初级会计电算化教案.doc

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1、第二章 会计电算化概述第一节 会计电算化简介起步：我国会计电算化是20世纪80年代开始起步 1981年8月 我国首次正式提出了会计电算化的概念一、 会计电算化的概念 狭义：指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。广义：指及实现会计电算化工作有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用及市场的培育及发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化的制度建设等。二、 会计电算化的三个发展阶段1、 会计核算电算化-会计电算化的初级阶段（日常会计核算 各种投资成本、收益的记录和报告）2、 会计管理电算化 控制 超出风险点预警3、 会计决策电算化-会计电算化的高级阶段 人

2、机对话决策 投资无用论模型三、 从会计电算化到会计信息化（会计信息化的发展四个阶段）会计电算化不等于会计信息化。会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作会计信息化是指会计工作及电子计算机、网络技术的有机融合。1、 模拟手工记账的探索阶段 信息来源单一，只能从财务内部取得，形成信息孤岛2、 及其他业务结合的推广发展-财务业务信息一体化（信息集成） 这一阶段使会计电算化不仅仅局限于日常的会计核算，还将企业其他部门的业务处理纳入了计算机管理。企业其他部门的日常核算纳入计算机管理及会计核算的电算化形成一个有机的整体，构成了一套完整的会计核算系统。信息来源于业务部门和财务部门，初步实现信息共享3、 引

3、入会计专业判断的渗透融合-2006企业会计准则的发布 2006年2月我国新企业会计准则的颁布，引入会计专业判断4、 及内控相结合建立ERP系统的集成管理 内控是内部控制的简称，内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两类。会计控制已难以应对企业面对的内外部风险，会计控制向及流程管理相结合ERP方向发展。及内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段要求会计电算化及内部控制相结合，运用计算机实现内部控制的上述要求，建立ERP系统的集成管理，信息来源惟一（数据库系统）、实时共享四、会计电算化的作用（一）提高了会计核算的水平和质量会计电算化的首要目标是实现会计核算工作的电算化。1.减轻了会计人员的劳动强度，

4、提高了工作效率；（8人改2人工作）2.缩短了会计数据处理的周期，提高了会计数据的时效性；（随时生成报告）3.提高了会计数据处理的正确性和规范性。（过账差错）（二）提高了企业现代化经营管理水平1.为从经验管理向科学化管理转变创造了条件；（信息滞后及三拍决策）2.为从事后管理向事中控制、事先预测转变创造了条件；（预算管理）3.为企业全面管理现代化奠定了基础。（财务业务一体）（三）推动了会计技术、方法、理论创新和观念更新会计电算化的产生及发展，使得传统理论和实践均受到影响。五、会计电算化管理体制财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。1.宏观管理。会计电算化工作的

5、宏观管理是指各级财政部门和各级业务主管部门对全国和本地区会计电算化工作实行的综合管理。（1）制定会计电算化发展规划并组织实施。（2）加强会计核算软件管理，对会计核算软件及生成的会计资料是否符合国家统一的会计制度情况实施监督。（3）加强会计软件电算化管理制度的建设。（4）加强会计电算化的组织、领导，引导基层逐步实现会计电算化，提高会计工作水平。（5）组织和管理电算化人才培训工作。2.微观管理。（1）建立会计电算化岗位责任制。（2）日常操作管理。（3）计算机软件和硬件的系统维护管理。（4）会计档案管理。第二节会计核算软件一、会计核算软件的概念和演进（一）会计核算软件的概念会计核算软件是指专门用于会

6、计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。会计核算软件由一系列指挥计算机执行会计核算工作的程序代码和有关的文档技术资料组成。（二）会计核算软件的演进1.人工管理阶段 软件用于单项业务处理，没有实现系统集成（账表分离）2.文件管理阶段 会计部门内部所有单项业务的有机整合（总账及报表）3.数据库系统阶段 会计部门及其他管理活动结合,管理系统的子系统（ERP）包括：财务会计和管理会计两大子系统企业应用的企业资源计划（Enterprise Resource Planning，简称ERP）软件中用于处理会计核算数据部分的模块，也属于会计核算软件范畴。凡是具备相

