中级职称财务管理公式大全.doc

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1、中级职称财务管理公式大年夜全第二章1、单期资产的收益率本钞票股息收益率+资源利得收益率2、方差随机结果期望值2概率P263、标准方差方差的开平方期望值一样，越微风险大年夜4、标准离差率标准离差/期望值期望值差异，越微风险大年夜5、协方差相关联数两个方案投资收益率的标准差6、某项资产收益率与市场组合收益率的相关联数该项资产收益率标准差市场组合收益率标准差P347、需要收益率无风险收益率+风险收益率8、风险收益率风险价值系数b标准离差率V9、需要收益率无风险收益率+bV无风险收益率+组合收益率-无风险收益率其中：组合收益率-无风险收益率市场风险溢酬，即歪率第三章：P现值、F终值、A年金10、单利现

2、值PF/1+ni单利终值FP1+ni二者互为倒数11、复利现值PF/1+inFP/F，i，n求什么就把什么写在后面12、复利终值F=P1+inPF/P，i，n13、年金终值FAF/A，i，n偿债基金的倒数偿债基金A=FA/F，i，n14、年金现值PAP/A，i，n资源接收额的倒数资源接收额A=PA/P，i，n15、即付年金终值FAF/A，i，n+1-1年金终值期数+1系数-116、即付年金现值PAP/A，i，n-1+1年金现值期数-1系数+17、递延年金终值FAF/A，i，nn表示A的个数18、递延年金现值PAP/A，i，nP/F，i，m先后面的年金现再后面的复利现19、永续年金PA/i20、

3、内插法瑁老师口诀：反向变更的情况比较多同向变更：i最小比+中小/大年夜-小最大年夜比-最小比反向变更：i最小比+大年夜中/大年夜-小最大年夜比-最小比21、理论利率1+名义/次数次数-1股票打算：22、本期收益率年现金股利/本期股票价钞票23、不逾越一年持有期收益率买卖价差+持有期分得现金股利/买入价持有期年均收益率持有期收益率/持熟年限24、逾越一年各年复利现值相加使用内插法25、结实模型股票价值股息/报酬率永续年金26、股利结实增加价值第一年股利/报酬率增加率债券打算：27、债券估价每年本钞票的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本面值单利本利跟的复利现值29、零利率面值的复利现值30

4、、本期收益率年本钞票/买入价31、不逾越持有期收益率持偶然代本钞票收入+买卖价差/买入价持有期年均收益率持有期收益率/持熟年限按360天/年32、逾越一年到期一次还本付息到期额或卖出价/买入价开持有期次方33、逾越一年每岁终付息持有期年本钞票的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法第四章：34、结实资产原值结实资产投资+资源化本钞票35、建破投资结实资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资建破投资+流淌资产投资37、工程总投资原始投资+资源化本钞票工程总投资结实资产投资+无形资产投资+其他+流淌资产投资+资源化本钞票38、往年流淌资金需用数该年流淌资产需用数该年流

5、淌负债需用数39、流淌资金投资额往年流淌资金需用数停顿上年的流淌资金投资额往年流淌资金需用数上年流淌资金需用数40、运营本钞票外购原材料+工资福利+修理费+其他费用不包括财务费用的总本钞票费用-折旧-无形跟兴办摊销纯挚结实资产投资打算：41、运营期税前净现金流量新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量税前净现金流量-新增的所得税残缺工业投资打算：43、运营期税前净现金流量税前本钞票+折旧+摊销+接收-运营投资44、运营期税后净现金流量息税前利润1-所得税率+折旧+摊销+接收-运营投资更新变革投资打算：45、建破期净现金流量-新固投资-旧固变现46、建破期末的净现金流量旧

6、固延迟报废净丧失落递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量增加的息税前利润税率+增加的折旧+旧固延迟报废净丧失落递减的所得税1-所得48、运营期税后净现金流量增加的息税前利润1-所得税率+增加的折旧+新固残值-旧固残值建破期为0，使用公式45、47、48；建破期不为0，使用公式45、46、48静态目的打算：投资接收期PP/PP、投资收益率ROI49、不包括建破期的接收期原始投资合计/投产后每年相当的净现金流量50、包括件方案的接收期不包括建破期的接收期+建破期51、包括建破期的接收期最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率息税前利润/工程总投资静态目的打

