最新中级财务管理各章节主要公式总结.doc

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1、最新中级财政治理各章节要紧公式总结第一章利率纯利率通货收缩弥补率危险收益率第二章危险收益率危险代价系数b规范离差率V需求收益率无危险收益率+b无危险收益率市场组合均匀收益率无危险收益率第三章1.复利现值系数与终值系数FP/F,i,n1inPF/P,i,n1in2.一般年金现值系数与资本接纳系数P/A,in1-P/F,i,n/iA/P,in1/P/A,in3.一般年金终值系数与偿债基金系数F/A,inF/P,i,n-1/iA/F，in1/F/A,in4.即付年金现值系数跟终值系数即付年金现值系数1+i一般年金现值系数即付年金终值系数1+i一般年金终值系数2.gif(13.74KB)2008-3-

2、510:56第四章1.工程计划期树破期经营期2.硬朗资产原值硬朗资产投资+树破期资本化借钞票本钞票3.今年流淌资金投资额垫支数=今年流淌资金需用数-进展上年的流动资金投资额今年流淌资金需用数=该年流淌资金需用数-该年流淌欠债可用数4.某年经营本钞票=该年外购原资料、燃料跟能源费十该年人为及福利费+该年修缮费+该年其余用度5.经营期所得税后净现金流量息税前利润1-所得税税率+折旧+摊销+接纳额业务支出经营本钞票业务税金及附加所得税6.包含树破期的投资接纳期最初一项为负值的累计净现金流量对应的年纪最初一项为负值的累计净现金流量相对值/下年净现金流量7.投资利润率=年息税前利润或年均息税前利润/投资

3、总额100%8.净现值求跟标记第t9.净现值率工程的净现值/原始投资的现值算计100%年的复利现值系数10.赚钞票指数投产后各年净现金流量的现值算计/原始投资的现值合计1净现值率11.外部收益率IRR：求跟标记第t年的净现金流量P/F,IRR,t0第五章1.基金单元净值基金净资产代价总额/基金单元总份额基金净资产代价总额=基金资产总额-基金欠债总额2.基金认购价基金单元净值初次认购费基金赎回价基金单元净值基金赎回费3.基金收益率岁终持有份数基金单元净值岁终数年终持有份数基金单元净值年终数/年终持有份数基金单元净值年终数4.认股权证的实际代价maxP-EN,O5.附权优先认股权的代价：Ml-RN

4、+S=R除权优先认股权的代价：M2-RN+S=06.转换比率债券面值/转换价钞票股票数/可转换债券数第六章3.gif(15.49KB)2008-3-510:563.一般股资金本钞票的计划留存收益仅是不思索筹资用度每年股利硬朗：一般股筹资本钞票每年硬朗股利/一般股筹资金额1一般股筹资费率100股利增加率硬朗：一般股筹资本钞票第一年预期股利/一般股筹资金额1一般股筹资费率100股利硬朗增加率资本资产订价模子：KcRfRmRf无危险利率加危险溢价法：Kc=RfRp4.债权筹资本钞票=年本钞票1所得税税率/欠债筹资总额1筹资费率1005.短期借钞票实际利率1弥补性余额：实际利率名义借钞票金额名义利率/

5、名义借钞票金额1弥补性余额比例名义利率/1弥补性余额比例2贴现法付息：实际利率本钞票/存款金额本钞票100%6.保持现金扣头的本钞票扣头百分比/1扣头百分比360/信誉期扣头期第八章1.加权均匀资金本钞票=某种资金占总资金的比重该种资金的本钞票2.边沿奉献=贩卖支出变卦本钞票贩卖单价一单元变卦本钞票产销量单元边沿奉献产销量3.息税前利润贩卖支出总额变卦本钞票总额硬朗本钞票贩卖单价-单元变卦本钞票产销量-硬朗本钞票边沿奉献总额-硬朗本钞票4.经营杠杆经营杠杆系数息税前利润变卦率/产销质变卦率基期边沿奉献/基期息税前利润5.财政杠杆经营杠杆系数一般股每股利润变卦率/息税前利润变卦率基期息税前利润/

6、基期息税前利润基期本钞票6.复合杠杆复合杠杆系数一般股每股利润变卦率/产销质变卦率经营杠杆系数财政杠杆系数基期边沿奉献/基期息税前利润基期本钞票基期融资租赁房钞票7.每股利润无差别点处的息税前利润解方程：EBIT-I11-T/N1EBIT-I21-T/N28.公司代价剖析法股票市场代价息税前利润本钞票1所得税税率/一般股筹资本钞票第十章1.贩卖估算某期经营现金支出该期现销含税支出该期接纳往常期应收账款本期贩卖支出含销项税期初应收账款期末应收账款.花费估算某种产物估计花费量估计贩卖量估计期末存货量估计期初存货量3.单刀直入资料估算本期推销付现金额本期推销金额含进项税期初敷衍账款期末敷衍账款该期现