7、对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。二、 会计核算软件的分类（一）单用户和多用户会计核算软件-按照硬件结构划分单用户：安装在一台计算机上、单独运行、生成的数据存储在各自的计算机中，计算机之间不能实现数据交换和共享。多用户：安装在服务器上，主机和终端同时运行，会计人员共享会计信息。（二）通用和专用会计核算软件-按照适用范围分1.专用会计核算软件（量身定做的）专用会计核算软件又称定点开发核算软件，一般是指由使用单位根据自身会计核算及管理的需要自行开发或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件。2.通用会计核算软件（

8、以商品化会计软件为主）通用会计核算软件一般是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算及管理基本需要的会计核算软件。会计软件越通用，系统初始化的工作量越大。通用会计核算软件特点：（1）通用性强；（2）成本相对较低；（适用于大多数企业，用户多，成本分摊了）（3）维护量小，并且维护有保障；（4）软件开发水平较高；（5）开发者决定系统的扩充及修改；（6）专业性差。（三）会计核算软件的选择（1）所选软件的技术指标能否满足需要。 -提供方硬件环境。例：服务器、打印机软件环境。例：windows及windows NT，数据库系统（语言支撑环境）数据的安全性和可靠性。（2）会计

9、软件的功能是否能充分满足和保证企事业单位的特殊要求。 -需求方会计软件的行业特点。 （专注流通、服务行业）企事业单位会计核算的特殊性。适应会计工作发展的需要。 （部门核算）（3）售后服务的质量。软件经销商的售后服务质量，也是选购软件时不可忽视的问题。售后服务重要内容：会计软件开发或经营单位承担日常维护工作，用户培训，商品化软件的二次开发和提供技术支持。（4）是否有同类企业成功地运用了该种软件。三、 会计核算软件的功能模块（一）构成会计核算软件一般分为账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、应收应付款核算、销售核算、成本核算、会计报表生成及汇总、财务分析等功能模块。（二）关系账务处理模块是会

10、计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口及其他功能模块有机连接在一起，构成完整的会计核算软件系统。四、会计核算软件及手工会计核算的异同（一）会计核算软件及手工会计核算的相同点1.目标一致（提供会计信息）2.遵守共同的会计准则和会计制度（不因手段的改变而改变）3.遵守共同的基本会计理论和会计方法（复式记账）4.会计数据处理流程大体一致（凭证账报表）（二）会计核算软件及手工会计核算的区别1.会计核算工具不同2.会计信息载体不同（纸质及磁材料）3.记账规则不完全相同（对账、划线更正）4.账务处理流程类型存在差别5.内部控制方式不同（人及人控制、对账；人机控制） 第四章 会计核算软件的操作要求第一

11、节 电算化会计核算基本流程电算化会计核算及手工会计核算流程基本相同，但各环节的具体工作和方式有很大的差别。手工会计核算的缺陷：1、 数据大量重复2、 信息提供不及时3、 准确性差4、 工作强度大电算化会计核算基本流程为： 编制记账凭证 凭证审核 审核他人输入计算机的会计凭证。必须换有审核权限的他人进行审核，录入人不能审核 自己录入的凭证。 记账 记账人员发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的 结账 编制会计报表。手工流程和电算化流程的不同 1、数据处理的起点不同 2、数据处理方式不同 3、数据存储方式不同 4、对账的方式不同 5、会计资料的查询统计方式不同第二节 帐务处理模块基本操作一、系统

