2022年风险与保险 .pdf

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1、1 第一部分风险与保险学习目的与重点 学习目的 通过本课程的学习，主要使学员对风险及风险管理的基础知识、基本理论有所认识，并掌握风险的定义、风险因素和风险事故的含义、风险管理的定义、程序、目标、方法等内容。熟悉并了解风险、风险管理与保险的关系。同时通过学习，使学员认识保险的基本概念、保险产生与发展的条件，并掌握保险的定义与特征、保险的构成要素、可保风险的条件、保险与类似经济活动行为的区别等内容。熟悉并了解保险的分类以及保险的职能与作用。学习重点 1风险的含义与分类2风险管理的概念、方法、程序3风险、风险管理与保险的关系4保险的定义、要素和分类5保险产生与发展的条件6保险的职能与作用第一节风险概

2、述一、风险的概念（一）风险的一般含义。风险一般含义是指某种事件发生的不确定性。（二）风险的特定含义。风险的特定含义是指某种损失发生的不确定性。这种不确定性表现在：发生与否不确定，发生的时间不确定，发生的状况不确定，发生的后果不确定。（三）风险的构成要素风险是由风险因素、风险事故和损失三要素构成。1风险因素，是指某一特定损失发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 20 页 -2 度的原因。它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。根据性质不同风险因素分为实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素三种。（1）实质风险因素。实质

3、风险因素是指有形的、并能直接影响事物物理功能的因素，即是指某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会和加重损失程度的客观原因和条件。如人体生理器官功能；建筑物所在地、建材等；汽车的生产厂家、规格、刹车系统；地壳的异常变化、恶劣的气候、疾病传染等。（2）道德风险因素。道德风险因素是与人的品德修养有关的无形的因素，即是指由于个人不诚实、不正直或不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起社会财富损毁和人身伤亡的原因或条件。如欺诈、纵火等。在保险业务中，保险人不承保此类风险因素造成的损失责任,不承担因道德风险因素所引起的损失、赔偿或给付责任。（3）心理风险因素。心理风险因素又叫风纪风险因素，是与人的心理

4、状态有关的无形的因素，即是指由于人们不注意、不关心、侥幸，或存在依赖保险心理，以致增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。如企业或个人投保财产保险后放松对财物的保护，或者在火灾发生时不积极施救，任其损失扩大等，都属于心理风险因素。2风险事故风险事故是指造成生命、财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物。即风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。风险是损失发生的一种可能性，风险事故则意味着风险的可能性转化为现实性。因而，风险事故是直接引起损失后果的意外事件。3损失损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少，即经济损失。这是狭义的损失定义，一般以丧失所有

5、权、预期利益、支出费用、承担的责任等形式表现，而象精神损失、政治迫害、折旧、馈赠等均不能作为损失。在保险实务中，通常将损失可分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失是由风险事故导致的财产本身的损失和人身的伤害，间接损失则是由直接损失引起的额外费用损失、收入损失、责任赔偿损失等。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 20 页 -3 风险、风险因素、风险事故及损失之间的关系可以通过风险结构示意图来加以说明。风险结构示意图实质风险因素风险因素道德风险因素心理风险因素引起或者增加自己的财产风险财产他人的责任风险风险事故他人的人身风自已的人身风险风险险造成财产的损毁与灭失直接

6、损失人 身 伤 害损失额 外 费 用 损 失间接损失收 益 损 失责 任 损 失二、风险的分类1按风险产生的原因分类，可以将风险划分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险和技术风险。自然风险。自然风险是指因自然力的不规则变化引起的种种现象对人们的经济生活和物质生产及生命安全等产生威胁的风险。如地震、水灾、火灾、风灾等自然现象是经常的、大量发生的自然风险。自然风险是保险人承保最多的风险。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 20 页 -4 社会风险。社会风险是指由于个人或团体的作为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不作为使社会生产及人们生活遭受威胁的风险。如盗窃、抢

7、劫、玩忽职守及故意破坏等行为将可能对他人的财产或人身造成损失或损害。政治风险。政治风险又称为国家风险，是指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。如因输入国发生战争、革命、内乱而中止货物进口，造成合同无法履行等。经济风险。经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等，导致经营失败的风险。比如生产的增减、价格的涨落、经营的盈亏等。技术风险。技术风险是指伴随着科学技术的发展，生产方式的改变而威胁人们的生产与生活的风险。如核辐射、空气污染等。2按风险的性质分类，可以将风

