2022年企业风险评估报告 .pdf

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1、文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.企业年度风险评估报告为 进 一 步 加 强 企 业 风 险 管 理，增 加 公 司 的 风 险 控 制 水 平，保 护 广 大 投 资者 的 合 法 权 益，根 据 财 政 部 颁 布 的 企 业 内 部 控 制 规 范 要 求，董 事 会 办 公室 与 审 计 部 共 同 组 建 企 业 风 险 评 估 小 组，对 0000年 度 企 业 面 临 的 各 种 风 险 进行 评 估，并 制 定 相 应 风 险 应 对 策 略，实 现 对 风 险 的 有 效 控 制。一、企 业 基 本 情 况1、公 司 名 称：XXXX 2、公 司

2、 地 址：XXXX 3、企 业 经 营 范 围：XXXX。4、公 司 股 权 架 构：5、风 险 管 理 组 织 架 构：0000 年 度，公 司 由 各 部 门 负 责 人 共 同 组 建 了 解 风 险 管 理 小 组，由 董 事 会 办公 室 与 审 计 部 共 同 负 责 日 常 工 作，组 长 XXX，副 组 长 XXX，在 审 计 委 员 会 的 领导 下 展 开 工 作，具 体 负 责 集 团 公 司 内 外 部 风 险 识 别、分 析 并 制 订 应 对 措 施，不 断 推 动 公 司 风 险 管 理 水 平。风 险 管 理 组 织 架 构 如 下 图：二、企 业 风 险 评

3、估 情 况董事会审核委员会风险管理领导小组审计部董事会办公室人力资源部行政办公室信息中心法律事务部质管部设备动力部生产部营销部进出口部技术中心理财部项目运作部物流中心XXXX 有限公司（注册资金：万元）股东名称?投资比例股东名称?投资比例股东名称?投资比例名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 7 页 -文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.1、组 织 架 构公 司 建 立 了 公 司 治 理 架 构 与 组 织 架 构，明 确 了 董 事 会、监 事 会、经 理 层和 企 业 内 部 各 层 级 机 构 设 置，人 力 资 源 部 对 各 机

4、构 人 员 编 制、职 责 权 限 进 行了 明 确 规 定，并 对 工 作 程 序 和 相 关 要 求 通 过 业 务 流 程 与 规 章 制 度 进 行 了 规 范。公 司 决 策 流 程 运 行 良 好，组 织 架 构 职 能 分 工 明 确。重 大 事 项、重 大 决 策、重 要 人 事 任 免 通 过 股 东 大 会 与 经 理 办 公 会 集 体 决 策，特 别 是 对 子 公 司 的 发 展规 划 与 人 事 任 免 全 部 通 过 经 理 办 公 会 进 行 讨 论 决 定，组 织 架 构 不 存 在 重 大 风险。2、发 展 战 略公 司 通 过 第 3 届 董 事 会 第

5、21 次 会 议 决 议，通 过 表 决 成 立 了 战 略 委 员 会，并 审 议 通 过 了 战 备 委 员 会 工 作 细 则，主 要 负 责 对 公 司 长 期 发 展 战 略 和 重 大 投资 决 策 进 行 研 究。3、人 力 资 源公 司 制 订 了 详 细 的 人 力 资 源 管 理 流 程 与 内 控 制 度，从 人 才 招 进、员 工 培训、员 工 离 职、薪 酬 与 考 核、劳 动 保 险 等 各 方 面，建 立 了 详 细 的 内 部 控 制 流程 与 制 度，及 时 与 关 键 岗 位 人 员、重 要 岗 位 离 职 人 员 签 订 了 商 业 保 密 协 议。随 着

6、 国 内 人 力 资 源 市 场 的 变 化，受 外 部 环 境 因 素 影 响，企 业 也 存 在 人 力资 源 不 足 的 风 险，公 司 通 过 校 园 招 聘、人 才 市 场、内 部 职 工 推 介 及 校 企 业 联合 等 各 种 方 式，不 断 扩 大 人 力 资 源 引 进 策 略，及 时 保 障 了 公 司 人 力 资 源 需 求。4、社 会 责 任公 司 通 过 质 量、环 境 与 安 全 管 理 体 系，不 断 提 高 产 品 质 量、安 全 生 产 与环 境 保 护 方 面 的 管 理 水 平，在 制 订 详 细 的 质 量 管 理 制 度 与 安 全 生 产 管 理 制

