2022年中国投资银行业务保荐代表人通关提分题2.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 经股东大会批准,甲公司2015年1月1日实施股权激励计划,其主要内容为:甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权,行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%,截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%;从达到上述业绩条件的当年末起,每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金,行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%,本年度没有管理人员离职。该年末,甲公司预计乙公
2、司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%,未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下:2015年1月1日为9元;2015年12月31日为10元;2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素,根据该股份激励计划,下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 C2. 【问题】 某企业的资产净利率为20%,若产权比率为1,则权益净利率为()。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 D3. 【问题】 全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产,根据挂牌公司股票发行常见问题解答
3、(三),下列关于本次股票发行方案的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 配股操作流程中,上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 信用评级报告的主要事项包括(?)。 A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 证券评级机构应当建立回避制度。证券评级
4、机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间,应当回避的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 某企业的资产净利率为20%,若产权比率为1,则权益净利率为()。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 D10. 【问题】 在审计计划阶段,注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C11. 【问题】 以下哪些属于公司必须登记的事项?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量,其采用的会计计量属性是()。A.重置成本
5、B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 A13. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备,可以通过损益转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年,由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定,但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的( )。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 D16. 【问题】 上市公司编制重组预案时,对于不同的交易标的,需披露的事项不同
6、。下列叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 有限责任公司首次股东会的召集人是()。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 A18. 【问题】 甲公司系创业板上市公司,拟向特定对象发行人民币普通股,下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 以下事项中,构成企业合并的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 A上市公司2012年末,未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元),经股东大会
7、批准,A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销,下列会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 可以将经营分部确定为报告分部的情形有()A.该分部的资产占所有分部资产合计的10;B.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的10;C.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的10;D.该分部的收入占所有分部收入合计的10。【答案】 AD2. 【问题】 根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定,以下说法正确的有()A.保荐机构应当将企业的征信平台
8、信用信息纳入尽职调查范围,通过征信平台获得企业基本信用信息报告(明细版),并对企业基本信用信息报告(明细版)所载明的信息进行核查,与招股说明书披露信息逐项对照,分析差异并说明原因,对于企业基本信用信息报告(简单版)可不用核查B.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围,通过征信平台获得企业基本信用信息报告(简单版)和企业基本信用信息报告(明细版),并对两份报告所载明的信息进行核查,与招股说明书披露信息逐项对照,分析差异并说明原因C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容,保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析,并解释差异产生的原因D.如企业基本信
9、用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的,保荐机构不需要分析说明【答案】 BC3. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是()A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产,乙公司的无形资产价值102万元B.乙公司为甲公司的全资子公司,现甲公司以持有乙公司100的股权,与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司,现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换,设备的公允价值为80万元,甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备,并收到补价32万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆F.甲公司年终时
10、将公司存货作为股利发放给股东【答案】 CD4. 【问题】 以下关于股权激励说法正确的有()A.全部股权激励计划所涉及的股票总数不超过公司股本总额的10B.股票期权不得转让、不得用于担保C.上市公司非公开发行至募集资金到位后30日内,上市公司不得提出股权激励计划草案D.发行标的是增量的,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的50【答案】 ABD5. 【问题】 在收购上市公司时,以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形()A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行
11、股份的比例超过30B.已持有上市公司51股权,因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.在一个上市公司:中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2【答案】 BD6. 【问题】 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()A.转股期限越长,转股的期权价值越大,可转换公司债券的价值越高B.股票波动率越大,期权价值越大,可转换公司债券的价值越高C.转股价格越高,期权价
12、值越大,可转换公司债券的价值越高D.回售期限越长,回售的期权价值越大,可转换公司债券的价值越高【答案】 ABD7. 【问题】 创业板上市公司以下情形中,需要对半年度报告进行审计的有()A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告【答案】 ABCD8. 【问题】 证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是()A.具有相关业务资格的商业银行B.中国证券登记结算有限责任公司C.具有托管业务资格的证券公司D.中国证监会认可的其他资产托管机构托管【答案】 AB
13、CD9. 【问题】 以下哪些在招股意向书发布后,主承销商可以提供认购邀请书()A.已提交认购意向书的投资者B.20家证券投资基金C.10家证券公司D.5家保险公司E.排名前30的股东【答案】 ABCD10. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()A.证券上市当年累计50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日
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