7、算：净现值NPV、净现值率NPVR、赚钱指数PI、内部收益率IRR53、净现值NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相当，净现值NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有接收，净现值NCF0+净现金流量n1的年金现值+净现金流量n的复利现值或NCF0+净现金流量n的年金现值+接收额的复利现值54、建破期不为0的时候，按递延年金来理解55、净现值率工程的净现值/|原始投资的现值合计|56、赚钱指数投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或1+净现值率57、P/A，IRR，n原始投资/投产后每年相当的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四目的同向变更第五章：58、基金单位净

8、值基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价卖出价基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价买入价基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率岁终持有份数岁终净值-年初持有分数年初净值/年初持有分数年初净值岁终年初/年初62、认股权证价值股票市价认购价钞票每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值附权股票市价新股认购价/1+每份认股权证可认购股数64、除权认股权价值除权股票市价新股认购价/每份认股权证可认购股数65、转换比率债券面值/转换价钞票股票数/可转换债券数66、转换价钞票债券面值/转换比率第六章：现金管理：67、机遇本钞票现金持有量有价证券利率或报酬率68、最准确现金持有量Q=2需要

9、量结实转换本钞票/利率开平方69、最低现金管理相关本钞票TC2需要量结实转换本钞票利率开平方，持有利率不才，相关利率在上70、转换本钞票需要量/Q每次转换本钞票71、持有机遇本钞票Q/2利率72、有价证券买卖次数需要量/Q73、有价证券买卖间隔期360/次数74、分散收帐收益净额分散前应收投资分散后应收投资综合资金本钞票率增加费用小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额年赊销额/360平均收帐天数76、坚持赊销所需资金应收平均余额变更本钞票/销售收入77、应收机遇本钞票坚持赊销所需资金资金本钞票率存货管理：78、经济进货批量Q2年度进货量进货费用/单位储存本钞票开平方79、经济进货相

10、关总本钞票T2年度进货量进货费用单位储存本钞票开平方80、平均占用资金W进货单价Q/281、最准确进货批次N进货量/Q82、存货相关总本钞票进货费用+储存本钞票83、试行数量折扣时，存货相关总本钞票进货本钞票+进货费用+储存本钞票84、赞同缺货的经济进货批量2存货需要量进货费用/储存本钞票储存+缺货/缺货本钞票开平方85、平均缺货量赞同缺货进货批量储存/储存+缺货赞同缺货：经济量Q缺货不才；平均量储存在上86、再订货点每天消耗原始材料数量原始材料使用率在途时辰87、订货提晚期预期交货期内原材料使用量/原材料使用率88、保险贮藏量1/2最大年夜耗用最长提晚期-畸形量畸形提前期89、保险贮藏下的再

11、订货点再订货点+保险贮藏量第七章：90、对外筹资需要量随收入变更的资产-随收入变更的负债/本期收入收入增加值-自留资金91、资金适应函数ya+bx92、高低点法：b最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用/最高收入-最低收入93、回归直线法：结合P179页例题中的表格跟数字来阅历ax2y-xxy/nx2-x2bnxy-x2y/nx2-x2留心，a、b的分子一样y-na/x一般股筹资：94、规那么股利筹资源钞票每年股利/筹资金额1-筹资费率95、结实增加率筹资源钞票第一年股利/筹资金额1-筹资费率+增加率96、资源资产定价模型K无风险收益率+组合收益率+无风险收益率97、无风险+风险溢价法K无

12、风险收益率+风险溢价留存收益筹资：无筹资费率98、股利结实筹资源钞票每年股利/筹资金额99、结实增加率筹资源钞票第一年股利/筹资金额+增加率负债筹资：有低税效应100、暂时借钱筹资源钞票年本钞票1-所得税率/筹资总额1-筹资费率101、融资租赁：后付房钞票用年资源接收额公式，先付房钞票用即付年金现值公式102、补偿性余额理论利率名义利率/1-补偿性余额比例103、贴现存款理论利率本钞票/存款金额本钞票104、加息存款理论利率存款额本钞票率/存款额2105、现金折扣本钞票折扣百分比/1折扣百分比360/信用期-折扣期信用期指最长付款期，折扣期指折扣百分比对应的天数第八章：综合资金本钞票的公式参考

