回每月的 25日各部门财务部款）预算表前销售预算表每月的

20、 25日各部门财务部前货物选购预算每月的 25日各部门综合部表前固定资产选购每月的 25日各部门综合部预算表前资金支出方案每月的 25日各部门综合部表前各预算 （方案）批准后 1 日财务部、综合总经理汇总表内部合同、协议取得后 1 日各部门综合财 务内部购货发票、入取得后 1 日综合部财 务库单内销售清单及出开发票当日各部门综合财 务库单部发货单取得后 1 日各部门综合财 务内部- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 湖南湘计信息软件股份有限公司2004 年 4 月 21 日名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 22 页