2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟测试题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 以下关于

2、股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A4. 【问题】 下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B5. 【问题】 关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的

3、装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 B8. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D10. 【问题】 以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。

4、A.B.C.D.【答案】 B11. 【问题】 A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D12. 【问题】 某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 D13. 【问题】 深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投

5、资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方

6、租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 D16. 【问题】 下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D17. 【问题】 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（

7、）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 A19. 【问题】 关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元

8、B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活：C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任

9、，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 A2. 【问题】 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）A.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股D.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议【答案】 ABCD3. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是（）A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值102万元B.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有

10、乙公司100的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为80万元，甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价32万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东【答案】 CD4. 【问题】 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】 ABD5. 【问

11、题】 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反汪据，A.由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司B.持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某D.在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某E.持有甲公司30股份且对甲公司有重大影响的某公司【答案】 ABD6. 【问题】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的8，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的

12、55，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近一期经审计净资产的60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上，该项交易应当及时披露【答案】 ABCD7. 【问题】 以下属于职工薪酬范围的有（）A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABD8. 【问题】 甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施

13、加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（ ）A.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元【答案】 AC9. 【问题】 下列各项中，属于投资性房地产的有（）A.企业出租给本企业职工居住的房屋B.企业自用的办公楼C.房地产开发企业为销售而正在开发的商品房D.企业拥有产权，并以经营租赁方式出租的建筑物E.企业取得的准备增值后转让的土地使用权

14、【答案】 D10. 【问题】 境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）A.其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明；B.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见C.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明D.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明【答案】 ABCD11. 【问题】 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月

15、进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股C.丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD12. 【问题】 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.租赁协议中已经约定，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值C.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元，承租人在租赁开始目的最低租赁付款额现值为900万元D.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元，承租人在租赁开始日

16、的最低租赁付款额现值为901万元E.租赁开始日租赁资产的公允价值为2000万元，出租人在租赁开始日的最低租赁收款额为1800万元F.租赁资产特地为承租人设计制造，只有承租人才能使用【答案】 ABCD13. 【问题】 关于发出存货的计量方法正确的有（ ）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】 ACD14. 【问题】 以下关于会后事项说法正确的有（）A.过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序B.过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核C.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件

17、内容有重大差异，需重新提交发审会审核D.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核【答案】 ABCD15. 【问题】 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）A.收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行C.股东要求董事会收回收益，董事会在30口内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收

18、益【答案】 AB16. 【问题】 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）A.净利润比2013年度半年报下降30B.2014年6月60日净资产为一100万元C.净利润与2014年一季度报告相比上升50D.2013年度半年报净利润为-50万，本期净利润为150万E.2014年一季度报告净利润为100万，本期净利润为一50万【答案】 BD17. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（ ）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习

19、【答案】 AC18. 【问题】 公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）A.担保金额B.担保期限C.担保方式D.担保范围【答案】 ABCD19. 【问题】 下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组债务形成的债务重组收益C.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】 ABD20. 【问题】 按照现行规定，可公开发行公司债券的主体有（）A.上交所上市公司B.发行境外上市外资股的境内股份有限公司C.深交所中小板上市公司D.深交所创业板上市公司【答案】 ABCD20. 【问

20、题】 下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B21. 【问题】 某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 C22. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B23. 【问题】 独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿

21、色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B25. 【问题】 甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A26. 【问题】 A公司控制B公司60%股权，2012年A公司向B公司出售一批商品，成本为800万元，售价为1000万元。截至年末，B公司已经对外出售20%，销售收入为250万元，成本为200万元，剩余80%的存货尚未发生减值，B公司2012年为高新技术企业，所得税率

22、为15%，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为25%，则年底A公司合并报表中应确认（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D28. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以

23、上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 D30. 【问题】 某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 C31. 【问题】 企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”

24、发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 C33. 【问题】 下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 D34. 【问题】 下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D35. 【问题】

25、2017年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2018年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2018年甲公司出售乙公司股票应确认的留存收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 D36. 【问题】 甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 C37. 【问题】 上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D38. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C