2022年风险控制[参 .pdf

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1、企业风险管理及退出策略1.风险分类及概述风险项目宏观环境风险国家政策风险国家政治政策、高新科技产业优惠政策、知识产权保护政策等的变动以及各地区相关政策的变动会直接影响到企业资金的融入、产品的销售、原材料供应、技术保密与发展和人员招聘等方面经济环境风险利率的变动（如利率上升，贷款成本增加，可能导致企业融资困难等）；汇率的变动（如汇率下降，则竞争对手的售价按我国货币计价将降低，从而对本企业造成冲击等）；通货膨胀或通货紧缩，影响消费者购买力等劳动力供应风险随着国家三农政策的落实，农村生活水平的提高，近年来许多农民工选择在家从事农业生产而不是进城务工。广东这两年出现民工荒，劳动力供应不足。这种情况如果

2、不得到改善，有可能导致员工数量不足，严重影响生产，同时有可能导致员工工资快速上涨，运营成本增加。税收风险国家税收政策的变化，特别是国家对高新技术企业或高新科技园税收政策的变化导致企业税收金额的浮动与企业利润的减少原材全球资源紧缺问题严重，可能导致原材料价格上涨，造成产品成名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 12 页 -行业环境风险料供应风险本的波动。竞争风险市场上现存在着的实力雄厚的国内水下管道，而且价格优惠，是我公司的竞争对手。市场容量与潜力风险赤泥石管道材料市场，预测不准确，没能准确地预测顾客、市场对本产品的容纳程度，使得生产量超过了市场的实际需求而增加公司的投资

3、风险。生产风险由于首次进行大规模生产，生产设备与工艺尚不够完善，在生产过程中，生产设备也有可能会出现比较大的故障，影响生产效率和产品质量。工人素质不能满足生产的要求，导致生产效率不高，并可能影响产品质量。质量控制制度不够完善，导致公司产品质量难以满足客户的要求。市场开拓风险公司对目前赤泥石管道行业市场运作规则不了解，应对突发事件，如消费者对我们产品性能的质疑应变能力不足。产品策略、价格策略、渠道策略以及促销策略失误导致销售额难以提高、成本升高使企业陷于困顿。技术风险技术先进性风险：技术在未来发展中有可能被超越，竞争对手可能会对我们现有技术进行模仿。技术人才与研发能力风险：技术人员数量、素质与研

4、发投入等不能满足企业发展的需要。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 12 页 -企业内部因素决定的风险专利产权风险：相关技术与权益被侵犯，公司产品被竞争对手仿冒，设备制造商将本公司专用设备的设计工艺泄漏，企业员工将企业生产技术、配方和工艺机密泄漏。财务风险财务风险包括两部分：融资风险和资金流断裂风险融资风险：公司无法按计划达到预计风险投资金额；公司在前五年内都没有长期借款；公司短期借款金额不到位。资金流断裂风险：企业初期由于需要打开市场，许多销售方式都采用赊销的形式，这会导致货款回收时间过长，占用企业资金，甚至有可能导致企业资金流断裂。在原材料购置方面也有可能出现原材

5、料占用大量资金，增加现金流断裂的风险。管理风险管理者的经验不足风险：管理者的经验不足使组织结构的不科学，管理效率低下，政令上行下达渠道不通畅，导致企业经营效率不高及生产成本的增加。同时可能导致决策失误和经营困难。团队协作风险：创业初期由于创业团队彼此的陌生，需要有个协作磨合的过程，这个过程的长短与效果会影响企业发展。核心成员稳定性风险：各岗位主要人员特别是企业的管理人员和核心技术人员跳槽或是离职单干，导致企业核心机密外流、企业经营稳定性降低和管理效率的低下。经营稳健性风险：为了快速增加销售收入和市场份额，公司管理层的决策有可能过于偏于冒险，这样使公司经营风险变大2.风险管理措施为了使得本项目的