8、险划分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险，是指只有损失机会而无获利可能的风险。其所致结果有两种，即损失和无损失。投机风险，相对纯粹风险而言，是指既有损失机会又有获利可能的风险。其所致结果有三种，即损失、无损失和盈利。3按风险产生的环境分类，可以将风险划分为静态风险和动态风险。静态风险，是指在社会经济正常情况下，自然力的不规则变化或人们的过失行为所致损失或损害的风险。静态风险多属于纯粹风险的性质。动态风险，是指由于社会经济、政治、技术以及组织等方面发生变动所致损失或损害的风险。4按损失的范围分类，可以将风险划分为基本风险和特定风险。基本风险，是指非个人行为引起的损失或损害的风险，包括纯粹风险和投机风

9、险。特定风险，是指风险的产生及造成的后果只与特定的人或部门相关的风险。通常是纯粹风险，只影响个人或个别企业和部门，且较易为人们所控制和防范。5按风险的对象分类，可以将风险划分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。财产风险，是指导致一切有形财产的损毁、灭失或贬值的风险。包括直接损失名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 20 页 -5 和间接损失。人身风险，是指导致人伤残、死亡、丧失劳动能力以及增加费用支出的风险。责任风险，是指个人或团体的疏忽或过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律、契约或道义应负法律责任或契约责任的风险。信用风险，是指在经济交往中，权利人与义

10、务人之间由于一方违约致使对方遭受经济损失的风险。三、风险单位及其划分1风险单位的定义：是指一次风险事故发生可能造成的最大损害范围。在保险实务中，风险单位是指保险标的发生一次保险事故可能造成的最大损失范围，是保险人确定其可以承担最高保险责任的计算基础。2风险单位的划分：可以按地段划分，按投保单位划分，也可以按标的划分。（1）按地段划分。由于标的之间在地理位臵上相毗邻，具有不可分割性，当风险事故发生时，受损失的机会是相同的，故将一个地段作为一个风险单位。如在财产保险中，紧挨化工厂的宿舍区就视为同一个风险单位，宿舍区将使用同化工厂一样的火险费率。（2）按投保单位划分。为简化手续，往往以一个投保单位作

11、为一个风险单位。对于那些不需要勘察、制图的，只要投保单位将其全部财产按账面价值足额投保，该投保单位即作为一个风险单位，按其占用性质和建筑等级来确定费率。（3）按标的划分。一个标的为一个风险单位。对于一些与其他标的无毗连关系风险集中于一体的保险标的，可以视一个保险标的为一个风险单位。如一颗卫星、一架飞机等。第二节风险管理一、风险管理（一）含义：风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。它是指单位或个人通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。名师资料总结-

12、精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 20 页 -6（二）意义：1有助于减少因风险所致的所有费用开支，从而提高利润水平和提高工作效率；2有助于减少家庭和企业对风险的恐惧与忧虑，有助于调动企业管理人员和职工个人的积极性和创造性；3有利于避免社会经济的波动；4有利于减少社会资源的浪费；5有利于改进社会资源的分配和利用。二、风险管理程序1风险识别：是指对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。2风险估测：是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。3风险评价：是指在风险识别和风险估测的基础上

13、，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。4选择风险管理技术：风险管理技术分为控制型和财务型两大类。前者的目的是降低损失频率和减少损失幅度，后者的目的是以提供基金的方式，对无法控制的风险作财务上的安排。5风险管理效果评价：是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。三、风险管理的目标风险管理的基本目标是以最小成本，获得最大安全保障效益。风险管理具体目标可以概括为损失前目标和损失后目标。损失前目标：是指通过风险管理消除和减少风险发生的可能性，为人们提供较安全

14、的生产、生活环境；损失后目标：是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施组织经济补偿，帮助企业迅速恢复生产和生活秩序。四、风险管理方法名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 20 页 -7 风险管理的一般方法主要有控制型风险管理和财务型风险管理两种技术。（一）控制型风险管理技术，即采取控制技术，达到避免和消除风险，或减少风险因素危害的目的的方法。控制型风险管理技术可以适用于灾前灾后。事故发生前，降低事故发生频率；事故发生后，降低损失程度。主要包括避免风险、预防风险、分散风险、抑制风险四种方法。1避免风险。避免风险是指设法回避损失发生的可能性，即为从根本上消除特定的风险单位和