7、 度的 同 时，把 环 境 保 护 与 节 能 降 耗 深 入 到 企 业 管 理 理 念。公 司 定 期 组 织 职 工 代 表 大 会，建 立 了 职 工 困 难 互 助 金 管 理 制 度，保 障 职工 劳 动 权 益 的 同 时，使 全 体 员 工 更 能 感 受 到 企 业 大 家 庭 的 温 暖。企 业 在 产 品 质 量、安 全 生 产 方 面 的 风 险 是 不 可 避 免 的，但 企 业 2012 年 度顺 利 通 过 船 级 社 产 品 质 量、职 工 健 康 安 全、环 境 管 理 三 体 系 质 量 认 证，并 进一 步 规 范 管 理 制 度，2012 年 度 企 业

8、 质 量 管 理 方 面 没 有 发 生 重 大 客 户 质 量 索 赔，生 产 环 境 没 有 发 生 重 大 安 全 生 产 事 故 与 环 境 污 染 事 故，有 效 降 低 了 质 量、环境 与 安 全 生 产 风 险。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 7 页 -文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.5、企 业 文 化公 司 这 些 年 来 一 直 重 视 企 业 文 化 建 设，拥 有 独 具 特 色 的 企 业 文 化，树 立了“鼓 群 志、集 群 智，聚 众 德，创 众 业”企 业 宗 旨。2012 年 度 编 订 了 企 业

9、 文化 评 估 办 法，在 企 业 文 化 建 设 方 面 的 成 绩 与 不 足 进 行 评 价，加 快 企 业 文 化 建设，发 挥 企 业 文 化 在 企 业 发 展 中 的 重 要 作 用，有 效 地 规 避 了 企 业 文 化 风 险。6、资 金 活 动公 司 通 过 行 之 有 效 的 财 务 管 理 制 度，对 资 金 管 理 严 格 控 制，在 规 范 审 批流 程 与 付 款 控 制 的 同 时，加 大 稽 查 力 度，保 证 了 资 金 安 全，提 高 了 资 金 效 益。公 司 制 订 了 规 范 的 融 资、投 资 方 面 的 决 策 制 度，对 子 公 司 资 金 活

10、 动 进 行 统 一控 制。公 司 对 筹 资 途 径 与 方 式 进 行 了 严 格 控 制，按 照 筹 资 额 度 进 行 逐 级 决 策 制度，严 格 了 经 理 办 公 会、董 事 会 与 股 东 大 会 的 决 策 权 限，规 范 了 借 款、还 本付 息 等 资 金 收 付 流 程。公 司 通 过 集 体 决 策，科 学 确 定 投 资 项 目，建 立 健 全 投 资 管 理 台 账，时 刻关 注 被 投 资 方 经 营 情 况，定 期 对 投 资 进 行 了 评 估。公 司 定 期 制 订 资 金 运 营 计 划，规 范 资 金 收 支 管 理，严 格 控 制 运 营 资 金 支

11、付 权 限 审 批，确 保 了 运 营 资 金 安 全 与 资 金 效 益。通 过 检 查 评 估，企 业 在 资 金 活 动 方 面 未 发 现 重 大 风 险，7、采 购 业 务公 司 通 过 物 资 采 购 管 理 制 度 、固 定 资 产 管 理 制 度 、招 标 管 理 制 度 、付 款 方 式 及 流 程 管 理 办 法 等 制 度 规 范 了 公 司 采 购 与 付 款 的 管 理，通 过 物资 采 购 计 划 审 批 流 程、采 购 价 格 审 批 流 程、采 购 结 算 审 批 流 程 与 付 款 审 批 流程，对 采 购 业 务 进 行 了 行 之 有 效 的 控 制，规

12、避 了 采 购 计 划、供 应 商 选 择、采购 验 收 等 环 节 风 险，未 发 现 重 大 采 购 业 务 风 险。8、资 产 管 理在 资 产 管 理 方 面，公 司 通 过 存 货 管 理 制 度 、固 定 资 产 管 理 制 度 、低值 易 耗 品 管 理 制 度 、物 品 放 行 管 理 制 度 等 各 项 管 理 制 度，不 断 加 强 资 产管 理 水 平，有 效 地 控 制 了 各 类 资 产 管 理 风 险。存 货 管 理 方 面，公 司 充 分 利 用 ERP 企 业 资 源 管 理 系 统，规 范 了 出 入 库 手续 及 存 货 检 验 流 程 控 制，由 理 财