6、风险管理更加有效，下面将针对各种风险提出各种具体的防范措施。2.1 风险项目市场开拓风险防范与对策市场开拓关系着公司在市场上的地位以及未来的发展，公司将从以下几个方名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 12 页 -面对市场开拓风险进行监控和防范。（1）明确两大企业目标，策略上有所侧重调整我公司通过各种展览会议等渠道进行品牌化运作，建立自有营销团队，主攻大型客户取得示范化效应以达到提高企业的形象的目的，同时，公司还将通过信息化建设搭建良好的咨询平台、建立与上下企业的战略联盟实现企业资源的一体化整合、并通过专业化服务及立体式促销来促进产品的销售。（2）凸显服务品牌理念，提供

7、针对性更强的服务对于我们的客户，我公司将会大打服务品牌，力求树立值得信赖的品牌形象，并且，根据产业链的具体特点，对不同的客户提供个性化服务。（3）销售渠道由专到宽，减少因渠道不畅所可能带来的风险企业发展初期，产品知名度低、公司经济实力有限且目标客户集中，因此公司在这一阶段将选择直销模式，通过公司自有营销团队直接推销与各个电子元件营销商协助推广“两条腿”走路，建立良好的口碑；随着公司产能的提升，市场范围的扩大，公司将引入区域代理商，同时开始进入专业市场，采取直销与分销相结合的渠道模式拉动产品的销售。（4）严格采取市场导向策略，在市场拓展上走稳健路线。在开拓市场时进行细致的市场调研，把握管道行业现

8、有的运营模式，定期访问消费者和客户，用来贴近市场了解市场。制定针对目标市场特点的营销策略，并不断将现实执行情况与标准进行比较，如有出入则究其原因，在问题出现的时候将其解决，不断朝着目标前进。（5）丰富产品组合，满足市场上不同的产品需求在了解市场了解顾客的基础上有计划的推出新产品，丰富公司的产品系列，不断满足市场的需求。不断加强公司的营销组合，配合灵活的销售策略不断开拓市场，降低公司在单一市场里的风险。（6）打好政府关系牌，避免可能由此带来的隐形风险。我公司将以关系营销为展开整体营销策略的核心，通过赞助、联谊、会议邀请等方式，妥善解决好与政府、行业协会、上下游企业及公司内部员工之间的关系，减少由

9、此所可能带来的隐形损耗，并为企业做大做强，成为行业标杆打下基础。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 12 页 -2.2 风险项目技术风险防范与对策技术风险包括三部分：技术先进性风险、技术人才与研发能力风险、专利产权风险。针对这三个方面提出应对方法：（1）依托西安科技大学国家级重点实验室和科研人员，同时选派企业内优秀人才跟踪最新发展，开发最尖端产品。加大研发投入支持，加强技术研发队伍的建设，提高整体研发能力。（2）对技术发明改进进行奖励，实行提成制和任务制，使企业保持良好的研发力量。（3）根据市场需求，对产品进行研发改进，使技术不断地适应市场。（4）对市场上出现的新技术

10、进行跟踪，如果出现变革性技术，公司不惜代价进行购买。（5）在设备采购过程中，将设备分拆为三大部分，分别找三家设备制造商生产，最后再找另外一家设备制造商将三大部件组装在一起，并和设备制造商签订保密协议，防止专用设备设计工艺泄露。（6）严格保密产品的配方，监督配方的生产，以专利等形式防止被盗窃技术机密。（7）按生产流程分段进行标准化分工，将不同的工人分配到指定的流程中。不同工序的工人不能轮换。防止工人揣摩出整个生产流程，导致核心技术的泄露。（8）积极参与各项维权活动，配合相关部门进行专利保护和打击侵权的宣传。建立相关的预警方案，一旦发现非法窃取行为，应尽快通过有关部门采取法律手段等措施打击非法窃取