12、初始化系统初始化是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机的一系列准备工作，是使用会计软件的基础。系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化的效果（一） 系统管理1、 登陆系统管理的两种身份：系统管理员和帐套主管2、 系统管理员在系统管理中能做的操作1) 帐套建立、恢复、备份、输出2) 操作员的建立、权限的设置3) 查看系统日志，上机日志的维护3、 帐套主管在系统管理中能做的操作1） 帐套的起用和修改2） 所管帐套操作员权限的设置3） 查看系统日志4） 年度帐管理例4-1以管理员身份启动并注册系统管理。1、双击桌面“系统管理”图标。2、执行“系统 注册”命令，打开“注册

13、控制台对话”框。3、 输入用户名：admin 密码：空（点击一下密码输入框），单击“确定”按钮，进入系统。（二） 建立帐套（只能由系统管理员进行操作）建立帐套是企业应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多及日后核算相关的内容：1、 帐套基本信息：包括帐套号、帐套名称、帐套起用日期、帐套路径 在会计信息系统中，可以建立多个切帐套（最多可以达到999个），帐套号作为区分不同帐套数据的唯一标识，必须输入且不能重复。 帐套名称一般用来描述帐套的基本特征，可以输入核算单位的简称或帐套的用途名，帐套号和帐套名称是一一对应的关系。共同代表特定的帐套。 帐套路径：指明帐套在计算机中的存放位置，系统提供默认路径

14、，允许修改。 帐套启用日期：规定企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。起用日期在第一次初始设置时设定，一旦起用不可更改。2、 核算单位基本信息：包括单位名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。 单位名称：必须输入，输入企业单位的全称，系统只在打印发票时使用，期于情况全部使用企业的简称。 单位简称：建议输入3、核算类型：包括设置本币代码、行业性质、企业类型、帐套主管等 本位币代码、本币名称，必须输入 如果希望按行业性质预置行业的标准一级科目则选中该复选框，通常我们都选中。4、基础信息：如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对其进行分类核算，分类信息可以在 初试化时设置，也可

15、以日后由帐套主管在帐套“修改”功能中设置分类核算。如果存货、客户、 供应商相对较少，可以不对它们进行分类核算。如果单位有外币核算，则勾选有无外币核算选项， 如果没有，则不勾选，日后可由帐套主管在帐套“修改”功能中设置5、 业务流程：系统提供标准流程和优化流程两种 单击确定，系统按输入的信息建立数据库，系统弹出“编码规则”对话框。6、 设置编码规则7、 设置数据精度 设置完成后启用帐套，若没有启用帐套，需要启用时，需要以“帐套主管”的身份登录到“系统管理”， 执行“帐套启用”操作来起用帐套。（三）增加操作员（只能由系统管理员来操作）操作员的编号不能修改，编号在系统中必须唯一，即使不同的帐套，编号

16、也不能重复，操作员一旦被引用，便不能被修改、删除，但可以注销。 操作员可以修改自己的密码，但忘记密码需要重置密码，只能由系统管理员来操作。 操作步骤：1、在系统管理页面，执行“权限操作员”，进入操作员管理窗口。 2、单击工具栏中的增加按钮，打开“增加操作员”对话框3、输入数据，输入完成点击“增加”，继续输入信息增加其他操作员，全部增加完成后点击“增加”，然后退出。（四）指定帐套主管给操作员分配权限帐套主管只能由系统管理员指定，一个帐套可以设定多个帐套主管，帐套主管自动拥有其所管帐套的全部权限系统管理员和帐套主管都有设置操作员的权限1、 系统管理员可以设置系统内所有帐套操作员的权限2、 帐套主管

17、只能设置其主管帐套的操作员的权限操作步骤：1、在“系统管理”界面，执行“权限 权限”操作，进入“操作员权限”窗口。2、 选择帐套，年度，在操作员列表中选择操作员，若指定为帐套主管则勾选“帐套主管”复选框， 系统弹出提示，单击“是”3、若不指定其为帐套主管，只是分配权限： 分配子系统的全部权限，只需要在增加权限对话框左侧找到该子系统，双击该子系统，即完成对 该操作员的赋权。若取消，在该子系统双击即可。 若只分配字系统中的某个权限，需要在左侧找到该子系统，单击该子系统，在右侧找到需要分配的权限，双击该权限即可，若取消，在该权限双击即可。（五）基础设置基础设置是对系统运行必须的基础数据进行设置1、