15、中途放弃某些既存的风险单位，采取主动放弃或改变该项活动的方式。避免风险的方法一般在某特定风险所致损失频率和损失幅度相当高或处理风险的成本大于其产生的效益时采用，它是一种最彻底、最简单的方法，但却也是消极的方法。2预防风险。预防风险是指在风险事故发生前为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生频率。这是事前的措施，即所谓“防患于未然”。如定期体检，虽不能消除癌症的风险，但可获得医生的有效建议或及早防治。3分散风险。分散风险是指增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性，以达到降低风险发生可能性的目的。如发展连锁店、跨国公司、

16、集团公司等。4抑制风险。抑制风险是指在损失发生时或损失发生之后为减小损失程度而采取的各项措施。它是处理风险的有效技术。如安装自动喷淋设备，堵修决口的堤坝等。（二）财务型风险管理技术，即以提供基金的方式，减低发生损失的成本的主要方法。主要包括自留风险和转移风险两种方法。自留风险有主动自留和被动自留之分。转移风险有非保险转移和保险转移两种方法。1自留风险。自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术。自留风险有主动自留和被动自留之分。通常在风险所致损失频率和幅度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳定时采用自留

17、风险的方法。2转移风险。转移风险是指一些单位或个人为避免承担风险损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 20 页 -8 理方式。转移又有非保险转移和保险转移两种方法。（1）财务型非保险转移。是指单位或个人通过订立经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担，如保证互助、基金制度等，或人们可以利用合同的方式，将可能发生的指明的不定事件的任何损失责任，从合同一方当事人转移给另一方，如销售、建筑、运输合同和其他类似合同的除外责任和赔偿条款等。（2）财务型保险转移。是指单位

18、或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。投保人缴纳保费，将风险转嫁给保险公司，保险公司则在合同规定的责任范围内承担补偿或给付责任。保险作为风险转移方式之一，有很多的优越之处，在社会上得到了广泛的运用。第三节风险、风险管理与保险的关系一、风险与保险的关系（一）风险的客观存在是保险产生和存在的自然前提。无风险存在，无损失发生，则无保险。（二）风险的发展是保险发展的客观依据。现代科学技术的发展和应用，一方面给人类带来了更多的新的风险，而另一方面，风险的增多对保险也提出了新的更高的要求，因此新的风险因素促使新的险种不断出现。二、风险管理与保险的关

19、系（一）保险是风险管理的传统有效措施。就被保险人而言，是风险的转移，以较小的付出获得较大的经济保障；就保险人而言，则是风险的承担，分散风险，分摊损失。（二）保险是对特定风险的管理。保险管理的是保险标的的风险，并非所有风险，所以保险是风险管理的方法之一。（三）保险经营效益要受风险管理技术的制约。风险管理技术水平的高低直接影响着保险的经营效益。第四节保险产生与发展一、保险的产生与发展的条件名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 8 页，共 20 页 -9（一）自然基础自然灾害和意外事故的客观存在是保险产生的前提。为了保证生产的正常进行和人们生活的安定，自有人类社会以来，人们就设法对付各种

20、自然灾害和意外事故，采取的措施很多，归结起来有三个方面：一是积极预防；二是有效控制；三是补偿损失。但是，预防和控制的措施是有限度的，只有采取经济补偿措施，才能应付较大的灾害损失。保险是损失补偿中的一项重要措施，而且是一种有效的经济补偿措施。（二）物质基础剩余产品的出现是保险产生的物质基础。保险是从原始物质后备和损失分担办法演变而来的。由于第三次社会大分工的出现，一些经济较发达的国家或地区已有了建立资金后备的可能，出现了保险的萌芽即救济后备制度。（三）经济基础商品经济是现代保险产生和发展的经济基础。资本主义社会，商品经济高度发达，剩余产品极大丰富，保险业得到了空前的发展。现代保险业以科学的风险分

