某某县水务PPP项目财政承受能力论证报告.docx

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1、某某县水务PPP项目财政承受能力论证报告 目 录 1 编制依据及原则 . 2 2 项目概况 . 2 2.1 项目背景 . 2 2.2 项目名称 . 3 2.3 项目性质 . 3 2.4 项目规模 . 3 2.5 项目投资及资产价值 . 4 2.6 项目资金筹措 . 6 2.7 实施安排 . 6 3 项目模式 . 7 3.1 社会投资人选择 . 7 3.2 项目投融资结构 . 8 3.3 项目公司股权结构 . 8 3.4 授予特许权 . 8 3.5 其他合同体系支配 . 8 4 项目财务条件及测算结果 . 9 4.1 基本假设 . 9 4.2 财务分析主要结论 . 12 5 财政承受实力责任识别

2、 . 14 5.1 股权支付责任评价 . 14 5.2 运营支出责任评价 . 145.3 风险支出责任评价 . 14 5.4 配套支出责任评价 . 15 6 财政支出责任测算 . 16 6.1 股权支付责任测算 . 16 6.2 运营支出责任测算 . 16 6.3 风险支出责任测算 . 16 6.4 配套支出责任测算 . 17 6.5 财政支出责任汇总 . 17 7 财政承受实力评估 . 18 8 行业和领域均衡性评估 . 20 9 财政承受实力论证结论 . 20 10 附件：财务分析报告 . 20 1编制依据及原则 依据中华人民共和国预算法、某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导

3、看法（国发60 号）、某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知（国办发42 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金 76 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金113 号）、政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金21 号）等政策法律法规文件，进行某某县高铁周边基础设施建设项目 PPP 模式PPP 项目（以下简称本项目）财政承受实力论证。本项目财政承受实力论证采纳定量和定性分析方法，坚持合理预料、公开透亮、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范 PPP 项目财政支出管

4、理，有序推动项目实施，有效防范和限制财政风险， 实现 PPP 可持续发展。2项目概况 2.1 项目背景 某某县位于河北省东北部，东经 118°21′03-119°15′34，北纬 40°24′0-40°40′17，为辽宁、内蒙、河北三省交界地，东与辽宁省的凌源市接壤，北与内蒙古自治区赤峰市宁城县相连，西邻承德县， 南邻宽城县。某某县地理位置优越，自古就有京冀门楣，通衢辽蒙 之称。县域境内生态环境资源丰富。近年来随着县域经济的发展，生态环境压力凸显，境内瀑河枯水期变长且污染严峻，某某县以治水重点主动推动四网一平台建设

5、， 落实最严格水资源管理制度， 开发水资源、爱护生态环境，在抓好水生态文明建设中，以水为纽带，以水为支撑，因地制宜，因水制宜，推动生态环境工程建设，打造生态县城，本次实施的 PPP 项目均为水利、生态环境爱护项目。项目总体规模较大、建设资金投入周期长、运营管理维护成本较高、需求长期稳定，故某某县政府（以下简称县政府）依据某某院、国家发改委、财政部等部委出台的有关政策法律、法规，结合本区域实际状况，确定采纳政府和社会资本合作（PPP）的模式运作本项目， 充分吸引有阅历的社会投资人参加本项目建设、运营、维护，由县政府利用财政资金购买项目设施可用性服务，提高本项目总体运营水平及效率，同时缓解财政压力

6、，筹集项目建设所需资金。2.2 项目名称 某某县水务局 PPP 项目 2.3 项目性质 存量、新建项目2.4 项目规模 2.4.1存量项目规模 某某县污水处理厂一期工程为存量项目。规划处理实力 5 万 吨/日，一期设计处理实力 3 万吨/日，实际处理水量为 2 万吨/日，出水排放标准为一级 A。2.4.2新建项目规模 2.4.2.1 某某县某某区污水处理厂及配套管网工程规划处理实力 5 万吨/日，本期设计处理实力 2 万吨/日，出水排放标准为一级 A。配套建设污水管网 2.5 公里。2.4.2.2 鸽子洞水电站及地表水厂工程鸽子洞水电站建设等级为小（1）型水库，总库容 898 万立 方米，兴利