13、第七章106、筹资总额分界点某筹资办法本钞票分界点/该筹资办法所占比重杠杆公式：107、边缘贡献M销售收入px变更本钞票bx单位边缘贡献m产销量x108、息税前利润EBIT边缘贡献M-结实本钞票a结实本钞票跟变更本钞票中不应包括本钞票费用109、运营杠杆M/EBITM/Ma110、财务杠杆EBIT/EBIT-本钞票I111、复合杠杆运营杠杆财务杠杆M/EBITI融资租赁房钞票112、每股收益无差异点法：每股收益的打算办法拜会讲义P229例8-12113、每股利润无差异点公式EBIT加线股方案股数债方案本钞票-债方案股数股方案本钞票/股方案股数-债方案股数114、公司价值暂时债务现值+公司股票现

14、值115、公司股票现值M-I1-T/一般股资金本钞票率一般股资金本钞票率见公式95、96、97第十章：本章公式需与例题结合阅历116、本钞票的弹性预算结实本钞票预算+单位变更本钞票预算预计业务量一般业务预算之一销售预算的编制公式：117、估量销售收入估量单价估量销售量118、估量销项税额估量销售总额增值税税率119、含税销售收入117估量销售收入+118估量销项税额120、第一期运营现金收入该期含税销售收入比率+该期接收平常的应收账款121、某期运营现金收入该期含税销售收入收现率+前期剩余应收121、预算期末应收账款余额期初应收余额+含税销售收入合计-运营期现金收入合计一般业务预算之二破费预算

15、的编制公式：122、估量破费量估量销售量+估量期末存货-估量期初存货一般业务预算之三开门见山材料预算的编制公式：123、某产品耗用某开门见山材料需用量某产品耗用该材料的消耗定额曾经明白估量产量124、某材料开门见山倾销量123估量需用量+期末库存-期初库存125、某材料倾销本钞票该材料单价124估量倾销量126、估量倾销金额125倾销本钞票+进项税额127、倾销现金收入某期估量倾销金额付现率+前期剩余应付128、预算期末应付账款余额期初应付余额+估量倾销金额合计-估量倾销收入合计一般业务预算之四应交税金及附加预算的编制公式：129、应交税金及附加130业务税金及附加+增值税130、业务税金及附

16、加业务税+破费税+资源税+城建税+教诲费附加注：城建税+教诲费附加业务税+破费税+增值税税率一般业务预算之五开门见山人工预算的编制公式：131、某产品开门见山人工工时单位产品工时定额曾经明白产量132、某产品耗用开门见山工资单位工时工资率曾经明白131该产品开门见山人工工时总数133、某产品其他开门见山费用132某产品耗用开门见山工资计提标准曾经明白134、某产品开门见山人工本钞票132某产品耗用开门见山工资+133某产品其他开门见山费用135、开门见山人工本钞票现金收入开门见山工资总额+其他开门见山费用总额一般业务预算之六制造费用预算的编制公式：136、变更性制造费用预算分配率制造费用预算总

17、额曾经明白/开门见山人工工时总数137、变更性制造费用现金收入变更性制造费用预算分配率131开门见山人工工时138、结实性制造费用现金收入结实性制造费用-年折旧费139、制造费用现金收入137变更性制造费用+138结实性制造费用一般业务预算之七产品本钞票预算的编制公式：140、单位破费本钞票141单位开门见山材料本钞票+142单位开门见山人工本钞票+143单位变更性制造费用141、单位耗用开门见山材料本钞票平均倾销单价平均单位耗用材料数量142、单位产品开门见山人工本钞票平均单位工时开门见山人工本钞票平均产品工时定额143、单位变更性制造费用制造费用136变更性制造费用预算分配率平均产品工时定

18、额144、开门见山材料本钞票全部开门见山材料本钞票+耗用开门见山人工本钞票+耗用变更性制造费用145、耗用某开门见山材料本钞票141单位耗用开门见山材料本钞票产量146、产品破费本钞票本期发生破费本钞票+在产品期初余额-在产品期末余额147、产品销售本钞票146产品破费本钞票+产成品期初余额-产成品期末余额一般业务预算之九销售费用预算的编制公式：148、变更性销售费用现金收入单位变更性销售费用分配额计销售量预一般业务预算之十管理费用预算的编制公式：149、管理费用现金收入管理费用-年折旧-年摊销现金预算公式：150、可使用现金期初现金余额+121运营现金收入151、运营现金收入144开门见山材