21、散原理，建立起保险基金，成为专门经营经济补偿的保险行业。（四）数理基础概率论和大数法则是现代保险产生和发展的科学的数理基础。概率论是一门研究随机现象内部所蕴含的必然规律的科学，大数法则是概率论中用来阐明大量随机现象平均结果稳定性的一系列定理，它反映了必然性与偶然性之间的辨证关系。保险经营者就是运用概率论和大数法则的数理理论进行科学计算，找出了自然灾害和意外事故的损失概率，使人们在保险活动中比较准确地预测未来损失，同时还为保险活动中的损失分摊提供了合理准确的方法。二、保险的起源与发展（一）保险思想的萌生 1中国古代的保险思想和保险形式我国是最早发明风险分散这一保险基本原理的国家。远在纪元前三四千

22、年，中国商人即将风险分散原理运用在货物运输中；历史悠久的各种仓储制度是我国古代原始保险的一个重要标志；镖局是我国特有的一种运输保险的形式。2外国古代的保险思想与原始形态保险名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 9 页，共 20 页 -10 外国最早的保险思想产生于处在东西方贸易要道上的古代文明国家，如古巴比伦、古埃及、古罗马、希腊等。汉漠拉比法典是一部有关保险的最早法规；基尔特制度即行会制度，是一种原始的合作保险形式。欧洲各国城市中陆续出现各种行会组织，并在此基础上产生了相互合作的保险组织。（二）保险的萌芽1共同海损分摊制度是海上保险的萌芽海上保险是海上贸易产生与发展的产物。当时在

23、地中海航海商人中形成了一种习惯，即为船货共同安全而弃货所引起的损失由获益的全体船货各方共同分摊，这就是“一人为众，众为一人”的原则。这一原则后来为公元前916 年的罗地安海商法所吸收，并正式规定为“凡因减轻船舶载重而投弃入海的货物，如为全体利益而损失的，须由全体分摊归还。”这就是著名的共同海损分摊原则，被公认为海上保险的萌芽。2十五、十六世纪的海上保险是人身保险的萌芽在海上保险的产生与发展过程中，一度包括人身保险，十五世纪后期，欧洲的奴隶贩子把奴隶当作货物投保海上保险，实际上是一种人身意外伤害保险。后来船长、船员也可投保。到十六世纪，又发展到承保旅客。这些被认为是人身保险的萌芽。（三）保险的雏

24、形1船、货抵押借款制度是海上保险的雏形船货抵押借款又称冒险借贷，它是古代海上借贷的变形。这一制度具有保险的性质和特征。已具备了保险的一些基本要素，因而被公认为海上保险的一种最早形式。2“黑瑞甫”制度和基尔特制度是火灾保险的原始形态现代火灾保险的起源可追溯于1118 年冰岛设立的“黑瑞甫”社(Hrepps)，“黑瑞甫”制是对火灾损失互相负责赔偿的制度。德国北部17 世纪初也极盛行“基尔特”制度，成立了很多互助性质的火灾救灾协会，会员之间实行火灾相互救济。1676年由 46 个协会合并宣告成立了“汉堡火灾保险局”，开创了公营火灾保险的先河。3人身保险是由基尔特制度、公典制度和年金制度等汇集演变而成

25、的基尔特制度，盛行于中世纪的欧洲；公典制度，流行于十五世纪后半期的意大名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 10 页，共 20 页 -11 利北部及中部城市，是一种慈善性质的金融机构；年金制度于16、17 世纪的英国尤其荷兰最为盛行。这些被视为人身保险的较早形式。（四）现代保险的形成1海上保险的发展，促使保险制度趋于成熟与完善现代海上保险发源于意大利，形成于英国。早在十一世纪末，在经济繁荣的意大利北部城市特别是热那亚、佛罗伦萨等地，就已经出现类似现代形式的海上保险，现代保险的最初形式 海上保险，发源于14 世纪中叶以后的意大利。15 世纪以后，海上保险随着海上贸易中心的转移而从地中

26、海区域转移至大西洋彼岸。17 世纪开始，英国成了世界海上贸易的中心的同时，海上保险的中心也开始转移于英国。2现代形式的火灾保险的形成：真正意义上的火灾保险是在1666 年的伦敦大火之后才发展起来，牙医尼古拉?巴蓬首先经营火灾保险商行，在收费标准上，他采用了以房屋危险情况实行差别费率的方法，这是现代火灾保险差别费率的起源，也使他具有“现代保险之父”之称。3现代人寿保险的开始：埃德蒙?哈雷编制了世界上第一张生命表，并首次将生命表用于计算人寿保险费率，为现代人寿保险奠定了数理基础。4责任保险的开展：责任保险作为一类独成体系的保险业务，始于19 世纪的欧美国家，发达于 20世纪的 70年代以后。185