18、部门档案：部门是指及企业财务核算或业务管理相关的职能单位，设置部门档案的目的在于按部 门进行数据汇总和分析 步骤：在“信息门户”界面，执行“基础设置 机构设置 部门档案”操作，打开“部门 档案”窗口，单击“增加”按钮，输入数据后保存。2、 职员档案：主要用于记录本单位职员个人的信息资料，可以方便地进行个人往来核算和管理等操 作。 步骤：在“信息门户”界面，执行“基础设置 机构设置 职员档案”操作，打开“职员 档案”窗口，单击“增加”按钮，输入数据后按回车跳到下一行系统自动保存，然后点击“退出” （或输入数据后，直接点击“退出”按钮，系统会提问是否保存，点击“是”即可）3、 客户档案：如果企业需

19、要进行往来管理，就必须建立客户档案，建立客户档案直接关系到企业 对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。 步骤：在“信息门户”界面，执行“基础设置 往来单位 客户档案”操作，打开“客户 档案”窗口，单击“增加”按钮，输入客户档案信息，保存后退出。4、供应商档案：如果企业需要进行往来管理，必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中， 建立供应商档案直接关系企业到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。如果用户设置了 供应商分类，供应商档案必须在增加到末级供应商分类中。 步骤：在“信息门户”界面，执行“基础设置 往来单位 供应商档案”操作，打开“供 应商档案”窗口，单击“增加”按钮，输入供应商

20、档案信息，保存后退出5、 设置外币及汇率：汇率管理是专为外币核算服务的，企业如果有外币业务，应进行外币及汇率的 设置。以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错，可以修改，外币及汇率的设置仅录入固定 汇率及浮动汇率的数值，并不决定在制单时究竟是使用固定汇率还是浮动汇率，制单时使用固定 汇率还是浮动汇率由帐簿初始化设置决定。 步骤：在“信息门户”界面，执行“基础设置 财务 外币设置”操作，打开“外币设 置”窗口，输入数据，币符，币名，点击“确认”，输入“记账汇率”等，在其他任意处单击， 系统自动保存。退出即可。7、 设置会计科目： A、新增会计科目 会计科目编码原则-全编码 1）逐级向下增设会计科

21、目，先上后下，下级科目编码必须先输入上级科目编码，再输入本级科 目编码。 2）会计科目编码必须唯一，且需要符合编码规则 3）科目编码一般由数字构成，特殊情况下可以使用英文字母，但不允许使用空格、引号等。 4）科目一经使用，只能增同级，不能增下级科目 科目名称-各级名称 中文科目名称：一般输入汉字，也可以输入减（-）、正斜杠（），但不能输入其他字符。长度一 般不超过10个汉字，超过10个汉字要使用简称。 科目类型 输入一级科目时必须选择输入。一般在输入一级科目时要求操作者选择，如果输入科目代码的 第一位及实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正。输入二级或二级以下科目时，不能 选择科目类型，系

22、统自动设置为及一级科目相一致的类型。 辅助核算-系统提供的5种核算方式： 1.部门核算 费用的分摊 2.个人往来核算 其他应收款的核算 3.客户往来核算 应收账款的核算 4.供应商往来核算 应付账款的核算 5.项目核算 外币核算 用于设定需要进行外币核算的科目，以及核算的外币名称，一个科目只能选择一种外币核算，有 外币核算要求的科目必须设定外币币名，如果该科目核算的外币币种没有定义，可进入“汇率管 理”中定义。 数量核算 用于设定需要进行数量核算的科目，以及数量计量单位，计量单位可以是任何汉字或字符，如公 斤(KG)、件、吨(T)步骤：“基础设置” “财务” “会计科目”单击增加按钮，录入科目