19、料+135开门见山人工+139制造费用+148销售费用+149管理费用+129税金及附加+预交所得税+预分股利152、现金收入合计151运营现金收入+资天分现金收入153、现金余缺150可使用现金合计-152现金收入合计154、资金筹措及使用短期借钱+一般股+债券-短期借钱本钞票-暂时借钱本钞票-债券本钞票-出借存款-置办有价证券155、期末现金余额现金余缺+154资金筹措及使用第十一章：156、本钞票变更额理论任务本钞票-预算任务本钞票留心讲义P328例1上面的那句话157、本钞票变更率156本钞票变更额/预算任务本钞票费用的打算办法不合157、利润中心边缘贡献总额销售收入总额变更本钞票总额

20、158、利润中心任务人可控利润总额157边缘贡献总额-任务人可控结实本钞票159、利润中心可控利润总额158任务人可控利润总额-任务人弗成控结实本钞票160、公司利润总额159利润中心可控利润总额-公司弗成分摊的费用投资中心调查目的：161、投资利润率利润/投资额投资额是投资中心的总资产扣除负债后的余额，即净资产，也的确是所有者权益。162投资利润率息税前利润/总资产163、剩余收益利润投资额预期最低投资报酬率164、剩余收益息税前利润-总资产占用额预期最低投资报酬率预期最低投资报酬率的打算拜会第七章开门见山人工标准本钞票：165、标准工资率元/小时标准工资总额/标准总工时166、单位产品开门

21、见山人工标准本钞票165标准工资率工时用量标准制造费用标准本钞票：167、制造费用分配率标准元/小时标准制造费用总额/标准总工时168、制造费用标准本钞票167制造费用分配率标准工时用量标准本钞票差异全然公式：169、用量差异理论常量下理论用量-理论常量下标准用量标准价钞票理论量标准量标准价钞票求量差就用理论量减标准量170、价钞票差异理论价钞票标准价钞票理论常量下理论用量理论价-标准价理论量求价差就用理论价减标准价开门见山材料本钞票差异：171、开门见山材料本钞票差异理论产量下：理论本钞票标准本钞票量差+价差172、用量差异理论量-标准量标准价钞票173、价钞票差异理论价-标准价理论量开门见

22、山人工本钞票差异：174、开门见山人工本钞票差异理论产量下：理论本钞票标准本钞票量差+价差175、效能差异量差理论工时标准工时标准工资率176、工资率差异价差理论工资率-标准工资率理论工时变更制造费用本钞票差异：177、变更制造费用本钞票差异理论产量下：理论变制造费用标准变制造费用量差+价差178、效能差异量差理论工时标准工时标准分配率率179、消耗差异价差理论分配率-标准分配率理论工时结实制造费用本钞票差异：180、结实制造费用本钞票差异理论产量下：理论结实制造费用标准固制造费用-181、标准分配率固制预算总额/预算产量下标准总工时两差异法：182、消耗差异理论结实制造费用-预算下标准工时标

23、准分配率183、能量差异预算下标准工时-理论下标准工时标准分配率三差异法：184、消耗差异同182185、产量差异预算下标准工时理论下理论工时标准分配率186、效能差异理论下理论工时-理论下标准工时标准分配率第十二章偿债才干目的之短期偿债：187、流淌比率流淌资产/流淌负债1下限2适当188、速动比率速动资产/流淌负债1适当速动资产货币资金+买卖性金融资产+应收账款+应收票据189、现金流淌负债比率年运营现金净流量/岁终流淌负债目的大年夜较好，但不克不迭太大年夜偿债才干目的之暂时偿债：190、资产负债率负债比率负债总额/资产总额60适当191、产权比率负债总额/所有者权益总额目的小较好192、