11、者，并要求赔偿相关损失，保护我公司的利益，震慑其他试图窃取者。2.3 风险项目管理风险防范与对策管理风险包括 4 个方面：管理者经验不足风险、团队协作性风险、核心成员稳定性风险和经营稳健性风险。针对这4 方面提出应对方法：（1）聘请有经验的现有的业内职业经理进入管理层，加强培训，建立激励和名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 12 页 -控制机制。（2）建立完善的内部控制机制，明确各工作人员的职责，加强监督。（3）建立强大、全面的专家顾问团队，对企业的运营进行全方位的指导与咨询。（4）采用有效的人才引进机制，使企业的决策层不断优化，以降低决策中的失误。（5）加强内部交流

12、，在组织结构设计中除了纵向的职能部门还要有横向的任务小组。（6）建立良好的交流平台，比如设立不同部门人员共进午餐制度，部门经理每周的交流会议等等。（7）企业将对核心成员采取配股制的方式，这些股份只能在企业内部转让，年底按股份分红，一旦持股人离开企业，其股份将按规定被企业以低于市值的 30%的内部价格收购，配股制能有效提高员工的忠诚度。（8）加强企业文化建设，建立员工的主人翁精神，提高企业的凝聚力。（9）减少企业的业务种类，压缩企业的业务流程，采取合作和外包的方式将风险转移出去。（10）公司从事各项经济活动应树立风险观念，培养和塑造风险意识。公司董事会和股东大会应实行科学决策，避免和减少决策失误

13、，减少和消除计划及方案中的漏洞，健全防范风险机制，增强抗御风险能力。2.4 风险项目财务风险防范与对策：（1）设立各项财务指标要求，比如：最优的现金持有量、最佳的库存量以及加快应收账款的回收等，严格进行财务现状的监控。（2）减低经营风险。企业在确定生产何种产品时，应先对产品市场做好调研，要生产适销对路的产品，销售价格是产品销售收入的决定因素之一，销售价格越稳定，企业未来的经营收益就越稳定，经营风险也就越小。（3）全面建立财务风险的预防系统，捕捉财务风险的早期信息。比如：销售业绩的下降，平均收账周期较长，财务报表公开得不及时等。（4）积极完善的风险应对策略、措施。在建立了风险预报指标体系后，企业

14、对风名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 12 页 -险信号监测，如果发现财务风险的相关信息，应制定相应切实可行的风险管理策略，降低危害程度。（5）我们在前文也把风险分析指标对预测的财务指标做单因素变化的敏感性分析，结果显示，本公司抗财务风险能力较强。（6）通过压缩启动资金及公司规模，规避公司融资风险，保证公司项目顺利启动。2.5 风险项目竞争风险防范与对策以下是我公司竞争的指导思想（1）我公司要树立超前意识，积极寻找并抓住市场新的切入点，不断开发具有特色的新产品，不断在技术上面领先，建立技术壁垒，提高企业竞争力，加大公司研发力度，不断推出新的符合客户需求的产品，在竞争

15、中占领先机。（2）建立广泛的信息网络，及时了解和掌握国内外市场信息，了解竞争对手信息，从而采取正确对策。（3）利用强有力的营销组合和客户服务，建立高度知名度、高美誉度、高忠诚度的品牌形象。（4）在产品上市之前，做足够的市场调查与市场推广、宣传，尽可能减少其他产品生产企业的抵触情绪，避免价格战和恶性竞争。2.6 风险项目原材料供应风险防范与对策（1）密切关注国际硫磺，赤泥石，钢渣等原材料的价格，尤其是硫磺，改性剂的变化，对价格波动做出预测，采取预先订货或保持一定库存量等措施防止原料价格大幅上涨给行业带来的冲击。（2）拓展供货渠道，减小对单一厂商的依赖，增加备选供应商的数量。加强供应商考核，提高供

