某某县档案馆PPP项目财政承受能力论证报告.docx

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1、某某县档案馆PPP项目财政承受能力论证报告某某 县档案馆新馆建设工程PPP 项目财政承受实力论证报告目录1 1 、项目概况. .1 11.1基本状况. .1 1.2选购范围. .2 1.3编制依据. .4 1.4运作模式. .4 1.5回报机制. .6 1.6合作期限. .7 1.7风险分担框架. .7 1.8交易结构. .8 2 2 、政府支 出责任识别. .103 3 、政府支出责任测算. .124 4 、财政承受实力评价. .135 5 、行业和领域平衡性分析. .1611 1 、项目概况1.1基本状况（1 1 ）项目名称某某县档案馆新馆建设工程 PPP 项目。（2 2 ）项目意义某某县

2、档案馆新馆建设工程是某某县档案馆在新时期面临的新任务，发挥五位一体各项功能的须要；是推动某某县文化建设和 四个一批规划顺当实施的须要；是促进档案信息资源开发和政府公开信息利用，为某某县经济建设和社会发展供应更多更优服务的须要。项目建设符合城市总体规划。（3 3 ）项目选址与用地本项目拟选址于五云街道紫薇北路 56 号人武部西边地块，总占地 17 亩。该地块周边以住宅和公建用地为主，交通便捷，基础设施配套基本完善。（4 4 ）项目建设内容和规模项目新建总建筑面积 21196 平方米，其中：地上建筑面积 16000平方米、地下建筑面积 5196 平方米。项目主要建设：档案库房建筑面积 11430

3、平方米、对外服务用房建筑面积 1020 平方米、档案业务和技术用房建筑面积 1275 平方米、办公室用房建筑面积 370 平方米、附属用房建筑面积 1905 平方米,停车场、道路及绿化等配套工程。（5 5 ）项目总投资2本项目总投资 10942.22 万元，包含：建安工程费 9311.09 万元、其他基本建设费用 1312.44 万元、预备费 318.69 万元。表 1-2 某某县档案馆新馆建设项目总投资估算表 序号 工程或费用名称 数量单价（元） 单位金额（万元） 投资比例 备注一工程费用 9311.0985.09% （一）建筑工程21194.82 2998.53 6355.3358.08%

4、 1 地上建筑 15998.82 2849.69 m2 4,552.63 41.61%2 地下室 5196 3456.83 m2 1796.17 16.41%（二）电气安装21,170.14 1,125.42m m2 22621.4923.96% 1 通风空调1055.38 9.65%2 给排水消防176.37 1.61%3 变配电及电气安装300 635.84 5.81%4 弱电工程 200 423.9 3.87%5 高压细水雾泵灭 火系统 2552.33%（三）室外工程 334.273.05% 1 绿化工程 3,378.47 200.00 m2 67.57 2 景观铺装 1,300.00

5、300.00 m2 39.00 3 道路工程 1,650.00 300.00 m2 49.50 4 景观照明 6910.14 50.00 m2 34.55 5 管网工程 6910.14 150.00 m2 103.65 6 光伏发电工程 1.00 40.00 项40.00 二其他基本建设费用1312.4411.99% 1 建设单位管理费 149.16 1.36%2 建设管理其他费 29.17 3 工程监理费 104.53 0.96%4 建设用地费 17.00 亩510.00 5 可研编制费 1.00 6 工程勘察费 30.00 7 工程设计费 120.00 1.1%8 工程造价询问 45.46

6、39 环境影响评价费 5.710 劳动平安卫生评价费（一）0.05%4.6611 场地打算及临时设施费（一）1%*1.293.11 12 工程保险费 （一）0.50% 46.56 13 白蚁防治 21194.82 2.00 m2 4.2414高牢靠性供电费1204220KVA26.4915散装水泥专项基金 21194.821.50m23.18 16 人防费 800.00 1700.00 m2 136 17 防雷 21194.82 1.50 m2 3.18 三预备费 318.692.91% 1 基本预备费 10,421.200.03 318.69 2.91% 四 项目总投资10,942.22 1

