2022年商业银行复习要点 .pdf

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1、商业银行的起源、发展:意大利是银行最早产生的发源地。1587 年建立威尼斯银行。从 17世纪开始,银行业由意大利传播到欧洲其它国家。1694 年，历史上第一家股份制银行（英格兰银行）创办，标志着现代银行制度的建立。中国最早把钱装在寺院。原始银行演进为现代商业银行的三个重要特征：一是全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；二是保管凭条演化成银行券，使现代货币得以生产；三是保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。商业银行 是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。基本职能 包括信用中介、支

2、付中介、信用创造、金融服务及调节经济等。（1）信用中介职能。这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。（2）支付中介职能。它是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。（3）信用创造职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。（4）金融服务职能。商业银行可以

3、利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供多种金融服务。（5）调节经济职能。商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支变化。商业银行的经营目标 是追求利润最大化；经营方式：多种金融负债和金融资产；经营特点：效益性、安全性、流动性原则；依法独立自主经营的原则；保护存

4、款人利益原则；自愿、平等，诚实信用原则。基本功能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务主要风险：信用风险、汇率风险、利率风险、经营风险、流动性风险、犯罪风险商业银行的经营原则，这些原则之间的关系：原则是安全性、流动性、盈利性；联系：在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利商业银行的经营原则：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、效益性”三原则：（1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。（2）流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。（3）效益原则是商业银行经

5、营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。这些原则之间的关系商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。效益性原则要求提高盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和效益性之间产生了尖锐的矛盾。这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协调。事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。例如，商业银行盈利与否的衡量标准并不单看预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性

6、和商业银行所面临的风险。对各种风险因素进行综合计量后得出的收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况。因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。商业银行的盈利性与流动性也有统一协调的一面。商业银行的流动性要求商业银行保留一定水平的流动性资产，以备满足人们对商业银行的流动性需求。如果商业银行将本应作为流动资产的资金全部投放到盈利性资产中名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 4 页 -去，在短期内会提高商业银行资产的盈利性，但是当商业银行出现流动性需求或有新的高盈利性资产投放机会时，原来投放在盈利性资产上的资金不能及时抽回或抽回需蒙受重大损失，商业银行因不能保留流动性资产而增加的

7、盈利最终损失殆尽。当然，安全性与流动性也存在统一的一面。安全性的反面是风险，而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。因此，商业银行的流动性管理实质上是安全性管理的一个有机组成部分。商业银行经营管理理论的演变过程：资产管理（商业贷款理论，转移理论和预期收入理论）、负债管理、资产负债综合管理商业银行经营管理理论的演变过程：商业银行经营管理理论由单独的资产管理理论和负债管理理论发展到资产负债综合管理理论。其中资产管理理论的发展经历了三个阶段：商业性贷款理论，资产转移理论和预期收入理论。资产管理理论的主要观点是银行吸收客户存款，其主动权在客户手中，但银行有运用资金的主动权，所以银行可以在资产应用管

8、理上着手，协调资产运用。而负债管理理论认为由于银行可以主动负债以增加资金，如CDs，所以资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，也肯通过调剂负债达到目的。资产负债综合管理理论强调把资产和负债综合协调，运用各种手段对资产和负债进行混合式计划、控制和管理，使之数量和结构上均衡，以实现利润最大化。这一演变过程说明了商业银行在经营管理方法上的不断的创新和进步及其管理理论的不断完善。它们更加重视流动性，安全性和盈利性的统一和资产负债结构的协调。商业银行资本的构成：核心资本（股本和公开储备（资本公积金、未分配利润、股票发行溢价）和附属资本（非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务

9、）；资本充足度：包括数量充足（资本数量必须超过金融管理当局所规定的最低限度）与结构合理（各种资本在资本总额中占有合理的比重）资本充足比率大于等于8%。巴塞尔协议的统一资本要求：1核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额 100%4%；风险加权资产总额=资产风险权重2总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于 8%。资本充足比率=总资本/风险加权资产总额 100%8%例如：某商业银行的核心资本为300 亿元，附属资本为 40亿，拥有三类资产分别为6000 亿元、5000 亿元、2000 亿元，与其对应的资产风险权数

10、分别为10%、20%、100%，其资本充足率为：(300+40)(6000 10%+5000 20%+2000 100%)=9.4%；1、新巴塞尔资本协议的三大支柱：最低资本要求、监管当局监督检查、市场约束第一大支柱：最低资本要求。最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。第二大支柱：外部监管。监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。第三大支柱：市场约束。市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要

11、是依靠利益相关者（包括银行股东、存款人、债权人等）的利益驱动，出于对自身利益的关注，会在不同程度上和不同方面关心其利益所在银行的经营状况，特别是风险状况，为了维护自身利益免受损失，在必要时采取措施来约束银行。存款工具创新的种类:可转让支付命令账户（NOWs）、可转让定期存单（CDs）、货币市场存款账户（MMDA）、自动转账服务账户（ATS）、协定账户（NA）、个人退休金账户（IRA）、特种储蓄存款（包括养老金、存贷结合、旅游账户、教育账户、假期账户、宠物账户）商业银行短期借入负债的渠道：同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押借款）；向中央银行借款（再贷款、再贴现）；回购协议；其他短期借入负债（发行

12、短期金融债券、欧洲货币市场)；长期借入负债的渠道：发行金融债券：资本性金融债券、一般性金融债券（担保债券和信用债券；固定利率债券和浮动利率债券；普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券；附息金融债券）、国际金融债券名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 4 页 -商业银行的负债成本构成：利息成本、营业成本、资金成本（资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的负债资金数额 100%）、可用资金成本（可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/(吸收的总资金法定准备金必要的超额准备金)100%）、相关成本（风险成本、连锁反应成本）商业银行负债的目的：是维持银行资产的增长率、是