16、应商的质量。（3）与供应商签订合同，承诺给与其一定的利益，建立长期稳定合作关系。（4）企业要有原材料的安全库存，以减少原材料供应商不及时导致的风险。2.7 风险项目生产风险（1）在进入批量生产之前，由相关技术人员对设备进行调试的完善，连续正常名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 12 页 -生产一段时间之后再正式交付使用。防止进行批量生产后，出现工艺不稳定或设备故障等问题。（2）定期对设备进行维护和修理，保持设备良好运作状态，不断对生产工艺和设备进行优化，以提高产品质量、生产效率和稳定性。（3）对于设备的小故障，公司雇佣专门的工人进行定期的维护和修理。（4）对于设备的大

17、问题和营销产所的破坏，公司通过预提一定备用金来分散。（5）招工时对工人的素质能力进行严格的考核。对现有工人进行培训，对不合格的工人每年有10%的淘汰率。对超额完成任务的工人给与物质上的奖励。（6）实施全面质量管理，采购、生产、储存各环节都严把质量关，尤其要做好原材料产品的检验工作，防止不合格品流入客户手中。2.8 风险项目税收风险防范与对策（1）公司财务部必须关注国家税收政策，关注国家对高新企业，高新科技园企业税收政策的变化，适当调整公司税务策略，使公司不仅能合理地避税而且不违反国家的法律法规，使公司健康运营。（2）公司财务部要建立适合公司的财务筹划，这个筹划包括：增值税的纳税筹划、营业税的纳

18、税筹划、城市维护建设税和教育费附加的纳税筹划、印花税的纳税筹划、资源税的纳税筹划、土地增值税的纳税筹划、房产税和城镇土地使用税的纳税筹划、契税的纳税筹划、车辆购置税和车船使用税的纳税筹划、税收风险降低与防范和税收征收管理中的纳税筹划等。2.99风险项目劳动力供应风险防范与对策（1）加强企业文化的建设，加强员工的福利与工资，让企业成为一个能够留住人才、培养人才的温馨大家庭。（2）注意企业形象的建设，注意公共关系。增加企业的知名度和美誉度，使企业能源源不断地吸引人才。（3）建立企业自己的干部培训机构和干部培训计划，让企业成为一个培育人才的培训机构。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第

19、8 页，共 12 页 -2.10.风险项目国家政策风险防范与对策（1）国家制定出对本公司不利政策的概率较小，当前形势下，国家鼓励发展经济和高新科技产业的投入，一般不会出现对企业发展的限制。我公司认为，只需合法经营就可。（2）加强与律师事务所的合作和与司法机构的沟通；企业经营活动一定要符合国家利益和社会利益。2.13 风险项目市场容量与潜力风险防范与对策（1）在产品进入市场前对其进行深入的市场调研，通过人员调研。走访行业协会和购买市场调查机构数据等方法了解市场容量，有助于公司进行决策。（2）密切注视并积极预测经济环境的变化。2.14 风险项目经济环境风险防范与对策（1）如果国家经济增长速度放缓，

20、经济环境恶化等风险时，公司将加大力度开拓国外市场，以外销的方式保持公司的销售，减少经济环境风险的损失。（2）不断开拓新的市场，加强公司研发力度，研制出新的更适合市场的产品，抵御经济环境的风险。（3）风险评估表 10-2 风险评估表风险星级宏观环境风险国家政策风险1 8 5 35 经济环境风险2 5 3 30 税收风险3 4 3 36 劳动力供应风险2 6 3 36 行业环境原材料供应风险3 6 3 54 竞争风险3 6 3 54 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 9 页，共 12 页 -通过对各项风险进行评估可知，对公司影响重大的风险主要有：市场开拓风险、技术风险和管理风险。2