7、00.00%1.2选购范围本项目选购范围包括某某县档案馆的建设以及后期地下车库的运营管理。（1 1 ）工程建设总建筑面积 21196 平方米，其中：地上建筑面积 16000 平方米、 地下建筑面积 5196 平方米。项目主要建设：档案库房建筑面积 11430 平方米、对外服务用房建筑面积 1020 平方米、档案业务和技术用房 建筑面积 1275 平方米、办公室用房建筑面积 370 平方米、附属用房 建筑面积 1905 平方米,停车场、道路及绿化等配套工程。（2 2 ）运营管理项目建成后，99 个地下车位由社会资本运营，其中实施机构拥有 30 个车位的免费运用权。车位的运营收入归项目公司全部，地

8、下4车库收费按某某政府指导价标准收费。1.3编制依据（1）中国人民共和国政府选购法实施条例（2015 年某某院令第 658 号）； （2）中华人民共和国政府选购法（2002 年主席令第 68 号）2014 年修订；（3）某某院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知（国办发201542 号）； （4）基础设施和公用事业特许经营管理方法（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部、中华人民共和国住房和城乡建设部、中华人民共和国交通运输部、中华人民共和国水利部、中国人民银行令第 25 号）； （5）关于印发政府和社会资本合作项目

9、政府选购管理方法的通知（财库2014215 号）； （6）关于印发政府购买服务管理方法（暂行）的通知（财综201496 号）；（7）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）； （8）国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）；5（9）某某院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知 （国发200927 号）； （10）财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）； （11）某某省人民政府办公厅关于推广运用政府和社会资本合作模式（PPP 模式）的指导看法（浙政办发20159 号）； （1

10、2）某某省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的实施看法（浙财金20155 号）； （13）某某县人民政府关于促进社会资本进入公共设施建设领域的实施看法（试行）； （14）关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知（发改投资20161744 号）；（15）关于印发传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则的通知（发改投资20162231 号）； （16）某某省传统基础设施领域实施政府和社会资本合作实施细则（试行）； （17）政府选购货物和服务招标投标管理方法（财政部令第18 号）；6（18）财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知财金20169

11、0 号； （19）政府和社会资本合作项目财政管理暂行方法财金201692 号；（20）PPP 物有所值评价指引（试行）财金2015167 号（21）其他相关的法律法规及规范性文件。1.4运作模式本项目采纳 DBFOT 运作方式，即由项目公司负责本项目的施工图设计、建设、融资以及地下车库运营维护，到期后将项目设施无偿移交给实施机构。1.5回报机制PPP 模式中社会资本取得投资回报来源主要有以下几个方面：一是运用者付费，指由最终消费用户干脆付费购买公共产品和服务；二是政府付费，指政府干脆付费购买公共产品和服务，主要包括可用性付费（Availability Payment）、运用量付费（Usage

12、Payment）和绩效付费（Performance Payment）；三是可行性缺口补助（Viability Gap Funding），是指运用者付费不足以满意社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、实惠贷款和其他实惠政策的形式，赐予社会资本或项目公司的经济补助。本项目属准经营性项目，举荐采纳政府可行性缺口补助模式。71.6合作期限结合本项目实际以及 PPP 采纳方式，项目合作期举荐 10 年，其中建设期 2 年、运营期 8 年。1.7风险分担框架 根据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，由最有实力消退、限制或降低风险的一方担当相应风险，依据类似项目阅历和相

13、关法律法规，建议项目建设和运营维护等风险由社会资本担当；项目审批、政策等风险由政府担当；不行抗力等风险由政府和社会资本合理分担。项目风险及风险安排原则的建议列表如下：表1 1- -2 2项目风险分担表风险类型风险描述安排风险方式与降低风险措施宏观经济 风险 1、通货膨胀、物价改变 项目公司担当此类风险 2、利率变动 由政府方与项目公司共同担当此类风险 建设相关风险 3、完工延误风险 政府造成延误由政府担当，项目公司造成延误由项目公司担当；不行抗力由政府和社会 资本合理分担，并通过保险规避风险 4、设计及变更风险 政府方负责的设计，其风险由政府方担当； 项目公司负责的设计，其风险由项目公司担当。

