2022年通信工程审计流程 .pdf

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1、2、审计方案制定后，应征求委托单位对审计方案进行确认后，审计人员方可按实施方案要求进入实质性审计。（三）收集审计资料审计人员根据委托单位确认的 实施方案 ，收集相关的送审资料：（1）了解被审单位的结算情况。向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写 基本建设工程审核了解情况表。审计人员应根据了解的基本情况，结合 实施方案 进一步地补充、完善审计策略，以利于下一步工作的开展。（2）接受被审单位结算资料。根据被审计单位提供的审计资料，填写 基本建设工程结算审核资料清单。审计人员对资料不全的情况下，应向被审单位提出补充相关资料以及提供补充资料的时间要求。（四）结算资料进行初审。审计人员在接到

2、资料同时，可以对结算资料进行初审，对初审过程发现、存在的问题，形成相应的工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供相应数据和提请重点查勘事项记录。（五）现场查勘，审计人员根据资料初审情况以及施工图纸，对施工现场进行现场查勘。根据现场查勘结果，对现场工程量进行初步评估，确认现场工程量与送审结算资料工程量的审增（减）比例，并提出初步审计结果。二、审计关注事项（一）送审工程结算资料编制是否真实、准确：1、工程量的计算是否符合规定的计算规则、是否准确。2、工程结算定额选套是否合规、选取用是否恰当。3、工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准。4、设备（材料）用量是否与定额含量一致。5、设备（材料）是否按国家

3、定价或按市场计价。6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合规定。（二）工程结算资料是否与竣工图纸相符。（三）由多个单项工程构成一个工程项目时，工程结算的总造价是否与单项工程造价相符。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 5 页 -（四）工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复允许范围以内。三、管道与管道光缆敷设（一）管道建设及敷设1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好的管道中。此种方式施工优点，光缆具有较好的保护作用，线路障碍不容易发生，线路集中、便于维护。2、此种方式施工的特点是管道建设费用高，主要用于市内或长途特殊地段。3、管道由管路和人（手）孔构成。一般是由

4、局（站）进线室开始，一般每隔100 米左右设置人（手）孔。（二）管道及管道光缆敷设审计1、人（手）孔井的井深是否符合施工规范和初步设计要求。2、人（手）孔井内铁附件（如托板、托垫）是否按施工规范进行配置。3、管道埋深是否符合初步设计要求。4、现场查勘人（手）孔中心距离是否与结算送审工程量相符。5、管道工程量是否与敷设管道光缆工程量相匹配。6、新建、独建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷设一条光缆工程量。7、独建管道和合建管道是否存在同路由。（1）同一管道内，含不属于本工程项目的管道工程量。（2）同一路由，用不同的人（手）孔掩饰独建管道工程量。（3）购买施工单位管道（如：城通公司管道）。

5、与其他单位合建管道、按独建管道进行结算。8、顶管工程量与顶管（硅管）数量是否与合同要求不相符。9、管道建设中 引上、引下钢管 工程量是否与敷设光缆工程量 敷设引上、引下钢管 工程量重复计取。（如一个施工单位同时接受建设单位的委托，既承揽管道工程建设，又承揽敷设管道光缆工程）10、直埋硅管工程量与气流穿放光缆工程量计取是否交叉。四、架空光缆（一）架空光缆的敷设名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 5 页 -1、架空光缆具有投资省、施工周期短的优点。因此长途省际、省内干线较多采用架空光缆方式，利用已有的长途省际、省内杆路或部分农、市话杆路附挂光缆。2、架空光缆主要有钢绞线支

