2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测测试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后十二个月内,减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的()。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 D2. 【问题】 以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市,张某为该上市公司董事,上市前持有该公司6
2、00万股股份,承诺上市后三年内不减持股份,限售解禁后,张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份,2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素,2016年10月26日,张某最多可出售的该公司的股份数为()。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 A4. 【问题】 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5. 【问题】 下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 有限责任公司连续五年
3、不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,对该股东会决议投反对票的股东可以( )。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C7. 【问题】 下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 某公司只生产一种产品,单价为4元,单价的敏感系数为4。假定其他条件不变,某公司盈亏平衡时的产品单价为()元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 C9. 【问题】 经营者集中经营者应事先向()申报,未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部
4、D.工商总局【答案】 C10. 【问题】 关于信用级别对债券价值的影响,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有()。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元,增值税税额为65000元,取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元,增值税税额为90元,则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元,并替换了其中20万元的原有设备,则应予以资本化的支出为50万元【答案】
5、 B12. 【问题】 下列不通过应交税费核算的税种有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D14. 【问题】 上市公司向原股东配售股份,若代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 D15. 【问题】 根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见,下列关于商业银行发行优先股的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】
6、下列关于BOT会计处理的说法,正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于发审委的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 下列关于企业债券发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 除证券公司、证券投资咨询机构以外,其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合
7、题意)1. 【问题】 下列各项关于资产期末计量的表述中,正确的有()A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】 CD2. 【问题】 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有()A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市
8、公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30【答案】 AB3. 【问题】 要约收购上市公司时,收购入可以以下列哪些方式支付收购价款()A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】 AD4. 【问题】 属于证券投资者保护基金来源的是()A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C
9、.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】 ABCD5. 【问题】 公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有()A.QFIIB.民营企业1000万注册资本,实际经营3年以上C.信托公司D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业【答案】 ACD6. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()A.本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化
10、C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】 ABCD7. 【问题】 以下说法正确的有()A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年,任期届满,连选可以连任【答案】 AB8. 【问题】 下列各项中,属于利得的有()A.出租投资性房地产收取的租金
11、B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额C.处置固定资产产生的净收益D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益E.以现金清偿债务形成的债务重组收益【答案】 CD9. 【问题】 以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有()A.某股东在所持股份达到10的当天便可提议召开B.持有10以上股东提议召开,在股权登记日后,所持10股份的股东将股份卖掉至低于10,不影响对临时股东大会召开的有效性C.连续90日持有公司股份比例达到1096以上的股东可提议召开D.三分之一以上董事可提议召开【答案】 AC10. 【问题】 以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有()A.最佳估计数的
12、确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】 ABCD11. 【问题】 甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权,能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外,甲公司无其他子公司。2010年度,乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元,无其他所有者权益变动。2010年末,甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度,乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元,无其他所有者权益变动。2011年末,甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。A.2011年度少数
13、股东损益为0B.2010年度少数股东损益为400万元C.2011年12月31日少数股东权益为0D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元【答案】 BD12. 【问题】 关于上市公司发行可转换债券,以下说法正确的有()A.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票B.募集说明书可以约定回售条款,规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司C.募集说明书可以约定赎回条款,规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券D.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交
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