13、保持银行的流动性商业银行现金资产的构成：库存现金、在中央银行的存款、同业存款、在途资金；商业银行现金资产的构成：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（1）库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。（2）在中央银行存款。即商业银行存放在中央银行的资金存款准备金。它包括两部分：一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，它具有强制性。超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备

14、金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。通常所说的超额准备金是指狭义超额准备金。超额准备金是商业银行的可用资金。（3）存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，流动性强，可以视同现金资产。（4）托收中的现金。托收中的现金是指在银行间确认转账过程中的支票金额。作用：满足法定存款准备金的要求；保持清偿力；保持流动性；同业清算及同业支付现金资产管理的目的：现金资产管理的目的是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。现金资产管理的原则：适度存量控制原则、

15、适时流量调节原则、安全性原则基础头寸：商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和；可用头寸：商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和同业存款；头寸预测：预测未来一定时期内的资金头寸需要量关系：可用头寸与基础头寸在数量上不相等，可能大于或小于基础头寸。基础头寸是实际可随时支用的资金，而可用资金中除了基础头寸之外的部分外，尚未通过帐户实际发生之前，只是一种潜在的资金。商业银行最适送钞票量的预测和计算（计算题）：公式在第八章 26页 Q=2AP/C（A 代表年投放现金量，P 代表每次运钞支出费用，C 代表资金占有率）贷款种类：按期限分：活期贷款、定期贷款（短期贷款（一年以内）、中期贷款（一年以

16、上、五年以内）、长期贷款（五年以上）、透支；按保障条件 分：信用贷款、担保贷款、票据贴现；按 用途分：流动/固定资金贷款；按 对象分：工业、商业、农业、科技、消费贷款；按银行发放贷款的 自主程度 分类：自营贷款、委托贷款和特定贷款；商业银行的贷款按风险程度可划分为哪几类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款；正常贷款（借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。）关注贷款（尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还

17、能力受到影响，贷款损失的概率不会超过 5%。）次级贷款（借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。）可疑贷款（借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。）损失贷款（指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要

18、再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷 款 在履行 了 必 要的 法 律 程序之 后应 立 即 予以 注 销，其 贷 款 损失 的 概 率在75%-100%。）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 4 页 -商业银行贷款定价的因素：供求关系；资金来源成本（负债成本低，贷款价格就低；负债成本高，贷款价格就高）；非利息手续费收入（开户费、承诺费、补偿余额、利润分享、其他费用）；业务费用；金融监管机构的政策；贷款人的信用等级；贷款期限及方式；通货膨胀；中央银行基准利率商业银行证券投资的目的：获取收益、分散风险、保持流动性、合理避税；种类：政府债券（中央政府债券、政府机

19、构债券和地方政府债券）、公司债券“（抵押债券、信用债券）、股票、商业票据（商业汇票和商业本票）。银行证券投资策略：分散投资法（对象分散法；时机分散法；地域分散法；期限分散法）；选择有效组合；梯形投资法；杠铃投资法（主要集中在短期和长期证券上）；计划投资法（分级投资计划法、固定资金计划法、固定比率计划法、变动比率计划法）；趋势投资法（关心的是市场的主要趋势即长期趋势）流动性风险：商业银行没有足够的现金来应对客户取款需要、客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求；保持流动性的途径:银行在资产负债表中“存储”流动性（保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券）；直接在金融市场上“购买”流动性（

20、在金融市场上拆借资金来满足流动性）流动性风险管理的目标：适度控制存量；适时调节流量；原则：相机抉择原则（据业务经营重点权衡轻重）、最低成本原则影响市场利率变动的因素：宏观经济环境；央行的政策（央行扩大货币供给量时，可贷资金供给总量将增加，利率会下降）；价格水平；股票和债券市场；国际经济形势商业银行进行利率风险管理的手段：利用利率期货进行利率风险管理；利用利率互换进行利率风险管理；利用利率期权进行利率风险管理线性规划理论（计算题）：在一定约束条件下，使目标函数值最大（小）化。具体步骤：建立目标函数；确定约束条件；求解。例：假定银行可以运用的某笔资产总额为2500 万元，可用于贷款（X1）和购买短

21、期证券（X2）。设贷款收益率为 12%，证券收益率为 8%。流动性要求：短期证券须占贷款的25%以上。利用线性规划法求解资产优化配置。目标为利息收入最大化，目标函数为：maxR=0.12X1+0.08X2 约束条件：（1）资产总量约束条件X1+X2 2 500 万元（2）流动性要求X20.25X1（3）非负限制条件X10 与 X20 求解结果：资产总额为2 500 万元，其中贷款 2 000 万元，短期证券投资500 万元。R=2 000 0.12+500 0.08=280（万元）商业银行最适送钞票量的预测和计算（计算题）：公式在第八章 26 页 Q=2AP/C（A 代表年投放现金量，P 代表

22、每次运钞支出费用，C 代表资金占有率）T=CQ/2+AP/Q T：一年总成本A：年投放现金量Q：每次运钞数量P：每次运钞费用C：现金占有费率A/Q：运钞次数Q/2：平均库存现金量P?A/Q：全年运钞总成本C?Q/2：库存现金全年占用费例:工商银行某市分行在距中心库30 公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为 1 825 万元，平均每天投放5 万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约 50 元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：Q=2AP/C=16.63万元即每次运钞 16.63 万元，大约每 3 天多送一次，按此计算的总费用为：T=CQ/2 AP/Q=1.0975 万元如果每天运钞一次，每次运钞5 万元，其总费用为：T=1.99 万元如果每星期运钞一次，每次运钞35 万元，其总费用为：T=1.416 万元名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 4 页 -