7、购资料现金之处该期领取往常期的敷衍账款.应交税金及附加估算应交税金及附加贩卖税金及附加应交增值税贩卖税金及附加应交业务税应交花费税应交资本税应交都会保护树破税应交教导费及附加第十一章1.本钞票核心本钞票用度变卦额=实际义务本钞票用度-估算义务本钞票用度本钞票用度变卦率=本钞票用度变卦额/估算义务本钞票用度100%2.利润核心利润核心边沿奉献总额该利润核心贩卖支出总额该利润核心变卦本钞票总额利润核心担当人可操纵利润总额=该利润核心边沿奉献总额-该利润中心担当人可控硬朗本钞票利润核心可控利润总额=该利润核心担当人可操纵利润总额-该利润中心担当人弗成控硬朗本钞票3投资核心投资收益率利润/投资额100

8、残余收益=利润-投资额或资产占用额规那么的或预期的最低投资酬劳率息税前利润总资产占用额预期的总资产息税前利润率4.规范人为率规范人为总额规范总工时制作用度调配率规范规范制作用度总额规范总工时用量差别规范价钞票实际用量规范用量价钞票差别实际价钞票规范价钞票实际用量单刀直入资料用量差别实际产量下实际用量实际产量下规范用量规范价钞票单刀直入资料价钞票差别实际价钞票规范价钞票实际用量单刀直入人工效力差别实际产量下实际人工工时实际产量下规范人工工时规范人为率单刀直入人工人为率差别实际人为率规范人为率实际产量下实际人工工时变卦制作用度效力差别实际产量下实际工时实际产量下规范工时变卦制作用度规范调配率变卦制

9、作用度消耗差别变卦制作用度实际调配率变卦制作用度标准调配率实际产量下实际工时硬朗制作用度消耗差别实际硬朗制作用度估算产量规范工时标准调配率硬朗制作用度能量差别估算产量下的规范工时实际产量下的规范工时规范调配率硬朗制作用度产量差别估算产量下的规范工时实际产量下的实际工时规范调配率硬朗制作用度效力差别实际产量下的实际工时实际产量下的规范工时规范调配率第十二章1.流淌比率流淌资产/流淌欠债1002.速动比率速动资产/流淌欠债1003.现金流淌欠债比率年经营现金净流量/岁终流淌欠债1004.资产欠债率欠债总额/资产总额1005.产权比率欠债总额/一切者权利总额1006.或有欠债比率或有欠债总额/一切者

10、权利总额1007.已获本钞票倍数息税前利润总额/本钞票支出息税前利润总额利润总额本钞票支出8.带息欠债比率带息欠债总额/欠债总额1009.应收账款流淌资产、硬朗资产、总资产周转率业务支出应收账款流淌资产、硬朗资产、总资产/均匀应收账款流淌资产、硬朗资产、总资产周转天数360/应收账款流动资产、硬朗资产、总资产周转率此中：硬朗资产使用硬朗资产净值计划。10.存货周转率业务本钞票/均匀存货余额存货周转天数360/存货周转率11.不良资产比率资产减值预备余额应提未提跟应摊未摊的潜亏挂账未处置资产丧丢掉/资产总额资产减值预备余额10012.资产现金接纳率经营现金净流量/均匀资产总额10013.业务利润

11、率业务利润/业务支出100贩卖毛利率贩卖支出贩卖本钞票/贩卖支出100贩卖净利率净利润/贩卖支出10014.本钞票用度利润率利润总额/本钞票用度总额10015.红利现金保证倍数经营现金净流量/净利润16.总资产酬劳率息税前利润总额/均匀资产总额10017.净资产收益率净利润/均匀资产10018.资本收益率净利润/均匀资本10019.全然每股收益归属于一般股东确当期净利润/当期刊行在外一般股的加权均匀数20.每股股利一般股现金股利总额/岁终一般股总数21.市盈率一般股每股时价/一般股每股收益22.每股净资产岁终股东权利/岁终一般股总数23.业务支出增加率今年业务支出增加额/上年业务支出总额10024.资本保值增值率扣除客不美不雅要素后的今岁终一切者权利总额一切者权利总额100/年终25.资本积存率今年一切者权利增加额/年终一切者权利10026.总资产增加率今年总资产增加额/年终资产总额10027.业务利润增加率今年业务利润增加额/上年业务利润总额10028.技艺投入比率今年科技支出算计/今年业务支出100