24、或有负债比率或有负债余额/所有者权益总额目的小较好或有负债余额已贴现商业承兑汇票+对外担保+未决诉讼+其他或有负债193、已获本钞票倍数本钞票保障倍数息税前利润/本钞票收入3适当，至少1息税前利润利润总额+本钞票收入即财务费用净利润+所得税+本钞票收入194、带息负债比率短期借钱+一年内到期暂时负债+暂时借款+应付债券+应付本钞票/负债总额目的小较好运营才干目的195、苏息效能业务收入或净产值/平均职工人数运营才干目的之破费材料运营才干196、全然公式某周转率次数业务收入或业务本钞票/某平均余额197、周转期天数360/周转率某平均余额360/业务收入或业务本钞票198、应收账款周转率业务收入

25、/应收账款平均余额199、应收账款周转期应收账款平均余额360/业务收入200、存货周转率业务本钞票/存货平均余额201、存货周转期存货平均余额360/业务本钞票202、流淌资产周转率业务收入/流淌资产平均余额203、流淌资产周转期流淌资产平均余额360/业务收入204、结实资产周转率业务收入/结实资产平均余额205、结实资产周转期结实资产平均余额360/业务收入206、总资产周转率业务收入/平均资产额207、总资产周转期平均资产额360/业务收入202流淌资产周转率流淌资产占总资产比例208、不良资产比率资产减值准备+未提未摊潜亏+未处理损失落/资产总额+资产减值准备赚钱才干目的：209、业

26、务利润率业务利润/业务收入210、本钞票费用利润率利润总额/本钞票费用总额211、本钞票费用总额业务本钞票+税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用212、盈余现金保障倍数运营现金净流量/净利润213、总资产报酬率息税前利润总额/平均资产总额214、息税前利润利润总额+本钞票收入本钞票一般是利润表中的财务费用215、净资产收益率净利润/平均净资产平均净资产是所有者权益年初岁终平均数216、资源收益率净利润/平均资源平均资源是实收资源跟资源公积年初岁终平均数，资源公积指股本溢价217、全然每股收益归属于股东的当期净利润/当期发行在外股数加权平均数218、当期发行在外股数加权平均数期初发行在外股数

27、+当期发行股数已发行时辰当期回购股数已回购时辰/报告期时间赚钱才干之每股收益：219、每股收益净利润/一般股平均股数220、每股收益两目的股东权益收益率平均每股净资产221、每股收益三目的总资产收益率股东权益比率平均每股净资产222、每股收益四目的业务净利率总资产周转率股东权益比率平均每股净资产各目的理解股东权益收益率净利润/平均股东权益平均每股净资产平均股东权益/一般股平均股数总资产收益率净利润/资产平均总额业务净利率净利润/业务收入总资产周转率业务收入/资产平均总额223、每股股利一般股股利总额/岁终一般股股数224、市盈率一般股每股市价/一般股每股收益225、每股净资产岁终股东权益/岁终

28、一般股股数展开才干目的：226、业务增加率往年业务收入增加额/上年业务收入总额227、资源保值增值率扣除客不雅观因素岁终所有者权益/年初所有者权益应100228、资源积压率所有者权益增加率往年所有者权益增加额年初所有者权益应0/229、总资产增加率往年总资产增加额/年初资产总额230、业务利润增加率往年利润增加额/上年利润总额231、技能投入比率往年科技收入/往年业务收入净额232、业务收入三年增加率往年业务收入总额/三年前业务收入总额开破方1233、资源三年平均增加率所有者权益岁终所有这权益/三年前所有这权益开破方1杜邦财务分析零碎：234、净资产收益率总资产净利率权益乘数业务净利润总资产周

29、转率权益乘数业务净利率净利润/业务收入总资产周转率业务收入/平均资产总额权益乘数资产总额/所有者权益1/1资产负债率【怎么样分享】假设你觉得我们分享的文章不错，不妨点击右上角“转发到冤家圈分享给冤家吧。【怎么样订阅】我们的大年夜众名是“爱特信学院，你也可以搜索号：hrbatxcollege长按可复制。【怎么样阅读更多文章】点击右上按钮，选择“反省，选择“反省历史消息【关于我们】我们是爱特信职业技能学院，是哈尔滨首家以实战培训为主的培训黉舍，开设会计专业，工程造价专业、二级修建师，学历培训。招生咨询：0451-88881818，黉舍所在：哈尔滨市南岗区西大年夜直街118号工大年夜集团12层121