23、编号及科目名称，单击确 定按钮。录入全部完成后点击确定，再点击取消按钮退出会计科目增加的操作。 注意： 一个科目可以设置两种核算方式 个人往来、客户及供应商往来不能同时设置在一个科目 辅助核算一般设置在末级科目上，有时也可在末级科目和上级科目同时设置，当上级科目设置辅 助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。（上下相同） B、指定会计科目 指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账 管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。 在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记 账”复选框。 步骤： 在“会计

24、科目”窗口中，点击“编辑 指定科目” 单击“现金总账科目” 单击选中“1001现金”科目，单击“”（向右添加）按钮，将该科目添加到已选科目 同理，单击“银行总账科目”，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目，单击确认完成 操作 C、修改及删除会计科目 在“会计科目”对话框，选择要修改的科目，点击“修改”图标，进入“会计科目修改”对话框， 再点击修改，即可以修改选中的会计科目。 在“会计科目”对话框，点击“删除”按钮，删除光标指向的当前会计科目，但有下级科目或已 输入初始余额或已用来填制凭证的科目不能删除。 8、设置凭证类别 系统提供了物种常用的凭证分类方式，用户可以根据需要自行选择。 记

25、账凭证（小企业用的比较多） 收款凭证、付款凭证、转账凭证（大多数企业的选择） 现金凭证、银行凭证、转账凭证 现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证 自定义凭证 说明：凭证类别不影响记账的结果，一般而言，可分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。业务量 较少的单位可不分类，只设置记账凭证一种类型。 步骤： “基础设置” “财务” “凭证类别”选择说需要的类别，确认即可 某些列别的凭证在制单时对科目有一定的限制，通常系统有物种限制类型： 借方必有：借方至少有一个限制科目有发生额 贷方必有：贷方至少有一个限制科目有发生额 凭证必有：无论是借方还是贷方至少有一方有一个限制科目的发生

26、额 贷方必无：无论是借方还是贷方都不可有限制科目的发生额 无限制：可以使用所有合法的科目9、 输入期初余额 年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。 年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出 年初余额。 1.没有设置辅助核算-总账期初余额录 入，直接录入期初余额 2.没有设置辅助核算-明细科目余额录入-自动汇总 期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系 统自动计算。 3.辅助核算科目期初余额录入 在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。 在输入期初余额时，这类科目总账的期初余

27、额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不 能直接输入总账期初数。步骤： “总账” “设置” “期初余额” 在总账期初余额表中，用不同颜色区分了三种不同性质的科目“ 白色 表示为末级科目，可以直接输入期末余额 黄色 表示为非末级科目，输入末级科目余额后，该科目余额自动汇总生成 蓝色 表示该科目设置了辅助核算，双击该单元格进入辅助账期初余额录入界面，录入完成 后，总账相应起初余额自动生成完成期初余额录入后，单击工具栏的试算按钮进行试算平衡，以保证初始数据的正确性初始化工作设置完成后，就可以开始进行日常的账务处理了。二、 日常账务处理操作（一） 填制凭证-所有的会计数据都需要通过填制凭证这个途径

28、进入系统。 处理方式：1、直接根据审核无误的原始凭证填制凭证 2、先人工编制记账凭证，根据审核无误的记账凭证填制凭证 在人机并行阶段，比较适合采用第二种处理方式。 增加会计凭证-未增加前是空白凭证？ 1）凭证类别及凭证编号 在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。如果用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。 关于凭证编号，有几点补充说明：第一，在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的正确性，不允许出现漏号、重号、跳号。一般情况下，凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即