13、部 定 期 对 集 团 公 司 存 货 进 行 检 查 盘 点，每 年名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 7 页 -文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.年 终 都 进 行 全 面 的 清 查 盘 点 工 作，未 发 现 存 货 方 面 存 在 较 大 的 流 失、盘 亏 与毁 损 的 风 险。固 定 资 产 管 理 方 面，通 过 制 度 规 范 了 申 购、采 购、验 收、调 拨、修 理、报 废 等 业 务 流 程，定 期 对 资 产 进 行 清 查 盘 点，有 效 地 避 免 了 固 定 资 产 管 理 风险，实 现 了 集 团 公 司

14、 固 定 资 产 的 保 值、增 值 的 管 理 目 标。公 司 将 价 值 单 位 价 格 在 2000 元 以 下 30 元 以 上，并 且 不 属 于 主 要 生 产 设备 能 在 较 长 时 间 内 保 持 原 有 实 物 形 态 的 物 品 介 定 为 低 值 易 耗 品 进 行 管 理，有效 提 高 了 资 产 利 用 率。并 通 过 加 强 物 品 放 行 的 管 理 控 制，确 保 了 公 司 财 产 安全，有 效 避 免 了 资 产 流 失 风 险。公 司 及 时 对 科 技 成 果 申 请 了 专 利，并 定 期 对 商 标、品 牌 通 过 注 册 及 延 长使 用 期 限

15、 等 方 式，提 高 了 企 业 无 形 资 产 的 有 效 利 用。企 业 重 视 和 加 强 品 牌 建设，企 业 品 牌 不 断 获 得 国 内 和 国 外 客 户 的 认 可，取 得 了 良 好 的 社 会 效 益。9、销 售 业 务集 团 公 司 通 过 销 售 合 同 生 产 组 织 管 理 办 法 与 客 户 授 信 管 理 制 度 ，加 强 对 销 售 订 单 生 产 流 程 的 管 理，确 保 销 售 合 同 按 期 交 货，提 高 生 产 管 理 水平 的 同 时，对 各 个 客 户 进 行 信 用 评 价，针 对 评 价 结 果 进 一 步 采 取 不 同 的 销 售策

16、略，确 保 企 业 应 收 账 款 的 回 收 率。理 财 部 通 过 加 强 对 发 出 商 品 与 应 收 账 款的 管 理，对 达 到 预 警 期 限 的 商 品 或 应 收 账 款，及 时 发 出 督 促 结 算 或 收 款 提 醒，避 免 呆 坏 账 的 发 生。通 过 销 售 价 格 集 体 审 核 的 方 式，确 保 销 售 价 格 的 合 理 性，规 避 了 销 售 与收 款 环 节 的 各 种 风 险，确 保 了 公 司 国 内 外 销 售 业 务 的 顺 利 有 效 实 施。通 过 按单 生 产 的 方 式，有 效 降 低 了 企 业 商 品 积 压 的 风 险。10、研

17、究 与 开 发集 团 公 司 对 科 研 项 目 通 过 立 项 审 批 进 行 控 制，纳 入 技 术 中 心 工 作 计 划 与考 核 体 系，对 研 发 经 费 按 照 审 批 进 行 严 格 控 制，科 研 成 果 及 时 进 行 了 评 价 并申 请 了 专 利，保 证 了 企 业 科 技 成 果 的 效 益 性，维 护 了 企 业 利 益。11、工 程 项 目公 司 制 订 了 工 程 项 目 管 理 规 定 ，对 集 团 公 司 范 围 内 所 有 的 工 程 项 目的 预 算、立 项、招 标、施 工 与 验 收 各 环 节 都 进 行 了 规 范，公 司 重 大 工 程 项 目