6、承式和自承式两种。我国基本上是采用钢绞线支承式，既通过杆路吊线吊挂光缆。3、架空光缆线路的杆路建筑，要求电杆具有一定的机械强度，并应符合架空通信线路的建筑标准。杆距距离：（1）电杆高度一般高6 12 米，杆距一般为50 米左右。（2）市区：3540 米、郊区：4050 米。（3）郊外根据不同气象负荷区面有所不同，最短25 米、最长67 米。4、架空光缆跨越小河或其他障碍时，可采取长拉杆设计。（1）轻负荷区，杆距超过70 米。（2）中负荷区，杆距超过65 米。（3）重负荷区，杆距超过50 米。（4）长拉杆还需增加副（辅助）吊线，一般采用7/3.0钢绞线。5、一般情况下，一条光缆吊线上架挂一条光缆

7、，如遇条件限制应进行特殊考虑。（二）架空光缆审计1、施工测量与杆路施工工程量结算是否一致。2、架空光缆杆距是否与验收标准相符。3、架空光缆 吊线 敷设工程量与敷设架空光缆工程量是否相同。4、架空光缆辅助 吊线 敷设工程量是否按通信建设工程规范进行施工。5、架空光缆 拉线 敷设工程量是否符合通信建设工程的施工规范。如：防风、防凌拉线、双拉线等。6、水泥杆数量、钢绞线、铁附件的结算与现场查勘、实际耗用数量是否相符。7、架空光缆铁附件的配置（如抱箍、夹板等）与通信建设工程施工规范是否相符。8、架空光缆的其他敷设方式。（1）墙挂光缆：有独立的吊线、铁附件及架空光缆敷设，按架空光缆的施工单价进行审计。（

8、2）附挂光缆，有两种形式，审计时应区别对待：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 5 页 -附挂在建设单位原有的吊线上，只增加架空光缆的数量、挂钩。施工费按架空光缆施工费单价的 50%计算、不另计综合赔补费。附挂在建设单位以外的其他线路的杆路上，结算时分无偿和有偿两种。有偿结算时，审计人员应以建设单位与线路杆路拥有单位签订合同价格为依据进行结算。（3）无论墙挂还是附挂架空光缆，审计人员应以施工合同条内容以及结算单价进行审计。9、进局（站）架空光缆，其杆路路由是由电杆一端和与进局（站）的建筑物或塔架作为依托。根据施工合同对应 架空光缆 以及 墙挂光缆 结算单价进行审计。五

9、、直埋光缆（一）直埋光缆的敷设1、通过开挖缆沟、开槽，将光缆直接埋入地下的敷设方式。此方式不需要建筑杆路和管道，故具有施工简单、建筑费用低的特点。直埋适用于长距离敷设，它可以减少接头数量。2、通过开挖缆沟敷设硅管后，在硅管内敷设直埋光缆。3、有关土方工程量的计取，按基本建设工程预算定额。（二）直埋光缆的审计1、直埋光缆沟长，以 施工测量 地面长度作为审计依据。不能以敷设光缆长度作为计算开挖土方及石方 工程量的沟长，更不能以测试光纤长度作为计算开挖土方及石方 工程量的沟长。2、直埋光缆沟长，也可以 OTDR 仪表测试的中继段长度作为计算 开挖土方及石方工程量沟长的参考数据。3、建筑安装工程的 开

10、挖土方及石方 及工程建设其他费用的 运土费 工程量是否与回填土方工程量相匹配。计算规则：（1）运土费工程量=开挖土方及石方工程量回填土方工程量（2）开挖土方及石方 紧土 工程量=开挖土方及石方1.34（根据基本建设工程定额折算系数）4、光缆沟的埋深，是否符合施工规范及初步设计要求。5、直埋光缆接头盒数量与铺水泥盖板工程量及水泥盖板材料数量是否相符。6、直埋光缆 施工测量 工程量与 标石 数量是否匹配。（1）标石分：路由标石、监测标石、地线标石和巡检标石四大类名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 5 页 -（2）路由标石一般直线段每100 米设置一个。（3）监测标石一般设置在光缆接头处。7、直埋光缆单位造价与直埋硅管（光缆）单位造价是否交叉。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 5 页 -