27、5年英国开办了铁路承运人责任保险，但直到 20 世纪初责任保险才有了迅速的发展，成为现代经济不可缺少的一部分。三、世界保险业的发展与变革（一）世界保险业的发展现状二十世纪以来，特别是第二次世界大战以后，世界保险业获得了长足发展，产业规模急剧扩张，保费收入迅速增长，1995年全世界保费收入首次突破2 万亿美元纪录。综观世界保险市场，其现状表现为：保费收入增长速度趋缓，但寿险增长率变化幅度很大；保险密度(一定时间、一定区域内的人均保费额)与保险深度(一定时期、一定地区内保费收入占GDP的比例)的增加或上升也趋于缓慢，甚至减少或下降；发达国家虽然人口比例很小，但在保险市场上却居于霸主地位。（二）世界

28、保险业的大变革进入二十世纪九十年代以来，高科技进步所引发的经济自由化和全球经济一体化的浪潮，引发了保险领域的大变革。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 11 页，共 20 页 -12 1世界保险市场朝着全球一体化的方向发展。1995 年 7 月 26 日全球多边金融服务贸易谈判协议的达成，使保险市场一体化的倾向更加明显。保险市场的一体化，使得各国不得不放宽监管，扩大对外开放；反过来，放宽监管，扩大对外开放又进一步推动着世界保险市场向全球一体化方面发展。2金融与保险业相互渗透与融合。九十年代以后，保险公司与银行之间相互兼业使保险与金融相互兼业和相互渗透重又发展起来。其具体渗透的方式

29、多种多样，有代理关系，有的合资成立新的金融机构，有的互相合并或购并，还有的银行直接设计和销售自己的保单。3产寿险由分业经营走向兼营。九十年代以来，世界各国普遍地进行了保险经营体制的改革，改革的主要方向是在同一个保险公司内部实行产寿险兼营，或通过建立子公司的形式产寿险之间相互兼营。与此同时，综合性的保险公司和专业自保公司的公司组织形式也相继发展起来。4高新技术带来了保险经营管理变革。电讯网络和计算机技术的应用，带来了营销方式的变化，保单走上了信息高速公路。5保险人经营风险的管理技术大变革。为了减小自身的经营风险，保险人除了借助于再保险外，将现代期货交易机制引入保险市场，把保险商品作为一种灾害期货

30、进行交易，以降低和回避因其所承保对象的非预期风险扩大带来的亏损，这也是一种崭新的有效的风险管理技术。第五节保险的概念与分类一、保险的概念保险特指商业保险。一般从经济与法律两个方面来解释保险的定义。从经济角度来看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排。投保人通过交纳保险费购买保险，实际上是将他的不确定的大额损失变成固定的小额支出。而保险人由于集中了大量同质风险，所以能借助大数法则来正确预见未来损失的发生额，并据此制定保险费率，通过向所有投保人收取保险费建立保险基金，来补偿少数被保险人遭受的意外事故损失。从法律角度来看，保险是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排，同意提供损失赔偿的

31、一方是保险人，接受损失赔偿的另一方是被保险人。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 12 页，共 20 页 -13 投保人通过承担支付保险费的义务，换取保险人为其提供保险经济保障（赔偿或给付）的权利，这正体现了民事法律关系主体之间的权利和义务关系。中华人民共和国保险法（以下简称 保险法）将保险的定义表述为：“保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为”。二、保险的特征（一）保险的特性1经济性。保险是一种经济

32、保障活动。保险经济保障活动是整个国民经济活动的一个有机组成部分，其保障的对象财产和人身都直接或间接属于社会再生产中的生产资料和劳动力两大经济要素；其实现保障的手段，大多最终都必须采取支付货币的形式进行补偿或给付；其保障的根本目的，无论从宏观的角度还是微观的角度，都是为了发展经济。2商品性。保险体现了一种等价交换的经济关系，也就是商品经济关系。这种商品经济关系直接表现为个别保险人与个别投保人之间的交换关系，间接表现为在一定时期内全部保险人与全部投保人之间的交换关系，即保险人出售保险，投保人购买保险的关系。具体表现为保险人通过提供保险保障，保障社会生产的正常进行和人们生活的安定。3互助性。保险具有