29、每类凭证每月的编号范围是00019999。第二,对于系统用户,如果是几个人同时制单时,在凭证的右上角,系统会提示一个参考凭证号,真正的凭证编号只有在平整已填制并经保存完毕后才给出第三，系统自动管理凭证页号。如：收0001号00020003表示为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。2）制单日期 系统自动获取计算机系统日期为记账凭证填制日期，如果日期不正确，可进行修改或按参照输入。 制单序时控制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功 能，取消制单序时控制。3）附单据数 有的情况下，记账凭证没有原始单据，如转账凭证，则可以不输入。4） 凭证摘要-

30、可以重复，但不能没有 多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。6）会计科目 科目必须输入末级科目。 科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。 输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。 采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。7）金额即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。 如果方向不符，可按空格键调整金额方向。 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 不能确定的辅助核算信息可不输入。8）制单人员制单人员的名字不需要操作人员输

31、入。（二） 凭证修改 在“填制凭证”界面，找到要修改的凭证，直接单击需要修改的项目重新输入即可。 如果操作员修改了他人填制的凭证，则制单员变成修改凭证的操作员。 已审核的凭证不能直接修改，需要先取消该张凭证的审核。 已记账的凭证不能修改，只能查询。（三） 凭证查询 （1）填制凭证中的查询按钮只能查未记账的凭证，查出后可修改。 （2）“总账凭证查询凭证”命令，记账或未记账的都能查，但是只能看不能修改。（四） 删除凭证（教材没讲） 删除凭证-两步:一作废二整理 （1）作废/恢复凭证 在“填制凭证”界面“制单作废恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作 废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编

32、号。 “制单作废恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 （2）凭证整理 凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。 若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理（五） 审核凭证 凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可 成批审核。 凭证审核过程注意几点： 第一，若审核人员发现该凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，以便制单人对其修 改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才能审核。 第二，若想对已审核的凭证取消审核，可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能 由审核人自己进行。

33、第三，审核人和制单人不能是同一个人。即使某一操作员具有审核权及制单权，但对某一张凭证 而言，不能既是制单人，又是审核人。 第四，凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。(六） 记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账和辅助账等。记账过程是在计算机程序的控制下自动完成的。注意： 第一、在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。 第二、上月未记账，本月不能记账。 第三、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。第四、每月可多次记账。第五、记账过程一旦断电或因其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据， 然后用户重

34、新记账。拓展：取消记账（反记账） 激活“恢复记账前状态”菜单 （1）在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。 （2）按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”。信息提示对话框，同时在“凭证”菜 单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。 （3）单击“确定”按钮，再单击工具栏上的“退出”按钮。注意： 如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按Ctrl+H键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。 （七） 查询帐簿一）基本会计核算账簿查询1.总账查询“总账账簿查询”-“总账”（1）科目范围。可输入起止科目范围，为空时，系统默认为是所有科目。2）科目级次。如将科目级次

35、输入为1-1，则只查一级科目，如将科目级次输入为1-3，则查一至三 级科目。如果需要查所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目”即可。 若想查询包含未记账凭证的总账，用鼠标选择“包含未记账凭证”即可。不仅可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可以查询所有二级以下明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。2. 科目发生额及余额“总账账簿查询”-“余额表”3.明细账查询 明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中 可以包含未记账凭证。 用鼠标选择系统主菜单“总账账簿查询”下的“明细账”，屏幕显示查询条件，输入条件后可显 示相应的明细

36、账。4.日记账的查询 现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”功能输出。 日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印，但日记账的查询需通过“现 金”模块查询。二） 辅助核算账簿查询 用鼠标选择系统主菜单“总账辅助查询”下 客户、供应商往来；个人往来；部门核算；项目核算； 如:客户、部门、项目（八） 期末处理一）转帐定义：是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向、以及金额的计算公式预先设置成凭证模板，称为自动转帐分录，待需要转帐时调用相应的自动转帐分录生成凭证即可。系统提供了五种类型的转帐定义：自定义转帐、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益