7、库容 285 万立方米。地表水厂工程以鸽子洞水库为水源供水规模为 2.0 万立方米 /日。配套输水管道最大设计规模 2.8 万立方米/日，最大设计流量 1167m3/h，输水管道设两条，从取水构筑物到原水调整池管径 DN500，管道总长 2×1.2km ，从原水调整池到净水厂管径DN400，管道总长 2×1.2km ，管材采纳球墨铸铁管。2.4.2.3 县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治理项目瀑河流域生态环境治理项目包含河道治理、生态修复、山洪沟治理、绿化工程四部分，共 11 个子项目，23.9 公里。县城南门大桥钢板坝项目建设跨河拦水坝 1 座 2.5 项目投资及

8、资产价值 本项目总投资 76223.12 万元，其中存量项目资产价值 5296.00 万元，新建项目投资 70927.12 万元。2.5.1存量项目资产价值某某县污水处理厂一期工程为存量项目。资产评估价值为为5296.00 万元（详见资产评估报告）。2.5.2新建项目总投资新建项目总投资 70927.12万元，其中：某某县某某区污水处理厂及配套管网工程投资 10336.11万元，鸽子洞水电站及地表水厂工 程投资 34888.83万元，县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治 理项目投资 25672.17 万元。2.5.2.1 某某县某某区污水处理厂及配套管网工程某某县某某区污水处理厂及配套管网工

9、程投资 10366.11万元， 其中工程费用 7685.02 万元、工程建设其他费用 1278.62 万元、预备费用 896.36 万元、铺底流淌资金 21.00 万元、建设期贷款利息 485.11万元。2.5.2.2 鸽子洞水电站及地表水厂工程本项目总投资 34888.82 万元，其中水电站项目投资 22021.11 万元，地表水厂项目投资 12867.71 万元。2.5.2.3 县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治理项目本项目总投资 25672.17 万元，其中建设投资 25352.00 万元，建设期贷款利息 320.17 万元。2.6 项目资金筹措 项目资金来源为项目资本金和社会融资，

10、 其中项目资本金15551.00 万元，项目公司通过社会融资 60672.12 万元。项目名称 项目资本金（万元）总投资（万元）占比 某某县污水处理厂一期工程 1060.00 5296.00 20.02% 某某县某某区污水处理厂及配套管网工程 2150.00 10366.11 20.74% 鸽子洞水电站项目 4421.00 22021.11 20.08% 地表水厂工程 2620.00 12867.72 20.36% 县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治理项目 5300.00 25672.17 20.64% 合计 15551.00 76223.12 20.40% 2.7 实施安排 本项目总体实

11、施安排拟定为 3 年，自 2016 年 11 月至 2019 年 10月，各分项安排详见可研报告。3 项目模式 某某县人民政府授权的政府出资代表县政府投资方与社会资本绽开合作，组建项目公司，并确定由某某县水务局作为实施机构，与项目公司签订 PPP 协议。3.1 社会投资人选择 本项目依据政府选购法（2002 年主席令第 68 号）、政府选购法实施条例（2015 年某某院令第 658 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府和社会资本合作项目政府选购管理方法（财库2014215 号）、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导看法 （发

12、改投资20142724 号）等政策文件的有关规定，某某县水务局（以下简称水务局）拟通过法定程序选择社会投资人，本项目拟采纳竞争性磋商的方式选择社会投资人。3.2 项目投融资结构 依据关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知 （国发201551号），电力及其他项目最低资本金比例为 20%。建议本项目的项目资本金至少为项目投资总额的 20%（暂定为 15551.00 万人民币），缺口资金 60672.12万元，项目公司可通过银行贷款、股东借款、基金等方式筹集。3.3 项目公司股权结构 中标社会资本应与政府出资代表合资成立项目公司实施本项目。项目公司注册资本金 15551.00 万元，政府出资

13、代表现金出资 1555.10 万元，持有项目公司 10%股权，中标社会资本现金出资 13995.90 万元，持有项目公司 90%股权。项目公司注册资本金按该比例及建设进度出资到位。3.4 授予特许权 某某县水务局与项目公司签订项目 PPP 合作协议，某某县水务局授予项目公司特许经营权：在建设期，项目公司负责本项目的投资和建设；在运营期，负责运营和维护本项目设施，依法获得政府购买服务款，用于支付经营成本、归还债务本息并获得投资回报；在合作期满后，在确保本项目设施完好，资产可良好运营的前提下，项目公司将本项目资产无偿移交给某某县水务局或其指定机构。3.5 其他合同体系支配 本项目涉及的其他合同体系