33、“一人为众，众为一人”的互助特性。保险在一定条件下，分担了个别单位和个人所不能承担的风险，从而形成了一种经济互助关系。这种经济互助关系通过保险人用多数投保人缴纳的保险费建立的保险基金对少数遭受损失的被保险人提供补偿或给付而得以体现。4契约性。从法律角度看，保险是一种契约行为。保险双方当事人要建立保险关系，其形式是保险合同；要履行其权利和义务，其依据也是保险合同。5科学性。现代保险经营以概率论和大数法则等科学的数理理论为基础。保险费率的厘订，保险准备金的提存等都是以精密的数理计算为依据的。（二）保险与其他相类似行为的比较1保险与赌博的比较名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 13 页

34、，共 20 页 -14 相似点：基于偶然事件的发生。区别：（1）对付的风险不同：保险对付的是纯粹风险，只有损失机会而无获利可能。赌博对付的是投机风险，既有损失机会也有获利可能。（2）运用的手段不同：保险经营运用风险分散原则，以科学为依据合理分摊损失，利人利已。赌博是基于偶然的因素，冒险获利，损人利已。（3）最终目的不同：保险的目的是通过保险人提供的保险保障安定社会经济生活。赌博的目的是侥幸获利，制造不安定。（4）导致的结果不同：保险可以使被保险人大额不定的损失变为小额固定的保费支出，即保险可以化不定为一定，转移、减少甚至排除风险。赌博是以一定的赌注变成不定的输与赢，变一定为不定。2保险与储蓄的

35、比较相同点：均以现在的剩余作未来的准备，体现一种有备无患的思想。区别：（1）对象不同：保险的对象需符合承保条件。储蓄的对象没有特殊条件限制。（2）技术要求不同：保险需要特殊的分摊计算技术。储蓄的计算技术是本金加利息。（3）受益期限不同：保险的受益受保险合同的限制。储蓄则以本息还返为受益期限。（4）行为性质不同：保险是一种互助行为。储蓄是一种自助行为。（5）目的不同：保险的目的是为了应对各种事故造成的经济损失。储蓄是为了获得利息收入。3保险与救济的比较相同点：均为借助他人安定自身经济生活的一种方法。区别：（1）提供保障的主体不同：保险保障由商业保险公司提供，是一种商业行为。救济由个人、单位及社会

36、提供。（2）提供保障的资金来源不同：保险保障以保险基金为基础。救济资金取决救济方自身的财力。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 14 页，共 20 页 -15（3）提供保障的可靠性不同：保险的保障受合同保护，故保障及时可靠。救济是一种单纯的临时施舍，故不可靠。（4）提供保障水平不同：保险保障水平基于双方当事人的权利与义务。救济是一种单方的无偿的授予行为。4保险与自保的比较相同点：目的都是为了风险分散。区别：（1）处理风险的方式不同：保险是多数人同质风险的集合与分散。自保是个别人的风险分散，是一种个别行为。（2）提供保障的可靠性不同：保险提供保障的的依据是保险合同的规定，因此是可靠

37、的。自保提供的保障取决于自身的财力。（3）自主性、灵活性不同：投保人能否收回保费取决于保险期限内保险事故是否发生。自保积累的准备金随时可自由支配。三、保险的要素保险关系的确立必须具备五大要素：（一）可保风险的存在风险的客观存在是保险产生和存在的前提条件。保险人承保的风险必须是符合保险人承保条件的特定风险即可保风险。一般来讲，可保风险应具备以下条件：1风险必须是纯粹风险即风险一旦发生成为现实的风险事故，就只有损失的机会，而无获利的可能。2风险必须具有不确定性风险的不确定性至少包含三层含义：（1）风险发生与否是不确定的。（2）风险发生的时间是不确定的。（3）风险发生的原因和结果是不确定的。3风险必

38、须使大量标的均有遭受损失的可能风险为大量标的所拥有，是可保风险的一个基本条件。它要求大量的性质相近，价值也大体相近的风险单位面临同样的风险。4风险必须有导致重大损失的可能名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 15 页，共 20 页 -16 风险的发生必须有导致重大损失的可能性，而这种损失是被保险人无力承担的。5风险不能使大多数的保险对象同时遭受损失这一条件要求损失的发生具有分散性。因为保险的目的，是以多数人支付的小额保费，赔付少数人遭遇的大额损失。6风险必须具有现实的可测性保险经营中，要求制订出准确的费率，而费率的计算依据是风险发生的概率及其所致标的损失的概率，这就要求风险具有可测