14、由政府方要求的变更为政府方担当，其 余由项目公司担当。5、建设成本超支风险 主要由项目公司担当，部分（如无信息价材料）由政府方和社会资本共同担当此类风险 6、建设质量风险 项目公司担当此类风险 7、由于项目公司的管理问题造成项目运营成本 超支 建设期由项目公司担当此类风险；运营期由政府方和项目公司共同担当此类风险 8、由于项目人员配置工 资等主要成本因素上涨导致成本超支 项目公司担当此类风险8风险类型风险描述安排风险方式与降低风险措施政策法规风险 9、项目审批风险 由政府方担当 10、政策改变 对于来自国家法律法规改变、来自上级政府部门或行业部门的政策改变，由政府方和项目公司按法律法规和政策要

15、求分别担当风险，必要时政府方对项目公司赐予相应救济 措施。 11、对项目公司税收等方面的法律变更 可行性缺口补助支付期内，因税率改变、税种改变引起的征税额调整，则增加部分由政府方担当并相应增加可行性缺口补助，或则削减部分归政府方全部并相应扣减相应的可行性缺口补助。项目公司因严格执行相关财务制度和税收法规，如因项目公司怠于履行职责导致政府方增加相应税费，增加的税费由项目公司担当，政府方不予担当。不行抗力 12、发生自然灾难等不行抗力事务，致使项目不能 或短暂不能正常运转。要求项目公司为项目购买保险，用以灾难后项目设施的修复。不行抗力期间，双方各自 担当风险 1.8交易结构依据某某院关于调整固定资

16、产投资项目资本金比例的通知 （国发200927 号）和某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号），本项目资本金比例举荐为 20%。项目公司股权结构的确定须要考虑以下因素：（1）法律法规及相关规章制度等要求。财政部政府和社会资本合作模式操作指南提出政府可指定相关机构依法参股项目公司，其他法律法规及相关规章制度没有对政府是否须要出资与社会投资人共同组建项目公司作出规定。因此，政府可依据 PPP 项目的实 际状况及自身需求，确定是否须要出资与社会投资人组建项目公司；9（2）出资入股的目的。PPP 项目政府出资入股项目公司主要目的有：一是增加 PPP 项目的信用等级，

17、有利于 PPP 项目更好争取银行等金融机构的支持；二是获得知情权，使涉及重要国计民生的 PPP 项目能更好保障公共利益；三是有利于监督项目的运营状况，为价格调整工作争取主动；四是有利于共享项目的收益。建议政府方不出资入股项目公司。表4 4- -2 2项目融资结构表序号融资类型出资主体出资额（万元）股比占总投资比例1 资本金 社会资本自有资金 2200 100% 约 20% 2 债务资金 项目公司融资 8742.22约 80% 3 项目总投资 10942.22 100%102 2 、政府支出责任识别PPP 项目政府财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入等。(1) 股权投资支

18、出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资责任。(2) 可行性缺口补助支出责任 本项目采纳政府可行性缺口补助模式，每年向社会资本支付可行性缺口补助。(3)风险担当支出责任 风险支出的责任=风险价值×风险发生概率 依据实施方案，本项目融资、设计优化、建设、运营维护等风险主要由社会资本担当；政策、法律变更和最低需求风险等主要由政府方担当；不行抗力等风险由政府和社会资本合理共担。首先，项目融资、建设、运营维护的风险等由社会资本通过风险自留或者购买商业保险等方式进行管理，其中保险费用计入社会资本运维成本，进而通过政府付费担当。政府无需额外支付此部分风险责任支出。其次，政策法律变更风险包括由于政策、法规、行业标准等的变更导致项目取消、项目变更、项目提前终止等风险。某某县政府财政状况良好，政府具有较强的履约意识，经评估和市场测试，市场认为政府违约风险相对较小。在风险价值.