14、包括金融机构贷款合同、工程施工合同、原料选购合同、保险合同等。4 项目财务条件及测算结果 依据资产评估报告、工程项目可研等文件，本项目基本财务条件及测算结果如下：4.1 基本假设 4.1.1某某县污水处理厂一期工程 PPP 合作期 30 年（含交易期 1 年）； 资产评估价值为为 5296.00 万元（详见资产评估报告）； 运营成本按 1.0 元/吨计算（含人员工资、药剂费、动力费、日常修理费） PPP 项目（TOT 模式）按无形资产或金融资产进行处理，摊销年限 29 年，无残值，平均摊销； 项目总投资 5353.08 万元，资金来源为：l 项目公司股本 1060.00 万元； l 融资资金

15、4293.08 万元。 融资利率按 5.39%计（2015 年 10 月 24 日 5 年期以上基准利率上浮 10%），偿还期 15 年，宽限期 1 年（即交易期），交易期利息资本化； 运营成本考虑 3 年调整一次，调整幅度 10%。 融资借款均暂按等额本息方式偿还方式进行测算； 税费按法定标准记取。4.1.2某某县某某区污水处理厂及配套管网工程 PPP 合作期 30 年（含建设期 2 年）； 运营成本按 1.0 元/吨计算（含人员工资、药剂费、动力费、日常修理费）； 按企业会计准则说明第 2 号，PPP 项目（BOT 模式）按无形资产或金融资产进行处理，摊销年限 28 年，无残值，平均摊销；

16、 项目总投资 10366.11 万元，资金来源为：l 项目公司股本 2150.00 万元；l 融资资金 8216.11 万元。 融资利率按 5.39%计（2015 年 10 月 24 日 5 年期以上基准利率上浮 10%），偿还期 15 年，宽限期 2 年（即建设期），建设期利息资本化； 运营成本考虑 3 年调整一次，调整幅度 10%。 融资借款均暂按等额本息方式偿还方式进行测算； 税费按法定标准记取。4.1.3鸽子洞水电站及地表水厂工程 PPP 合作期 30 年（含建设期 3 年）； 本项目总投资 34888.82 万元，其中水电站项目投资 22021.11 万元，地表水厂项目投资 1286

17、7.71 万元； 运营成本中：l 电费：电价按 0.7 元/kWh 计算。l 工资和福利费：按每人每年平均 30000 元计算。l 大修理费：大修理费提取率按固定资产原值的 2%计算。 按企业会计准则说明第 2 号，PPP 项目（BOT 模式）按无形资产或金融资产进行处理，摊销年限 27 年，无残值，平均摊销； 项目总投资 34888.82 万元，资金来源为：l 项目公司股本 7041.00 万元；l 融资资金 27847.82 万元。 融资利率按 5.39%计（2015 年 10 月 24 日 5 年期以上基准利率上浮 10%），偿还期 15 年，宽限期 3 年（即建设期），建设期利息资本化

18、； 运营成本考虑 3 年调整一次，调整幅度 10%。 融资借款均暂按等额本息方式偿还方式进行测算； 税费按法定标准记取。4.1.4县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治理项目 PPP 合作期 30 年（含建设期 3 年）； 本项目总投资 25672.17 万元，其中建设投资 25352.00 万元， 建设期贷款利息 320.17 万元； 运营成本中：l 工资：管理人员 48000 元/人年，技术人员 42000 元/人年，其他人员 36000 元/人年；l 日常维护费：提取率按建设投资的 1%计算。 按企业会计准则说明第 2 号，PPP 项目（BOT 模式）按无形资产或金融资产进行处理，摊销年

19、限 27 年，无残值，平均摊销； 项目总投资 25672.17 万元，资金来源为：l 项目公司股本 5300.00 万元； l 国家专项资金 12600.00 l 融资资金 7772.17 万元。 融资利率按 5.39%计（2015 年 10 月 24 日 5 年期以上基准利率上浮 10%），偿还期 15 年，宽限期 2 年（即建设期），建设期利息资本化； 运营成本考虑 3 年调整一次，调整幅度 10%。 融资借款均暂按等额本息方式偿还方式进行测算； 税费按法定标准记取。4.2 财务分析主要结论 限制各子项目投资收益率约为 7.00%（税前）时。合作期内项目公司收入 234773.93 万元，

