行政事业单位内部控制体系建设规划方案范文.docx

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1、行政事业单位内部控制体系建设规划方案范文一、内控体系建设工作的总体目标根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的要求，结合 我县“十三五”开展战略的要求，提高效益，回报社会，惠及职工。按 照“全面启动、分批实施、务求实效”的原那么，以全面测试、梳理医院 内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部 控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖 本单位的决策层、执行层、也务层等各个层级的全员、全过程内控体系。 从而有效保证本站经营管理合法合规，资产平安，财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现医院开展战略。单位内部控制体系建设的总体目标

2、是：按照单位内控建设工作的整 体部署，于2016年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到2017 年底，遵照行政事业单位内部控制规范（试行）和医院内部控制 制度（试行），在全站范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并 使之有效运行。二、内部控制体系建设的原那么及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我站各项经营管理活动 的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执 行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险 防控能力。此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资 产管理、建设工程管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系 统等在内的医

3、院运营管理的各个方面。按照行政事业单位内部控制规范（试行）的要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务（工作）流 程，建立适应我站经营管理实际需要的内部控制制度体系。（一）建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、 规范医院管理行为的准那么，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保 障经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和管理水平，促进医院开展战略和目标的实现。（二）建立与实施内部控制遵循以下基本原那么：L全面性原那么。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖医 院的各种业务和事项。2 .重要性原那么。内部控制应当在全面

4、风险管理控制的基础上,关注重 点领域和高风险领域。3 .制衡性原那么。内部控制应当在医院治理结构、机构设置及权责分 配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。4适应性原那么。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,根据业务开展和管理需要持续改进内部控制制度，并 随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流 程缺陷。5 .本钱效益原那么。内部控制应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的 本钱实现有效控制。（三）建立与实施有效的内部控制涵盖如下五个要素：1 .内部环境。内部环境是实施内部控制的基础,主要包括治理结构、 机构设置及权责分配、人力资

5、源政策、企业文化等。2 .风险评估。风险评估是医院及时识别、系统分析经营活动中与实 现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。3 .控制活动。控制活动是我站根据风险评估结果，采用相应的控制措 施，将风险控制在可承受度之内。4 .信息沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保 信息在单位内部、本院与外部之间进行有效沟通。5 .监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时,应当及时加以改进。（四）以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各 项业务（工作）流程，明确关键领域和控制点，制定修订完善制度流程， 制作内部控

6、制制度汇编，建立形成内部控制制度体系。（五）按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内 部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运行。三、建立内部控制组织体系为确保医院内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行,医院将 建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层 及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部控制建设，共 担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。 决策层面包括：院长办公会、内部控制建设领导小组；管理层面包括: 内部控制建设执行小组；执行层面包括医院内部

7、各职能部门和各业务部 门；监督层面是单位审计部门。（一）院长办公会是我院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施；审议 年度内控评估报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控 缺陷的解决方案；审议内部控制建设领导小组设置及其职责方案；审批 内控最终工作成果；有关内部控制及风险管理的其他事项。（二）内部控制建设领导小组职责医院将设立内控建设领导小组，待领导过会讨论通过后实施。内控建设领导小组组长由院长担任，是内控体系建设的第一责任人。 内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组组长：XXX副组长：XXX、XXX成员：XXX、XXX、XXX、XXX

8、主要职责：1 .负责确定内控体系建设的总体目标、政策、制度、工作范围；2 .负责明确内控体系建设的整体部署及内控工作的运行管理；3 .负责针对内控管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整 改；4 .有关内部控制管理的其他事项。（三）内控工作小组职责内控建设领导小组下设内控建设执行办公室,内控建设执行办公室 设在财务部门，由财务科科长担任主任，执行办公室负责内部控制体系 建设工作的具体开展。内控体系建设执行办公室主任：XXX副主任：XXX成员：XXX、XXX、XXX、主要职责：1 .负责内控体系建设成员的职责分工；2 .负责确定内控体系建设的具体时间安排；3 .负责组织医院内部资源的对接、沟

9、通、协调；4 .记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性；5 .反应内控缺陷、上报内控工作执行情况及重大问题、将年度内控 评估报告提交内部控制建设领导小组审阅；6 .内控工作文档管理；7 ,负责本次内控体系建设的其他实施工作。（四）内审部门职责作为内部审计职能部门，审计科室要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控建设工作进行评估。（五）各职能部门及业务部门为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位 涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事 宜。各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管理工作, 即内控管理员。内

10、控管理员职责包括：1 .联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需各项资 料；2 .协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制 措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方法等；3 .协助本单位内控缺陷的整改，及时反应缺陷整改情况以及内部控 制的主要情况等；4 .编制本部门内控评价报告。5 .组织安排与内控管理相关的其他工作。山于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业务部门对接 沟通的纽带，起到承上启下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门 领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。四、内控体系建设工作步骤内控建设工作涉及我站运营管理的全过程，包括各个层面、各类业务、 各项制度流程，涉及面广，计划于2016年8月至2017年底完成内部控 制体系构建工作。