如何写财务工作参考计划范文 .doc

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1、如何写财务工作参考计划范文工作认识和工作打算对集团财务中心-财务治理部职能的现状，领导要求，治理难点做出一些个人的认识和观点。以便进一步梳理*集团财务治理部工作的目的和职责。因入职时间不长，难免有些认识不够全面到位，因此下面的考虑仅供参详。还望各位不吝改正。第一，*财务治理中心-财务治理部的职能现状，个人认识总结如下：财务治理部组织和督导汽车集团，各基地公司以及销售公司开展预算治理，并施行集团层面的本钱操纵。为企业的事前，事中和事后治理提供决策支持。详细而言，预算治理方面，财务治理部负责预算治理制度的制定，组织集团各治理部门和基地财务部进展全面预算的编制和评审工作。构成各子公司财务部组织子公司

2、各部门进展预算编制和评审，子公司财务部向集团财务治理部汇报，财务治理部向集团治理层的汇报机制。本钱操纵方面，财务治理部负责提高公司产品标准本钱的精确性;汇总分析产品的实际本钱和预算目的本钱，采购本钱的差异。主导协调各责任中心落实本钱操纵。第二，一般集团企业财务治理部，领导层的期望要求是什么?作为集团层面的财务治理部，大部分企业领导层关注以下几个方面：(1)资金治理，资金收支平衡是集团财务治理部的核心之一，也是治理各子公司的重要工具。(2)预算治理，保证企业各责任中心按照打算正常运营，明确各责任中心的目的，任务，做到各有其责是财务治理部的重要工作内容。(3)运营分析和评价，对企业各责任中心的运营

3、情况做出及时，客观的分析和评价，找出企业运营层面的咨询题，剖析咨询题的缘故，提出改善的方案，是财务治理部主要工作内容。(4)本钱操纵，保证本钱费用的合规性和合理性，降低产品本钱和各项费用是制造业企业最核心的操纵内容。作为公司层面的事务，财务治理主导各部门进展开展。第三，对*汽车集团新财务治理部的职能认识以及详细工作打算*汽车集团抽出资金治理职能，新的集团财务治理部门将来核心职能剩下三个：预算治理，本钱操纵，运营分析和评价。而缺少资金治理和绩效挂钩的预算治理，组织的权威性和鼓励性都会大大折扣，因此这将会成为财务治理部开展高效率的预算治理的难点。为此财务治理部开展预算治理工作可能从以下几个工作打算

4、会加强权威性和鼓励性。详细预算治理工作打算如下：(1)参与协助公司领导层梳理公司的组织构造，而不是被动接受，组织构造是一切主数据的主数据，是明确哪些属于利润中心，哪些属于本钱中心，哪些属于费用中心的首要工作。是一切治理报表的主要构造。(2)依照集团治理层对治理报表的需求，设计治理报表需要的核算工程要素(公司，部门，本钱主要要素，次要要素等等)，并把需求反应给会计部和SAP信息部。催促集团和各子公司完善的信息化建立。由于这些工作主数据的误差直截了当会妨碍治理睬计数据的精确性，直截了当妨碍运营分析的结果。(3)结合核心部门编制集团预算治理细则，作为公司颁发的重要治理文件，各子公司遵照实行，治理细则

5、内容包括预预算编制，执行，操纵和分析各个子方面的细则。同时设计统一的报送报表格式和汇报途径，做到子公司定期汇报数据，财务治理部一样数据部不重复寻求的状态。(4)预算编制工作打算(略)(5)预算执行工作打算(略)(6)关于运营分析的结果，财务治理部开展运营分析会议，各责任中心领导必须参加。目前*汽车集团责任中心归结到公司治理报表层面(基地和国内外销售公司)，因此财管部在督办分析改良措施方面偏弱，在基地执行不到位的情况下，能够由财务治理部参与子公司部门运营改良方案会议。督办落实改良方案。本钱操纵一般来说包含本钱预测、本钱打算、本钱操纵、本钱核算、本钱考核和本钱分析等六个环节。这些环节按本钱发生的时

6、间先后分为事前操纵、事中操纵和事后操纵。事前操纵进展本钱预测和本钱打算，对操纵核算提出要求;事中操纵进展本钱操纵和本钱核算，为分析、考核提供依照;事后操纵进展本钱考核和本钱分析，对预测打算提供信息。*财务治理部把本钱操纵作为主要的职能之一，本钱操纵工作的开展能够从上面留六环节展开，而非仅仅是负责提高公司产品标准本钱的精确性;进展产品的实际本钱和预算目的本钱，采购本钱的差异分析。详细本钱操纵工作打算如下：(1)梳理本钱中心的组织构造，本钱中心组织构造是一切本钱核算的主数据，也是本钱核算和明确本钱任务的前提。同时督办基地公司财务部及时维护SAP的本钱妨碍要素。(2)产品标准本钱梳理，开展材料标准定

7、额，辅料定额，直截了当人工定额的梳理工作，梳理工作要分两步进展：一是制造标准本钱，采购标准本钱和工艺标准本钱统一口径的梳理;二是梳理各基地定额领料，定额人工等制度中存在的咨询题。关于BOM物料更新不及时咨询题，标准价格更新不及时咨询题，以及定额制度咨询题，谁主办谁负责改善。财务管部监视责任部门完成。(3)确定每款车型的目的本钱，财务治理部主导各部门以市场营销为导向，在新车设计到投产前来确定每款车型的最高可接受本钱。关于已经存在的车型，也要设计最高目的本钱。超过目的本钱不可投入制造。(4)财务治理部负责搜集基地财务本钱科本钱差异分析报告，评审分析报告，并制定本钱操纵方法。(5)关于定额以外的本钱费用，基地需要向财务治理部申报批准。(6)最后开展本钱操纵改良工作，主要从明确各基地部门本钱任务，精细化本钱核算治理，以及价格采购方面进展降本。关于降本成效好的基地公司和参与部门，集团应给予降本奖励。