2022年江苏省投资银行业务保荐代表人模考预测题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 发行人申请首次公开发行股票并上市,受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本,单行本中的文件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 关于挂牌公司重大资产重组进程终止,表述正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定,下列情形中,上市公司董监高不得减持股份的是()。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则,被证券
2、交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪,在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 B4. 【问题】 下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有(A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 根据个人所得税法(2018年修正)的规定,下列所得中,适用比例税率的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是()
3、。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,存在下列()情形的,深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,甲公司2016年12月31日库存配件200套,每套配件的账面成本为24万元,市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品,将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31
4、日的市场价格为每件61.4万元,估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备,假定不考虑其他因素,甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为()万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 C11. 【问题】 下列关于企业资产证券化的说法中,正确的是( )。A.基础资产为不动产的,管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款,金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的,期末可分配余额的95以上应当用于当期分配,在符合分配条件的前提下,分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的
5、商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等(未列入国家保障房计划)不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 A12. 【问题】 根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法,正确的是()。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张,申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式,
6、转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 D13. 【问题】 企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 以下资产中企业计提的资产减值损失,可以转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 下列各项中,有关租赁期的相关表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 根据公司法的规定,公司章程对下列哪些人员具有约束力()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 超额配售选择权中,发行新股数量的计算公式是()。A.本次发行的新股数量=发行包销
7、股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 A18. 【问题】 下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办
8、法(试行),存在下列()情形时,中国证监会可视情节轻重,采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列报告分部的确定正确的是()A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上B.该分部的营业利润占全部营业利润的10或者以上C.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10或者以上;
9、D.该分部的亏损占全部亏损的10或者以上E.企业的经营分部达到规定的10重要性标准确认为报告分部后,确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75的比例。如果未达到75的标准,企业必须增加报告分部的数量,将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75。【答案】 AC2. 【问题】 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的有()A.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合核心资本充足率不低于4B.商业银行公开发行次级债券应具备核心资本充足率不低于5C.未经中国人民银行批准,商业银行不得在全国银行间债券市场发行次级债券。D.
10、商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心资本的20。【答案】 ABCD3. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备( )A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难,金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化,可能无法收回投资成本【答案】 ABCD4. 【问题】 以下关于现金分红的说法正确的有()A.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序B.上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的,现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80C.上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对分红标准和比例是否
11、明确和清晰进行专项说明D.上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的,应经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 ABCD5. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券,卖出10万股B股票,融券期限4个月,融券卖出价格10元股,融券年利率为12,2012年11月30日B股票价格为9元每股,2012年12月31日价格为7元每股,2013年1月31日股票价格为8元每股,2013年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()A.A投资者损益为17万元:B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元:D.证券公司2012年12月
12、31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD6. 【问题】 以下不构成非公开发行障碍的是()A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告,但是影响己消除D.现任董事被立案调查【答案】 AC7. 【问题】 某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份,且成为第大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()A.持有12股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得12股份的价格、所需资金额、资金来源,或者其他支付安排C.前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.投资
13、者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争,是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争,是否存在持续关联交易【答案】 ABCD8. 【问题】 以下关于发行公司债券,债券持有人保护的说法正确的有()A.公开发行公司债券的,发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人,并订立债券受托管理协议,非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发行人确定;B.债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人
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