20、其中鸽子洞水电站项目与某某县供水项目 收费 29468.14 万元，政府购买服务支出 205305.97 万元。序号 项目 合计 一 某某县污水处理厂一期工程 35640.00 二 某某县某某区污水处理厂及配套管网工程 44956.80 三 鸽子洞水电站项目 65624.41 1 供水收入 6325.022 可行性缺口补助 59299.39 四 地表水厂工程 50018.51 1 供水收入 23143.12 2 可行性缺口补助 26875.39 五 县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治理项目 39506.22 1 可用性付费 32200.00 2 运营维护服务费 7306.22六 合计 23

21、5745.93 4.2.1某某县污水处理厂一期工程 经测算，在项目投资收益率约为 7%（税前）的状况下，水价为 1.605 元/吨，运营期政府每年付费 1155.60 万元（含税），合作期内支 付总金额 34668.00 万元。4.2.2某某县某某区污水处理厂及配套管网工程 经测算，在项目投资收益率约为 7.00%（税前）的状况下，水价价为 2.23 元/吨，运营期政府每年付费 1605.60 万元（含税），合作期 内支付总金额 44957.00 万元。4.2.3鸽子洞水电站及地表水厂工程 经测算，在项目投资收益率约为 7.0%（税前）的状况下，运营期项目公司每年收入 1060.80 万元，政

22、府可行性补贴 3156.11 万元（含 税），合作期内项目公司收入总金额 115642.92 万元。4.2.4县城南门大桥钢板坝及瀑河流域生态环境治理项目 经测算，在项目投资收益率约为 7.0%（税前）的状况下，运营期政府每年付费 1319.53 万元（含税），合作期内支付总金额 39506.22万元。5 财政承受实力责任识别 依据 PPP 项目所在地区财政状况，财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行 PPP 项目财政承受实力评估。财政承受实力评估包括财政支出实力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出实力评估，是依据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财

23、政支出的影响，以便于财政部门汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目财政承受实力评估方案。5.1 股权支付责任评价 本项目中，项目公司注册资本金暂定为 15551.00 万元，政府出资代表占项目公司资本金的 10%，中选社会资本占项目公司资本金的 90%。5.2 运营支出责任评价 本项目为水利、生态环境爱护项目，其中由中选社会资本与政府 出资代表共同出资组建项目公司，由某某县水务局授予项目公司特许 经营权，项目公司负责本项目运营、维护及更新。项目公司通过政府 支付可 用性服务费、运营维护服务费及向用户收取水费补偿经营成本、还本付息、回收投资并获得合理收益。5.3 风险支出责任评价 本项目涉及

24、各类潜在风险，根据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有实力消退、限制或降低风险的一方担当风险。在项目 PPP 合作协议中详细明确项目风险的安排，使政府和社会资本间合理安排项目风险。详细风险类型如下表所示：5.4 配套支出责任评价 本项目本身为水利、生态环境爱护项目，项目周边配套完好，因 风险类型 风险描述 风险安排 立项、审批 风险 立项审批延误或失败 政府担当建 设 风 险和 融 资 风险 融资失败、融资成本过高 社会资本担当完工延误风险 政府造成延误由政府担当；项目公司 造成延误由项目公司担当；因不行抗力造成的延误通过保险降低风险。建设成本超支风险 由项目公司和政府按约定担

25、当。、建设质量风险 项目公司担当。 项目运营风险 实际运营成本高于项目公司预期成本 项目公司担当。由于项目公司的管理问题造 成项目运营成本超支 由项目公司担当：项目公司应通过加 强管理提高效率以降低此类风险。由于项目人员工资、通货膨 胀等主要成本因素价格上涨导致成本超支 设计依据干脆成本因素来调整服务 费用的公式，由政府方与项目公司共同担当此类风险。法律政策、环境变更风险 对项目环境爱护等方面的要求提高，导致项目公司必需投入改造费用或增加运行成 本 此类风险应由双方共同担当。一次投入或运行费用增加在肯定范围内由项目公司担当，超出肯定范围后政府 方担当。对项目公司税收等方面的法 律变更，导致项目

