2022年费用管理制度 .pdf

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1、稳步发展务实创新费用管理制度 文件第 DYCM-007 为加强企业财务管理制度，规范企业费用报销流程及费用审批权限，合理控制企业费用支出，降低企业费用，特制定本费用管理制度:一、目的为明确管理费用及运营费用的申请、审批、报销权限职责，规范报销流程及凭证，将企业费用分为固定费用和变动费用两大类控管。二、适用范围固定费用:水电杂费、房租、物业管理费、电话费、办公费、管理人员工资、福利费等变动费用:差旅费、交通费、招待费、广告费、产品损耗、运输费、样版费、销售佣金、工资、福利费、电话补助、包装费及其他费用三、费用申请 1)、员工因公出差和其它原因需借支,应填写“借支单”由部门经理或以上人员和财务经理

2、审签所借金额不能超出借支人月工资的50%，总经理确认以后，报财务部请款。2)、门市或分公司需用资金以“备用金”的方式进行管理，每周核销一次。四、费用的审批流程各项费用开支，必须经部门经理或以上人员和财务经理审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：未 通 过五、费用审批权限1)、在营运中所产生的各项固定费用，低于人民币伍佰元的，由行政经理和财务经理审批。2)、在营运中所产生的各项变动费用如销售部门的差旅费及招待费(参照差旅费及招待费报销标准)低于人民币伍佰元的，由销售经理和财务经理审批。3)、超出伍佰元以上的，须由各部门经理和主管签名,报财务经理审核交总经理签名后才能报销。4）

3、、总经理因公出差不能及时签名报销时，为了不影响公司的正常运作，可容许3000粘贴相应票据填写“费用报销单”部门负责人签字财务部经理签字总经理签字名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 3 页 -稳步发展务实创新元以下（包括3000 元）的借支，由行政经理签名后交财务经理审批签字后即可借支。六、费用报销及期限1)、费用报销（指用于零星购物或支付零星费用）：原则上定于每周五为报销日，各部门、各分公司员工在每周五前将有关报销单整理好后填写“费用报销单”交由财务部门审核，待财务部审核无误后报总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。2)、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统

4、一的“费用报销单”附“出差申请表“及相关“出差反馈表”。员工出差回来后于一周内报销，当月的费用尽量在当月报销，不能跨月报销，若超出日期不予报销。七、费用报销标准 1)、交通费:以搭乘公交车为标准，采取实报实销的方式。除特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，才予以报销。2)、差旅费:包括出差车费(飞机、火车、轮船、其它交通工具)住宿标准(分一级城市、二级城市、三级城市)采取实报实销的方式，餐费、电话费实行包干化每人每月补助450 元。具体住宿报销标准：住 宿标准级别附注城市部门总监、负责人部门经理其它员工一级城市300 元/天200 元/天160 元/天指省会、直辖市、经济发达

5、城市二级城市260 元/天160 元/天120 元/天指地级城市三级城市200 元/天120 元/天80 元/天县级城市经济发达城市限：深圳、珠海、温州市、宁波市、厦门市、昆山市附注：a、经济发达城市以公司核定为准。b、部门经理报销标准不包括部门副经理职位。c、所有出差申请表出差前后须经公司行政部考勤负责人核实并签字后为准。d、建议出差人员广泛使用移动公司发放的金卡、银卡、贵宾卡以及“携程卡”等差旅专用的酒店、飞机票、火车票订购优惠服务卡，以争取最大的优惠。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 3 页 -稳步发展务实创新3)、招待费:需经部门最高负责人同意，并严格控制餐

6、饮费额度，超过标准需在餐饮发票上写明简要原因，由部门最高负责人、总经理、财务经理签字后方可报销。4)、广告费:不能超过销售额的2%。5)、产品损耗:标准损耗及非标准损耗。（参照损耗表）6)、运输费:采用铁运、汽运、空运及快递等。7)、销售佣金:有目标佣金还是无目标。（参照绩效考核）8）、样版费：收集合作客户产品风格及面料要求，有针对性的打版。以上费用严禁“先斩后奏“，严禁无附单或相关证明报销，严禁无相关人员签名报销！以上费用根据企业具体操作再行修改!部门：财务部制表人：杨利华日期：2010-4-1 部门负责人签名：日期：年月日总经理审批：日期：年月日备注：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 3 页 -