18、都 有 会 议 评 议 通 过 的 立 项 报 告、基 建 工 程 与 设 备 的 招 标 记 录、施 工 记 录 与 验名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 7 页 -文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.收 报 告。通 过 内 控 检 查 发 现，在 制 度 执 行 上 由 于 缺 少 专 业 预 算 员，集 团 公 司 重 大基 建 项 目 只 有 粗 略 的 预 算 报 告，缺 少 详 细 的 预 算 及 审 核 记 录，公 司 在 工 程 项目 招 标 定 价 过 程 中 及 时 采 取 了 控 制 措 施，在 参 考 各 承 包 商

19、 提 交 的 预 算 报 告 的同 时，通 过 多 方 对 比 分 析，采 取 行 之 有 效 的 招 标 议 标 策 略，合 理 防 范 了 工 程项 目 预 算 不 详 细 的 风 险。随 着 公 司 发 展，公 司 将 及 时 配 备 专 业 预 算 员，按 照 制 度 要 求 及 时 执 行 预算 及 审 核 流 程，及 时 规 避 工 程 项 目 风 险。12、担 保 业 务通 过 股 东 大 会 决 议，公 司 除 对 控 股 子 公 司 寿 光 宝 隆 石 油 器 材 有 限 公 司 与威 海 市 宝 隆 石 油 专 材 有 限 公 司 承 担 一 定 限 额 的 资 金 担 保

20、 外，对 外 无 任 何 担 保业 务，不 存 在 担 保 业 务 方 面 的 风 险。13、业 务 外 包公 司 由 物 流 中 心 设 立 外 协 科，负 责 业 务 外 包 的 管 理 工 作，对 较 大 的 业 务外 包 都 通 过 了 招 投 标 方 式 选 择 承 包 单 位，通 过 外 购、外 协 产 品 质 量 控 制 规定 与公 司 产 品 过 程 检 验、监 督 管 理 制 度 对 业 务 外 包 质 量 进 行 严 格 控 制，委 外 加 工 产 品 单 独 设 立 材 料 与 产 品 台 账 进 行 专 门 管 理，并 对 出 现 的 产 品 质 量、物 料 发 放 与

21、 回 收 不 规 范 的 现 象 及 时 进 行 了 追 索 赔 偿，未 发 现 存 在 业 务 风 险。14、财 务 报 告企 业 在 财 政 部 企 业 会 计 准 则 及 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 的 要 求 范围 内 制 订 了 集 团 公 司 统 一 的 会 计 制 度，严 格 会 计 报 表 编 制 与 审 核 流 程，定 期出 具 会 计 报 表 与 财 务 分 析 报 告，提 交 董 事 会 及 经 理 层，为 后 期 经 营 决 策 提 供参 考。各 季 度 财 务 报 告 经 公 司 审 计 部 审 计 后 提 交 董 事 会。年 度 财 务 报 告 及 外聘

22、 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 审 计 出 具 的 审 计 报 告 一 同 提 交 董 事 会，向 投 资 者报 供。经 检 查 不 存 在 违 反 会 计 法 律 法 规 和 国 家 统 一 的 会 计 准 则 制 度 现 象，对 外提 供 的 财 务 报 告 审 核 与 审 计 严 谨，不 存 在 报 告 虚 假 与 重 大 遗 漏 风 险。15、全 面 预 算理 财 部 对 集 团 公 司 全 面 预 算 的 编 制 与 分 析 全 面 负 责，根 据 集 团 公 司 发 展战 略 和 年 度 生 产 经 营 计 划，通 过 全 面 预 算 管 理 制 度 的 规 范 要

23、求，定 期 编名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 7 页 -文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.制 年 度 全 面 预 算，年 度 终 了 对 年 度 预 算 执 行 情 况 进 行 全 面 分 析，按 时 提 交 董事 会 及 管 理 层 进 行 评 议。人 力 资 源 部 根 据 预 算 执 行 情 况 及 时 对 各 部 门 经 理 进行 考 核，充 分 贯 彻 预 算 的 考 核 工 作。企 业 年 度 预 算 分 析 报 告 存 在 不 按 时 提 交 的 现 象，建 议 总 经 理 办 公 会 应 不断 加 强 全 面 预 算