26、公司实际收入削减 由双方共同分担。在肯定范围内的收 入降低由项目公司担当，超过约定范围后由政府方担当。政府对项目实施没收、充公 等 由政府方担当。自然风险 发生自然灾难等不行抗力事 件，致使项目不能或短暂不能正常运转 要求项目公司为项目设施购买财产 保险，用以灾难后项目设施的修复。不行抗力期间，双方各自担当风险。 政治风险 政治风险一般是指斗争、入侵等，政府部门对项目设施实行的征收、征用、国有化、政府违约等事务造成的风险 由政府部门引发的政治风险，可由政府部门赐予社会资本合理补贴，而不行抗力范畴的政治风险难以掌控和预料，可由政府方与社会资本共同承 担。宏观经济风险 利率风险、汇率风险、市场风险

27、、通货膨胀风险等。在肯定范围内社会资本担当、超出肯定范围双方担当此不存在支付配套支出责任。6 财政支出责任测算 6.1 股权支付责任测算 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。计算公式为：股权支出责任=项目公司注册资本金×政府占股比例 项目公司注册资本金 15551.00 万元，泉盛公司持有项目公司 10%股权，因此股权支出责任为 1555.10 万元。6.2 运营支出责任测算 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。依据资金时间价值理论，项目内部收益率为项目实施可行性重要指标，也更接近实际支付计算方式，故本项

28、目运营支出责任采纳计算项目总投资作为基准计算可用性付费及运营维护费指标。结合我国目前社会折现率指标及项目运营风险因素，本项目限制项目整体投资内 部收益率为 7%（参考建设项目经济评价方法与参数选取）， 计算得各年支出责任，合作期内支付总金额 206277.79 万元。财政付费周期：本项目总体运营期为 30 年，自 2016 年政府起先向项目公司支付运营补贴，暂定每年支付 1 次，总计支付 30 期。6.3 风险支出责任测算 本项目为新建项目，建设风险相对较小，且项目运营期管理、维护技术难度相对较小，运营风险不大。本论证报告采纳比例法计算风险支出责任。结合同类项目建设管理运营阅历，本项目风险支出

29、比例建设期取 0%、运营期取运营项目公司收入的 5%。6.4 配套支出责任测算 通过配套支出责任评价，本项目基本不存在配套支出责任。6.5 财政支出责任汇总 经上述计算，本项目财政支出责任如下表所示： 计算期 自然年份 支出责任（万元）合计 股权支 出 购买服务支出 风险支 出 配套支 出 合作期 1 2017 828 1188 592075 2 2018 616 1188 601864 3 2019 111 5073 2545438 4 20207270 3637633 5 20217270 3637633 6 20227287 3647651 7 20237287 3647651 8 20

30、247287 3647651 9 20257305 3657670 10 20267305 3657670 11 20277305 3657670 12 20287326 3667692 13 20297326 3667692 14 20307326 3667692 15 20317348 3677715 16 20327348 3677715 17 20337348 3677715 18 20347372 3697741 19 20357372 3697741 20 20367372 3697741 21 20377400 3707770 22 20387400 3707770 23 203

31、97400 3707770 24 20407430 3727802 25 20417430 3727802 26 20427430 3727802 27 20437463 3737836 计算期 自然年份 支出责任（万元）合计 股权支 出 购买服务支出 风险支 出 配套支 出28 20447463 3737836 29 20457463 3737836 30 20467499 37578747 财政承受实力评估 依据某某县财政局供应财政数据，某某县近 5 年公共财政一般预算支出及用于公共服务的基金预算支出详见下表所示：年份 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

32、20172018 预测一般公共预算支出 139339 179700 215254 246228 248990 261505 296032 338250 370722年增长率（%） 28.9719.814.391.125.0313.214.279.6经上表分析，2011-2015 年某某县财政用于公共服务的预算支出在 14 年出现大幅下降，在 2015 年抬头回升，总体平均财政支出增长率 13.41%。依据调整后的预算法及财政部发布的关于完善政府预算体系有关问题的通知，从 2015 年 1 月 1 日起，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，将政府性基金预算中用于供应基本公共服务以及主要用