21、.15 风险的预警管理系统由于在企业经营过程中，风险是无处不在的。我们将在企业内部建立一套对企业风险监控预警机制，来监测与预评价风险对企业的影响，分析企业面临的或即将面临的风险，采取有效的解决措施，保证企业在瞬息万变的企业环境中不断发展。建立企业风险预警机制要注意以下4 方面：完善企业情报系统，各部门要跟踪相关领域的信息，对于非常规的变化，各个部门要及时反馈。完善风险管理的组织结构。具体措施为建立风险管理委员会，由副总牵头，部门经理为核心，员工为主要成员进行风险管理。明确风险管理岗位责任制和完善考核制度。明确各个岗位在风险管理方面的职责和权利，对于提前反馈风险信息并成功化解风险的部门与个人加以

22、奖励，对没有预报风险，使企业遭受风险损失的部门与个人加以惩罚。完善风险管理的流程，建立企业风险预警系统。企业风险的预警管理系统主要由监测系统、分析系统、决策系统等三个子系统组成。风险市场容量与潜力风险2 8 2 32 企业内部因素决定的风险生产风险3 8 2 48 市场开拓风险4 9 2 72 技术风险4 8 2 64 财务风险2 9 3 54 管理风险3 7 3 63 名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 10 页，共 12 页 -3、退出策略3.1 退出方式风险投资的推出方式一般有三种形式：首次公开上市（IPO）、收购和清算。根据其他国家的实际情况，表明首次公开上市（IPO）的

23、收益最高，许多运转成功的风险投资都追求此种方式推出。以下我们设计了三种可行性方案设计背景；(1)公开上市是投资退出的最佳途径，具有成本低、高增值的特点。企业应当充分利用证券市场的价值发现功能，推动投资项目公司到海内外证券市场直接或分拆上市。目前在国内将企业直接包装上市仍是企业收回前期投资即套现的最佳方式。(2)整体出售可以立即收回现金或可流通证券。既可以立即从项目公司中完全退出，也可较快取得现金或可流通证券的利润分配。就效应而言，整体出售具备收购方对一般兼并收购所要求达到的效果。但整体出售可能存在市盈率偏低的情况，难以取得较高溢价。(3)通过资产或股权转让、出售退出投资。如协议转让给投资项目公

24、司其他股东；协议转让或定向配售给战略投资者；通过技术产权交易所进行转让等。这种情况目前在国内的证券市场比较常见，特别是国有股的名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 11 页，共 12 页 -减持或企业的重组。(4)股份回购。如果投资项目为上市公司时，则可通过将股票卖回给项目公司而回收全部或部分所投资金。在上交所上市的申能股份就曾出现过股份回购，从而使投资者较为顺利的提前收回了投资。(5)托管。托管经营是指托管经营公司与企业所有者经过协商，通过契约方式，以保全并增值受托资产为前提，对受托企业进行有偿经营。托管将企业经营者从企业要素中分离出来，成为新的独立的利益主体，其实是一种间接退出

25、投资方式，这种方式近年来比较流行，特别是在聘请专业管理团队进行经营的情况下，既可确保项目资产的收益率，又可节约管理成本。(6)企业内部合并、转让。企业内部通过协议转让或划拨，对同类业务及投资项目进行专业归并。(7)关闭、破产、清算也是投资退出的一条途径。企业一旦确认项目投资失败或成长太慢，不能获取预期回报，就需要果断退出。当投资项目无法通过其它途径退出且无必要维持时，也应关闭、解散，通过清算退出。A股市场上市在适当的时我们公司可以和生产方向相近的公司进行资金充足，以达到在国内 A股上市的条件，或者和上市公司进行资金充足，借壳上市。国内二板上市中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技技术企业实现产业化的决定提出：“在做好准备的情况下，适当时候在现有的上海、深圳真券交易所专门设立高新技术企业板块”。如果国内设立二板上市也可以在国内二板市场上市。3.2 重组出卖公司从第二年开始，如果投资者的年投资报酬率低于25%，风险投资公司可以要求创业队或其它股东买回其全部股权。这是我们的最坏打算，在万般无奈之下，我们可以向我们的同行发出收购请求。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 12 页，共 12 页 -