2022年浙江省投资银行业务保荐代表人深度自测试题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 B2. 【问题】 2014年1月1日，经股东大会批准，A公司为其50名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权，根据股份支付协议的规定，这些人员从2014年1月1日起必须在该公司连续服务2年，即可自2015年12月31日起根据股价的增长幅度获得现金，该增值权应在2016年12月31日之前行使完毕。A公司估计，该增值权在负债结算之前的每个资产负债表日以及结算日的公允价值和可

2、行权后的每份增值权现金支出额如表2-10-1所示。第1年有8名管理人员离开A公司，A公司估计还将有1名管理人员离开。第2年又有2名管理人员离开公司。假定有10人行使股票增值权取得了现金。2016年12月31日剩余30人全部行使了股票增值权。则下列各项中，正确的有（）。A.、IVB.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 甲股份有限公司2015年实现净利润

3、500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东

4、大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 D8. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务

5、顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D13. 【问题】 按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用

6、环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

7、】 C16. 【问题】 下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 A18. 【问题】 下列外国投资者2016年可以进行上

8、市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为115B.转换平价为43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为6.09【答案

9、】 ABD2. 【问题】 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）A.经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行C.商业银行也可以私募方式募集次级定期债务D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。【答案】 ABCD3. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现

10、金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】 ABCD4. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD5. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资

11、产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD6. 【问题】 以下说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD7. 【问题】 关于

12、金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】 AC8. 【问题】 以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘

13、书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 ABD9. 【问题】 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】 ABCD10. 【问题】 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售B.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准C.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50D.证券

14、公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行【答案】 AB11. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者己经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任

15、何有关信息。【答案】 AB12. 【问题】 甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元【答案】 AC13. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5，00

16、0万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD14. 【问题】 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）A.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股D.改变招股说明书所

17、列资金用途，必须经股东大会作出决议【答案】 ABCD15. 【问题】 下列关十企业债券发行的说法正确的有（）A.发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【答案】 CD16. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发

18、行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】 CD17. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】 ABCD18. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）A.非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价B.基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象C.盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告D.非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介了，但不得采取公开方式E.发审会后不能调

19、价【答案】 ABD19. 【问题】 监事可以通过以下方式产生（）A.创立大会B.董事会C.股东大会D.职工代表大会【答案】 ACD20. 【问题】 以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】 BC20. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D22. 【问题】 某上市公司2016年4月1日

20、将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 C23. 【问题】 甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年1

21、2月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当

22、按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 A25. 【问题】 保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D26. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C27. 【问题】 以下应当召开企业债券债券持有人会

23、议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D28. 【问题】 下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C31. 【问题】 企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C32. 【问题】 某外

24、国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 C33. 【问题】 英国本土甲公司拟收购张某所控制的下列中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戌公司中的一家或几家公司的控股权。甲公司与该4家公司最近一个会计年度的主要财务数据如下表所示（单位：亿元人民币），甲公司与张某无关联关系。不考虑其他因素，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】

25、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D36. 【问题】 某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 C37. 【问题】 重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 C39. 【问题】 下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C