2022年浙江省投资银行业务保荐代表人通关试卷.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格

2、为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 C4. 【问题】 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 A7. 【问题】 下列各项中，同时引起资产和所

3、有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企

4、业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 C12. 【问题】 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是

5、（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 B15. 【问题】 以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.

6、上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 D16. 【问题】 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D17. 【问题】 甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问

7、题】 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下

8、列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.期末预提产品质量保证费用B.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分C.对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整D.对以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整E.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提了减值准备【答案】 BCD2. 【问题】 具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司

9、破产清算完结之日起未逾3年D.收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为【答案】 BCD3. 【问题】 下列关十企业债券发行的说法正确的有（）A.发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【答案】 CD4. 【问题】 以下应纳入A上市公司2013年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出资设立，李某持有全部股权，A公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由A公司决定，A公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由A公司与自然人

10、张某出资设立，A公司、张某分别持股60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向A公司提供200万元投资回报C.丙公司为A公司持股51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向A公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为A公司的全资子公司，由于资不抵债，在2013年5月被法院宣告进入破产程序【答案】 AC5. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人3股份的股东【答案】 ABCD6. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁

11、入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 CD7. 【问题】 B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B.B公司注销回购库存股应冲减盈余公积30

12、0万C.B公司回购股票时，企业库存股的入账金额是1200万元D.B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元E.B公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】 BC8. 【问题】 甲公司2011年1月1目购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司己支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，

13、预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.2011年抵消营业收入2000万元B.2011年确认递延所得税资产48.75万元C.2012年抵消年初未分配利润146.25万元D.2012年抵消管理费用60万元【答案】 ABCD9. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，

14、为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期问，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年【答案】 BD10. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有25天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】 AD11. 【问题】 以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）A.接受

15、客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】 ABD12. 【问题】 李某持有甲股份公司的51的股份，系公司控股股东，在公司经营期间，2011年10月，公司股东大会通过一项表决，公司的一条主要生产线对外出售，综合成新率约为80，售价4800万元，市场同类生产线全新的约为1亿元，此项行为导致公司无法再生产主要产品，公司经营陷于困境，公司大部分债务无法清偿，以下说明正确的是（）A.应对公司全部债务承担连带责任B.应对公司无法清偿的债务承担连带责任C.应对其他小股东赔偿D.应对公司赔偿【答案】 ACD13. 【问题】 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万

16、股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）A.收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行C.股东要求董事会收回收益，董事会在30口内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】 AB14. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期

17、支付本息【答案】 ACD15. 【问题】 下列说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD16. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专

18、利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BD17. 【问题】 下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理B.与B0T业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照收入准则确认收入C.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入D.按照特许经

19、营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务【答案】 AD18. 【问题】 以下关于会后事项说法正确的有（）A.过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序B.过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核C.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核D.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核【答案】 ABCD19. 【问题】 以下应当征收增值税的有（）A.商品期货实物交割B.电力公司向

20、发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】 ABD20. 【问题】 以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告；D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务E.预计公司不能

21、偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。【答案】 AD20. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息

22、披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 D21. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告

23、？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A22. 【问题】 重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23. 【问题】 甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收

24、入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 B25. 【问题】 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A26. 【问题】 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D

25、.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 B28. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D30. 【问题】 根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31. 【问题】 以下关于优先股的说法正确的

26、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D32. 【问题】 下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 D33. 【问题】 下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C34. 【问题】 下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D35. 【问题】 甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之

27、间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D37. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月

28、的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C38. 【问题】 甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 B39. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A