39、性。（二）大量同质风险的集合与分散保险的过程，既是风险的集合过程，又是风险的分散过程。保险风险的集合与分散应具备两个前提条件：1.大量风险的集合体。一方面是基于风险分散的技术要求，另一方面也是概率论和大数法则的原理在保险经营中得以运用的条件。2同质风险的集合体。所谓同质风险，是指风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近。如果风险为不同质风险，那么损失发生的概率就不相同，风险也无法进行统一集合与分散。（三）保险费率的厘订保险在形式上是一种经济保障活动，而实质上是一种商品交换行为，因此，制定保险商品的价格，即厘订保险费率，便构成了保险的基本要素。为保证保险双方当事人的利益，保险费率的厘订要遵

40、循公平合理，保证保障，稳定灵活，促进防损的基本原则。保险费率的厘订还应以完备的统计资料为基础，运用科学的计算方法。(四)保险基金的建立保险赔偿与给付的基础是保险基金。保险基金是用以补偿或给付因自然灾害、意外事故和人体自然规律所致的经济损失和人身损害的专项货币基金。保险基金具有来源的分散性与广泛性、总体上的返还性、使用上的专项性、赔付责任的长期性和运用上的增值性等特点。1保险基金的意义（1）保险基金是保险业存在的现实的经济基础。（2）保险基金制约着保险企业的业务经营规模。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 16 页，共 20 页 -17（3）保险基金是保证保险企业财务稳定性的经济基

41、础。2保险基金的构成保险基金由开业资金和保险费两部分构成。开业资金是保险企业开业之初所需的一定数额的资金，保险费是投保人为获得保险人的保险经济保障而交付的费用，是构成保险基金的主要部分。3保险基金的存在形式保险基金是以各种准备金的形式存在的。就财产保险与责任保险准备金而言，表现为未到期责任准备金、赔款准备金、总准备金和其它准备金几种形式；就人身保险准备金而言，主要以未到期责任准备金形式存在。（五）保险合同的订立1保险合同是体现保险经济关系存在的形式。保险作为一种经济关系，是投保人与保险人之间的商品经济交换关系，这种经济关系需要有法律关系对其进行保护和约束，订立保险合同是保险经济关系得以成立的基

42、本要素。2保险合同是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据。为了获得保险保障，投保人要承担缴纳保险费的义务；保险人收取保险费的权利就是以承担赔偿或给付被保险人的经济损失的义务为前提的。这要求保险人与投保人应在确定的法律或契约关系约束下履行各自的权利与义务。四、保险的分类保险分类是指保险种类的划分，即按照一定的标准对保险业务进行归类。（一）按保险标的分类这种分类方法是一种最常见、最普遍的分类方法，按照这一标准可将保险分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险四大类。1财产保险。财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的一种保险。当保险财产遭受保险责任范围内的损失时，由保险人提供经济补偿。2人身

43、保险。人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。保险人对被保险人在保险期间因意外事故、疾病等原因导致死亡、伤残，或者在保险期满后，根据保险条款的规定给付保险金。3责任保险。责任保险是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为保险标的的保险。即对被保险人由于疏忽、过失行为造成他名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 17 页，共 20 页 -18 人的财产损失或人身伤亡，根据法律或合同的规定，应对受害者承担的经济赔偿责任，由保险人提供经济赔偿。4信用保证保险。信用保证保险是以各种信用行为为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。

44、凡义务人应权利人的要求向保险人投保自己的信用的保险属于保证保险；凡保险人应权利人的要求担保义务人的信用的保险属于信用保险。（二）按风险转嫁形式分类按风险转嫁形式分类，可将保险划分为原保险、再保险、共同保险和重复保险。1原保险。原保险是投保人与保险人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。在原保险关系中，保险需求者将其风险转嫁给保险人，当保险标的遭受保险责任范围内的损失时，保险人直接对被保险人承担损失赔偿责任。2再保险。再保险也称分保，是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他的保险人的一种保险。转让业务的是原保险人，接受分保业务的是再保险人。这种风险转嫁方式是保险人对原始风

