《财务会计学模拟实验教程》2日记账.docx

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1、YOUR LOGO原创力独家文档教材配套参考答案 661 5.3.2 日记账日记账总账科目：库存现金 单位：元日期凭证号对方科目摘要收入支出余额期初余额10001-1管理费用购买办公用品339661*日记账采用计算机系统格式日记账总账科目： 银行存款 单位：元日期凭证号支票号码对方科目摘要收入支出余额期初余额33236501-2销售费用等支付水费 1090033127501-3销售费用等支付电费 904033037101-429销售费用等零星办公用品支出 2000032837101-6其他货币资金转回汇票剩余款项8470033684101-9库存商品用支票购买商品，商品验收入库1921000

2、14474101-11主营业务收入支票销售商品240012038475301-13主营业务收入销售商品，补收差额款11690039644301-17应收票据银行承兑汇票贴现35436843187981-18应收账款收到货款200000063187981-19应付账款以汇兑结算方式偿还前欠货款15000061687982-1交易性金融资产出售股票5000062187982-3交易性金融资产购入股票6018061586182-5交易性金融资产出售股票2000061786182-8其他权益工具投资购入股票9027060883482-11债权投资购入债券30000057883482-15应收股利收到现

3、金股利1400058023482-16长期股权投资支付价款10100057013482-18库存商品购入打印机11300055883483-1在建工程购买需要安装的设备22600053623483-2在建工程支付安装劳务费 565053566983-4固定资产购买设备并投入使用 9040052662983-6固定资产清理出售固定资产 1808052843783-8管理费用支付设备维修费339052809883-10在建工程支付出包设备工程款22600050549883-11无形资产购买无形资产 1130050436883-13其他业务收入收取投资性房地产租金4360050872884-1长期借

4、款借入长期借款100000060872884-272在建工程预付工程款40000056872884-362在建工程结算工程款47200052152884-4在建工程等支付借款利息3000051852884-5在建工程等收到存款利息 690051921884-628应付职工薪酬发放职工工资117000040221884-1040应付职工薪酬等缴纳社会保险47500035471884-1119应付职工薪酬等缴纳住房公积金32000032271884-1292应交税费缴纳个人所得税 8000031471884-1442应付职工薪酬支付工会经费 4000031071884-1593应交税费缴纳税费 1

5、3600029711884-1625应交税费预缴所得税 25600027151884-1806应付股利支付现金股利 40000023151884-1950应交税费缴纳个人所得税 10000022151884-20股本等发行股票 145000036651885-3应收账款收到代销货款24860039137885-6主营业务收入收到销售商品货款 3322239470105-9主营业务收入确认商品收入 16950041165105-1144库存商品购入商品 33900007265105-1461库存商品购入商品33900001209905-17应收账款收到部分货款 254250032690105-19长期应收款收到部分货款 1017000896010*银行存款账户500万以内存贷合一