24、工 作 的 组 织 领 导，加 强 预 算 管 理 的 执 行 与 考 核 工 作，促 使 企业 年 度 全 面 预 算 管 理 工 作 进 一 步 规 范，充 分 发 挥 全 面 预 算 的 管 理 作 用。16、合 同 管 理集 团 公 司 通 过 制 订 合 同 管 理 制 度 ，借 助 企 业 内 部 辅 助 管 理 系 统，对合 同 的 订 立 与 履 行，合 同 的 变 更 与 纠 纷 等 流 程 进 行 了 规 范，由 法 律 事 务 部 负责 合 同 的 管 理 工 作，制 订 了 主 要 类 别 的 合 同 模 板，对 不 能 使 用 公 司 合 同 模 板签 订 的 合 同

25、 进 行 了 详 细 审 核，详 细 登 记 合 同 的 履 行 情 况。审 计 部 定 期 对 集 团 公 司 合 同 履 行 情 况 进 行 了 评 估，对 审 计 发 现 不 按 时 签订 合 同 及 合 同 履 行 中 的 问 题 及 时 进 行 了 责 任 追 究，切 实 规 避 了 合 同 的 管 理 风险。17、内 部 信 息 传 递公 司 制 订 了 收 发 文 管 理 制 度 、重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 、内 幕 信 息知 情 人 登 记 与 报 备 制 度 以 及 备 忘 录 管 理 制 度 ，借 助 公 司 内 部 办 公 网 络 系统，对 内 部 信 息

26、按 照 制 度 要 求，依 据 信 息 的 保 密 程 度，按 层 级 进 行 了 良 好 的信 息 传 递，确 保 了 内 部 信 息 传 递 的 通 畅 及 时 与 商 业 信 息 保 密 工 作。18、信 息 系 统集 团 公 司 根 据 信 息 系 统 建 设 整 体 规 划，制 订 开 发 企 业 信 息 系 统 计 划，通过 计 算 机 管 理 规 定 、机 房 管 理 制 度 与 网 络 管 理 制 度 ，不 断 加 强 信 息系 统 运 行 与 维 护 的 管 理，通 过 用 户 申 请 与 权 限 审 批 控 制，定 期 进 行 信 息 备 份与 权 限 检 查，定 期 进

27、行 软 件 更 新 与 病 毒 防 范，未 发 现 集 团 公 司 信 息 系 统 存 在内 部 管 理 控 制 风 险。19、内 部 监 督在 集 团 公 司 审 核 委 员 会 的 领 导 下，严 格 执 行 内 部 审 计 制 度 ，根 据 审计 工 作 计 划，审 计 部 在 定 期 完 成 内 部 控 制 审 计 的 同 时，按 时 完 成 管 理 层 离 任审 计。针 对 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 及 漏 洞，及 时 提 出 整 改 意 见 并 监 督 整 改，对 审 计 发 现 的 重 大 责 任 问 题，及 时 进 行 责 任 追 究。名师资料总结-精品资料欢迎下

28、载-名师精心整理-第 6 页，共 7 页 -文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.反 舞 弊 机 制 方 面，公 司 制 订 反 舞 弊 管 理 规 定 ，号 召 员 工 参 与 监 督，发 现 问 题 及 时 进 行 专 项 审 计 的 同 时，审 计 部 按 时 参 加 集 团 公 司 项 目 的 招 标 工作，监 督 招 标 流 程，责 令 供 应 商 签 订 不 行 贿 承 诺 书 ，防 范 业 务 风 险。三、风 险 评 估 意 见企 业 建 立 了 科 学 完 整 的 风 险 管 理 与 内 部 控 制 体 系，虽 然 企 业 在 工 程 项 目的 预 算

29、 方 面 存 在 一 定 的 管 理 风 险，但 公 司 及 时 针 对 风 险 采 取 了 行 之 有 效 防 范措 施，较 好 地 控 制 了 管 理 风 险。评 估 认 为 企 业 不 存 在 重 大 经 营 风 险 与 管 理 风险。因 企 业 风 险 评 估 的 局 限 性，无 法 将 国 家 政 策 变 化，国 际 国 内 市 场 变 动、自 然 灾 害 等 不 确 定 因 素 导 致 的 风 险 全 部 进 行 识 别 与 分 析。本 评 价 意 见 仅 限 于2012 年 度 集 团 公 司 企 业 内 部 控 制 风 险 管 理 的 评 估。风 险 管 理 小 组年月日名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 7 页 -