37、结转。操作步骤：“总帐” “期末” “转帐定义”选择转帐类型，进入“自动转帐设置窗口”单击增加按钮，打开“转帐目录”设置对话框，输入转帐序号、转帐说明、选择平整类别、定义凭证分录信息，打开“公式向导”对话框，在向导引领下输入公式。单击保存按钮，保存公式。二） 转帐生成 操作步骤： 执行“总帐 期末 转帐生成”操作，进入“转帐生成”窗口 根据需要，在转帐类别中进行选择，确定生成转帐凭证，保存，系统自动将当前凭证追加到 未记账凭证中，凭证左上角出现“已生成”标志。 三）对账 执行“总帐 期末 对账”操作，进入“对账窗口”，单击要对账的月份，单击选择 按钮，单击对账按钮，开始自动对账，并显示对账结果

38、。单击试算按钮，可以对各科目类别 余额进行试算平衡。 四）结帐 计算机每次记账时均已结出各科目的发生额和余额，所以结账是确定本月的数据已处理完毕，不 再增加新的凭证。 “总账期末”下的“结账”功能。 注意： 上月未结帐，则本月不能结帐 上月未结帐，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证 本月还有未记账凭证时，本月不能结帐 已结帐月份不能再填制凭证 结帐只能由有结帐权限的人进行 帐帐核对不符，不能结帐（九） 编制会计报表 会计报表是综合反映企业一定时期财务会计状况、经营成果和现金流量信息的书面文件，是企业经营活动的总结。是企业财务会计报告的核心内容。（一） 报表处理系统编制报表的数据处理基本流程：

39、1. 报表格式设计包括：定义报表尺寸、设置组合单元、绘制表格线、输入报表项目、设置行高列宽、定义单元格风格、设置单元属性、确定关键字位置等2. 报表公式定义包括：取数公式、计算公式、审核公式和舍位平衡公式等，还有调用函数等3. 报表数据处理报表格式设计完成后，报表处理系统可以根据定义的报表格式和公式，从账务处理系统、其他相关子系统或已经生成的报表文件中自动获取数据，并计算各个报表项目的数值，依据审核公式校验报表钩稽关系，依据平衡公式进行舍位平衡操作，将计算结果保存于报表中。报表格式一次性定义后，可以用于不同会计期的报表计算，具有一次定义，多次使用的效果。4. 输出报表根据生成的报表或报表格式文

40、件，输出会计报表（二） 报表的相关概念1、 格式状态和数据状态（1） 格式状态：在格式状态下进行有关格式设计的操作，如：表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、报表公式，在格式状态下，只能看到报表格式，数据全部隐藏，格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用，格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。（2） 数据状态：在数据状态下管理报表的数据，如：输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表格式，用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。报表的工作区的左下脚“格式/数据”按钮，可进行“格式状态”和“数据状态”的转换。2

41、、单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识，单元类型有数值单元、字符单元、表样单元3种。提示：建立一个新表时，所有单元的缺省类型为数值型。新建的报表，所有单元的单元类型均默认为数值型；但在单元格内输入项目内容后，其单元类型自动转变为表样属性。3、拓展：组合单元（书上没有）组合单元由相临的两个或更多单元组成。组合单元的名称可以以区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表示。这些单元必须单元类型完全相同（即表样、数值、字符等）。4、拓展：区域（教材没有）区域是由一张表页上的相临单元组成，字起点单元至重点单元是一个完整的长方形矩阵，在报表系统中，区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。起点及终点用“：”连接。5、 表页 一个UF0报表最多可容纳99999张表页，一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。 表页在报表中的序号在表页下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”“第99999页” 表示，如果当前表为第2页，则可以表示为2。补充：（教材没有）插入或追加表页打开报表以后，在数据状态下，系统默认只有一张表页，而在编制过程中往往需要多张表页，每张报表均会占用一个表页。所以，编制报表之前需要增加足够的表页。如果需要编制3个月份的报表，则需要再增加3张表页。【编辑】菜