30、7室阅读663赞揭发中级职称财务管理公式大年夜全2015-06-12培养白领的摇篮爱特信学院爱特信学院分享中级财务管理公式大年夜全，同学们可以收藏打印一份哦！第二章1、单期资产的收益率本钞票股息收益率+资源利得收益率2、方差随机结果期望值2概率P263、标准方差方差的开平方期望值一样，越微风险大年夜4、标准离差率标准离差/期望值期望值差异，越微风险大年夜5、协方差相关联数两个方案投资收益率的标准差6、某项资产收益率与市场组合收益率的相关联数该项资产收益率标准差市场组合收益率标准差P347、需要收益率无风险收益率+风险收益率8、风险收益率风险价值系数b标准离差率V9、需要收益率无风险收益率+bV

31、无风险收益率+组合收益率-无风险收益率其中：组合收益率-无风险收益率市场风险溢酬，即歪率第三章：P现值、F终值、A年金10、单利现值PF/1+ni单利终值FP1+ni二者互为倒数11、复利现值PF/1+inFP/F，i，n求什么就把什么写在后面12、复利终值F=P1+inPF/P，i，n13、年金终值FAF/A，i，n偿债基金的倒数偿债基金A=FA/F，i，n14、年金现值PAP/A，i，n资源接收额的倒数资源接收额A=PA/P，i，n15、即付年金终值FAF/A，i，n+1-1年金终值期数+1系数-116、即付年金现值PAP/A，i，n-1+1年金现值期数-1系数+17、递延年金终值FAF/

32、A，i，nn表示A的个数18、递延年金现值PAP/A，i，nP/F，i，m先后面的年金现再后面的复利现19、永续年金PA/i20、内插法瑁老师口诀：反向变更的情况比较多同向变更：i最小比+中小/大年夜-小最大年夜比-最小比反向变更：i最小比+大年夜中/大年夜-小最大年夜比-最小比21、理论利率1+名义/次数次数-1股票打算：22、本期收益率年现金股利/本期股票价钞票23、不逾越一年持有期收益率买卖价差+持有期分得现金股利/买入价持有期年均收益率持有期收益率/持熟年限24、逾越一年各年复利现值相加使用内插法25、结实模型股票价值股息/报酬率永续年金26、股利结实增加价值第一年股利/报酬率增加率债

33、券打算：27、债券估价每年本钞票的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本面值单利本利跟的复利现值29、零利率面值的复利现值30、本期收益率年本钞票/买入价31、不逾越持有期收益率持偶然代本钞票收入+买卖价差/买入价持有期年均收益率持有期收益率/持熟年限按360天/年32、逾越一年到期一次还本付息到期额或卖出价/买入价开持有期次方33、逾越一年每岁终付息持有期年本钞票的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法第四章：34、结实资产原值结实资产投资+资源化本钞票35、建破投资结实资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资建破投资+流淌资产投资37、工程总投资原始投资+

34、资源化本钞票工程总投资结实资产投资+无形资产投资+其他+流淌资产投资+资源化本钞票38、往年流淌资金需用数该年流淌资产需用数该年流淌负债需用数39、流淌资金投资额往年流淌资金需用数停顿上年的流淌资金投资额往年流淌资金需用数上年流淌资金需用数40、运营本钞票外购原材料+工资福利+修理费+其他费用不包括财务费用的总本钞票费用-折旧-无形跟兴办摊销纯挚结实资产投资打算：41、运营期税前净现金流量新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量税前净现金流量-新增的所得税残缺工业投资打算：43、运营期税前净现金流量税前本钞票+折旧+摊销+接收-运营投资44、运营期税后净现金流量息税前利

35、润1-所得税率+折旧+摊销+接收-运营投资更新变革投资打算：45、建破期净现金流量-新固投资-旧固变现46、建破期末的净现金流量旧固延迟报废净丧失落递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量增加的息税前利润税率+增加的折旧+旧固延迟报废净丧失落递减的所得税1-所得48、运营期税后净现金流量增加的息税前利润1-所得税率+增加的折旧+新固残值-旧固残值建破期为0，使用公式45、47、48；建破期不为0，使用公式45、46、48静态目的打算：投资接收期PP/PP、投资收益率ROI49、不包括建破期的接收期原始投资合计/投产后每年相当的净现金流量50、包括件方案的接收期不包括建破期的接收期+建破期5