45、险的纵向转嫁即第二次风险转嫁。3共同保险。共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一标的或同一风险而保险金额不超过保险标的的价值的保险，在发生赔偿责任时，其赔偿按照保险人各自承保的金额比例分摊。与再保险不同，这种风险转嫁方式是保险人对原始风险的横向转嫁，它仍属于风险的第一次转嫁。4重复保险。重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同的一种保险。与共同保险相同，重复保险也是保险人对原始风险的横向转嫁，也属于风险的第一次转嫁。只不过在大多数情况下，重复保险的保险金额总和超过保险价值，因此，这时各保险人的赔偿金额要按一定标准进行分摊。（三）按投

46、保单位分类按投保单位分类，保险可分为团体保险和个人保险。1团体保险。团体保险是以集体名义签订保险合同，由保险人向团体内的成员提供保险保障的保险。2个人保险。个人保险是以个人的名义向保险人投保的保险。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 18 页，共 20 页 -19（四）按实施方式分类按实施方式分类，保险可分为法定保险和自愿保险。1法定保险。法定保险又称强制保险，它是由国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险。法定保险的保险关系不是产生于投保人与保险人之间的合同行为，而是产生于国家或政府的法律效力。2自愿保险。自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等原则的基础上，通

47、过订立保险合同而建立的保险关系。（五）按经营的性质分类按经营保险的性质，可将保险分为营利保险和非营利保险。1营利保险。营利保险是指保险业者以盈利为目的经营的保险。商业性保险属于营利保险，保险经营者按照营利原则开展业务，将其经营所得的利润或节余进行分配。2非营利保险。非营利保险是指不以盈利为目的的保险。非营利保险一般是出于某种特定的目的，由政府资助营运，以保证经济的协调发展和安定社会秩序为目标而实施的保险保障计划。第六节保险的职能与作用一、保险的职能保险的职能有基本职能与派生职能之分，基本职能是保险的原始与固有的职能，不因时间的变化和社会形态的不同而改变。派生职能是随着保险内容的丰富和保险种类的

48、发展，在保险基本职能的基础上产生的新职能。（一）保险的基本职能保险的基本职能即保险的经济保障功能，具体表现为保险补偿的职能和保险给付的职能。1保险补偿的职能保险是在特定灾害事故发生时，在保险的有效期和保险合同约定的责任范围以及保险金额内，按其实际损失数额给予赔付。这种赔付原则使得已经存在的社会财富因灾害事故所致的实际损失在价值上得到了补偿，在使用价值上得以恢复，从而使社会再生产过程得以连续进行。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 19 页，共 20 页 -20 2保险给付的职能由于人的价值是很难用货币来计价的，所以，人身保险是经过保险人和投保人双方约定进行给付的保险。因此，人身保

49、险的职能不是损失补偿，而是定额给付。（二）保险的派生职能保险的派生职能主要是指保险的投资职能与防灾防损职能。1保险的投资职能保险的投资职能，就是保险融通资金的职能或保险资金运用的职能。由于保险的补偿与给付的发生具有一定的时差性，这就为保险人进行资金运用提供了可能。同时，保险人为了使保险经营稳定，必须保证保险基金的保值与增值，这也要求保险人对保险资金进行运用。2保险的防灾防损职能防灾防损是风险管理的重要内容，保险本身就是风险管理的一项重要措施。保险企业为了稳定经营，要对风险进行分析、预测和评估，通过人为的事前预防，可以减少损失的发生。而且，防灾防损作为保险业务操作的环节之一，始终贯穿在整个保险工作之中。二、保险的作用（一）保险的宏观作用保险的宏观作用是指保险对全社会，对国民经济总体所产生的经济效应。1保障社会再生产的正常运行；2有助于财政收支计划和信贷收支计划的顺利实现；3有利于对外经济贸易发展，平衡国际收支；4有利于科学技术向现实生产力的转化。（二）保险的微观作用保险的微观作用，是指保险对企业、家庭和个人所起的保障作用。1有助于受灾企业及时恢复生产；2有利于企业加强经济核算；3有利于提高企业风险管理的意识；4有利于安定群众生活；5有利于促进个人或家庭消费的均衡。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 20 页，共 20 页 -