33、于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算。某某县以往政府性基金收入均用于区内基础设施、公益性社会、公共服务的领域，则将来某某县公共预算预料应以现公共预算及政府性基金预算中用于公共服务预算之和作为预料基数。根据财政部监测系统给出的我市 2018 年增长率为 9.6%，并综合考虑我市将来经济发展状况，将 20182023 年增长率调整为 9.6%，20242026 年增长率调整为9%，20272031 年增长率调整为8%，20322046 年增长率调整为 7%。则预估将来某某县公共预算及本项目支出责任所占公共预算支出比例如下：计算期 自然年份 一般公共预算支出（万元）增长率 政府支出责任（

34、万元）政府支 出责任占一般公共预 算支出 的比例建设期 1 2016 296032 13.20% 0 0.00% 2 2017 338250 14.27% 2075 0.61% 3 2018 370722 9.60% 1864 0.50%运营期 4 2019 406311 9.60% 5438 1.34% 5 2020 445317 9.60% 7633 1.71% 6 2021 488068 9.60% 7633 1.56% 7 2022 534922 9.60% 7651 1.43% 8 2023 586275 9.60% 7651 1.31% 9 2024 639039 9.00% 76

35、51 1.20% 10 2025 696553 9.00% 7670 1.10% 11 2026 759243 9.00% 7670 1.01% 12 2027 819982 8.00% 7670 0.94% 13 2028 885581 8.00% 7692 0.87% 14 2029 956427 8.00% 7692 0.80% 15 2030 1032941 8.00% 7692 0.74% 16 2031 1115577 8.00% 7715 0.69% 17 2032 1193667 7.00% 7715 0.65% 18 2033 1277224 7.00% 7715 0.60%

36、 19 2034 1366629 7.00% 7741 0.57% 20 2035 1462293 7.00% 7741 0.53% 21 2036 1564654 7.00% 7741 0.49% 22 2037 1674180 7.00% 7770 0.46% 23 2038 1791372 7.00% 7770 0.43% 24 2039 1916768 7.00% 7770 0.41% 25 2040 2050942 7.00% 7802 0.38% 26 2041 2194508 7.00% 7802 0.36% 27 2042 2348124 7.00% 7802 0.33% 28

37、 2043 2512492 7.00% 7836 0.31% 29 2044 2688367 7.00% 7836 0.29% 30 2045 2876552 7.00% 7836 0.27%31 2046 3077911 7.00% 7874 0.26% 本项目合作期内各年支出责任在 0.61%-1.71%之间，峰值发生在2020 年为 1.71%，均未超过公共预算支出的 10%。目前某某市 4 个PPP 项目，一个为卫生领域项目、一个为教化领域项目、一个为基础设施开发项目、一个为水利、生态环境类项目， 本项目为教化领域项目，行业领域较为平衡，是国家 PPP 政策激励行业。某某市 PPP 项

38、目年度总支出明细表（单位：万元）项目合计 建设期 运营期 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 水务107037.001864.005438.007633.007633.007651.007651.007651.007670.00 住建30033.9157.521232.67555.6891.482240.852604.244482.224875.37 医院162377.205269.74269.7412064.4412064.4412064.4412064.4412064.4412064.44 一中115279.664190.80190.808530

39、.628530.628530.628530.628530.628530.62 全部项目支出414727.7611482.067131.2128783.6629119.5430486.9130850.332728.2833140.43 全部 PPP 项目支出占比 3.10%1.76%6.46%5.97%5.70%5.26%5.12%4.76%项目 运营期 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 水务7670.007670.007692.007692.007692.007715.007715.00 住建6284.36709.65医院12064.4412064.4412

40、064.4412064.4412064.4412064.4412064.44 一中8530.628530.628530.628530.628530.628530.628530.62 全部项目支出34549.3634974.7128287.0628287.0628287.0628310.0628310.06 全部 PPP 项目支出占比4.55%4.27%3.19%2.96%2.74%2.54%2.37% 基于对以上一般预算支出趋势分析，根据财政部的政府与社会资本合作财政承受实力论证指引的要求，全部 PPP 项目的政府支出责任不应超过一般预算财政支出的 10%。以上述预料的将来某某市一般预算支出为基数，PPP 项目政府支出责任占一般预算支出预料数的比