36、1、包括建破期的接收期最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率息税前利润/工程总投资静态目的打算：净现值NPV、净现值率NPVR、赚钱指数PI、内部收益率IRR53、净现值NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相当，净现值NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有接收，净现值NCF0+净现金流量n1的年金现值+净现金流量n的复利现值或NCF0+净现金流量n的年金现值+接收额的复利现值54、建破期不为0的时候，按递延年金来理解55、净现值率工程的净现值/|原始投资的现值合计|56、赚钱指数投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或1+净现值

37、率57、P/A，IRR，n原始投资/投产后每年相当的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四目的同向变更第五章：58、基金单位净值基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价卖出价基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价买入价基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率岁终持有份数岁终净值-年初持有分数年初净值/年初持有分数年初净值岁终年初/年初62、认股权证价值股票市价认购价钞票每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值附权股票市价新股认购价/1+每份认股权证可认购股数64、除权认股权价值除权股票市价新股认购价/每份认股权证可认购股数65、转换比率债券面值/转换价钞票股票数/可转换债券数

38、66、转换价钞票债券面值/转换比率第六章：现金管理：67、机遇本钞票现金持有量有价证券利率或报酬率68、最准确现金持有量Q=2需要量结实转换本钞票/利率开平方69、最低现金管理相关本钞票TC2需要量结实转换本钞票利率开平方，持有利率不才，相关利率在上70、转换本钞票需要量/Q每次转换本钞票71、持有机遇本钞票Q/2利率72、有价证券买卖次数需要量/Q73、有价证券买卖间隔期360/次数74、分散收帐收益净额分散前应收投资分散后应收投资综合资金本钞票率增加费用小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额年赊销额/360平均收帐天数76、坚持赊销所需资金应收平均余额变更本钞票/销售收入77、

39、应收机遇本钞票坚持赊销所需资金资金本钞票率存货管理：78、经济进货批量Q2年度进货量进货费用/单位储存本钞票开平方79、经济进货相关总本钞票T2年度进货量进货费用单位储存本钞票开平方80、平均占用资金W进货单价Q/281、最准确进货批次N进货量/Q82、存货相关总本钞票进货费用+储存本钞票83、试行数量折扣时，存货相关总本钞票进货本钞票+进货费用+储存本钞票84、赞同缺货的经济进货批量2存货需要量进货费用/储存本钞票储存+缺货/缺货本钞票开平方85、平均缺货量赞同缺货进货批量储存/储存+缺货赞同缺货：经济量Q缺货不才；平均量储存在上86、再订货点每天消耗原始材料数量原始材料使用率在途时辰87、

40、订货提晚期预期交货期内原材料使用量/原材料使用率88、保险贮藏量1/2最大年夜耗用最长提晚期-畸形量畸形提前期89、保险贮藏下的再订货点再订货点+保险贮藏量第七章：90、对外筹资需要量随收入变更的资产-随收入变更的负债/本期收入收入增加值-自留资金91、资金适应函数ya+bx92、高低点法：b最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用/最高收入-最低收入93、回归直线法：结合P179页例题中的表格跟数字来阅历ax2y-xxy/nx2-x2bnxy-x2y/nx2-x2留心，a、b的分子一样y-na/x一般股筹资：94、规那么股利筹资源钞票每年股利/筹资金额1-筹资费率95、结实增加率筹资源钞票

41、第一年股利/筹资金额1-筹资费率+增加率96、资源资产定价模型K无风险收益率+组合收益率+无风险收益率97、无风险+风险溢价法K无风险收益率+风险溢价留存收益筹资：无筹资费率98、股利结实筹资源钞票每年股利/筹资金额99、结实增加率筹资源钞票第一年股利/筹资金额+增加率负债筹资：有低税效应100、暂时借钱筹资源钞票年本钞票1-所得税率/筹资总额1-筹资费率101、融资租赁：后付房钞票用年资源接收额公式，先付房钞票用即付年金现值公式102、补偿性余额理论利率名义利率/1-补偿性余额比例103、贴现存款理论利率本钞票/存款金额本钞票104、加息存款理论利率存款额本钞票率/存款额2105、现金折扣本钞票折扣百分比/1