集团差旅费管理规定.doc

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1、福建*食品集团有限公司差旅费管理规定第一条 根据国家有关财务管理制度，结合本公司的特点，本着保证出差人员工作与生活的需要和坚持勤俭节约、艰苦创业的精神，制定本规定。第二条 本规定适用范围包括因公出差、学习、探亲等。差旅费包含车船费、市内交通费、住宿费、住勤费等。第三条 工作人员需要出差时应依下列程序办理： （一）出差前，出差人员应在EAS 填写出差计划审批表，按人事授权规定，由有权批准人批准，报行政人事部备案。出差计划审批表须逐项填写，力求清楚、明了。 （二）若预计出差金额较大，个人暂无法承担的，经财务中心同意，出差人员可凭核准的出差计划审批表向财务中心暂支相当数额的差旅费，返回后五日内填具“

2、差旅费报销单”，并结清暂支款。超出七日以上的，财务中心有权拒绝受理，暂借款从工资中扣回并计算利息。如遇特殊情况需逾期报销的，则应事先报财务中心同意。 （三）凡前次预借差旅费未结清者，财务中心坚决不予办理本次出差的预借差旅费。 （四）出差人员到达目的地后，应先打电话到公司向部门主管汇报出差地点、地址及业务开展情况。返回单位后应向部门主管报到，并及时以书面形式向所属主管汇报出差情况。重要事项应直接向公司总经理汇报。否则，应视为失职。并将此作为员工考核的依据。 （五）严格控制和掌握员工的出差期限和出差路线，员工出差必须按公司批准的范围，根据工作需要自行调整。对未经批准，延期或中途变更路线的，一律不予

3、报销和补贴，且视情节轻重给予适当的纪律处分和经济处罚。因工作需要或特殊情况，出差人员需要变更路线或延期的，应事先通过直接主管向所属有权批准人汇报，并指定该部门其他人员代为填写出差人员路线变更延期申请表，有权批准人批准后，其出差延期及变更路线的差旅费，仍按规定报销。未事先批准又有特殊情况或因工作需要延期的，返回单位后三天内补办延期手续，其住宿费、住勤费仍按定额标准报销。除出差途中生病或遇意外灾害，经批准可延时外，任何人员不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，依情节轻重论处。 第四条 车船交通费的报销细则： （一）出差人员按照公司批准的职位享受与之相适应的交通工具。报销时应出具各交

4、通工具管理部门印制的购票证明单作为报销凭据，附加的保险费均由个人自理。 （二）原则上均不允许乘坐飞机，确因急需业务需乘飞机者，应事先报公司总经理批准购买打折后经济适用舱飞机票，凭飞机票根报销，但应从严控制。本项业务核销手续一律由公司总经理行使批准核销权。因公司已对全员投保意外险，故有购买车船飞机保险的，由个人自费承担。（三）优先选择动车出行，【总经理、副总经理、子公司总经理、财务总监、技术总监】可购买一等座，其他所有人员按二等座标准。未有动车通行或购买不到动车票的，火车连续乘坐8小时以上，方可办理硬卧席，【总经理、副总经理、子公司总经理、财务总监、技术总监】可直接办理软卧席。 （四）出差人员到

5、出差地的市内交通费实行包干的形式，对差旅费未包干人员，按标准限额内实报实销，自带交通工具或有接待单位安排交通工具的，不能报销市内交通费，包干人员按30元/日扣除。 （五）出差人员每次出差到达或离开目的地，其往返机场、车站、码头一趟交通费可在包干范围外凭有效票据据实报销。 （六）出差人员交通费开支按定额标准执行。凡超标准者又未经总经理批准的，其超过部分全部自负。 （七）符合公司规定探亲条件的员工探亲时，可按实报销直线单程车、船票。（探亲条件另行确定） 第五条 住宿费报销细则： （一）出差人员到出差地的住宿费实行包干形式，未包干人员实行限额标准内实报实销，超过规定限额标准的部分由个人自理，财务部门

6、不予报销。 （二）出差人员由接待单位免费接待的，一律不予报销住宿费。（三）两人或两人以上人员一道出差的，参照各自标准分开报销分别核算，不得代报。 第六条 住勤费报销细则： （一）出差人员的住勤费实行定额标准包干。 （二）以机、车、船票的时间为准计算出差补贴的实际天数。以正午12点为界，当日上午出发的，住勤按1天；当日下午出发的，住勤按0.5天；当日上午返回的，住勤按0.5天；当日下午返回的，住勤按1天。若提供的机车船票为定额发票且无其他单据证明具体时点的，一律按半天进行审核。（交通费包干计算方法与此一致） （三）出差人员在途夜间连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发1

7、天的住勤费补贴。 第七条 特别规定（一） 出差邻近各地市于当天往返的，参照执行。（二）生猪采购部凌晨协助出猪按30元/次进行住勤补贴，常驻外地进行开发的按包干标准执行。（二） 到外地学习、培训的人员，学习、培训时间在三天内（含三天）时，可按公司规定报销住宿、住勤、交通费包干补贴；第四天起按住勤包干额的70%报销住勤费补贴。如培训、学习费已包括食宿费，则不能报销住宿、住勤、交通费包干补贴（往返日交通费除外）。（三）参加各种交易会、展示会和行业会议，有统一安排食宿的，按会议规定凭据按实报销，会议无统一安排食宿的，按本规定执行，不得互串重复报销。凡公司统一组织的，由组织部门按本规定的要求统一向公司报

8、销。（四）出差人员从一个地区到达另一个地区时，一律按到达当天的地区类别所规定的补贴标准执行。（五）外围人员出差回龙岩，由公司行政人事部安排公司招待所或公司宿舍，不再享受住勤补贴、住宿费报销。车站到公司一趟交通费可凭有效票据据实报销，单趟上限不超过20元。（六）在外出差时间如果超过15天的，在原标准的基础上，住宿、住勤、交通按70%报销。（七）客户差旅费属于招待费范围，按招待费管理规定执行。（八）面试人员差旅费需事先报总经理批准方可报销，确定入职后到司报到单趟车船费给予报销。（九）出差人员虚报冒领差旅费，一经发现，按其报销金额罚款壹拾倍。 第八条 出国人员的差旅费报销办法。 （一）因公司需要奉派

9、出国的人员，出国前应先立承诺书（承诺书内容附后），言明按期归国并继续为公司服务。如在返国后未经公司同意自动辞职者，应无条件赔偿出国期间一切费用，并支付罚金500010000元，同时放弃先履行抗辩权。 （二）出国人员出国期间其薪金照领，且可预支核定日数的差旅费。 （三）出国人员在国外旅行，应予规定路程、日期。规定以外的费用经公司总经理批准方可报销，否则自负。 （四）出国人员属授国内外厂商邀请的，其差旅费应由邀请方负担，其支付部分不得再向本公司申请。若邀请方供给的费用比本公司所订费用低时，其差额由本公司补发。 （五）出国人员应按规定期限归国，并于返国后7日内出具有关凭证向财务中心报销。因故拖延不归

10、或费用开支经审核不准报销的，概由出国人员自行负担，公司还可参照本条第一款之规定做出相应处罚。 （六）出国人员回国后，应于一星期内书面提呈出国经过及观感心得。必要时，由公司领导排定时间，向公司有关部门的人员讲解心得及工作计划。第九条 报销单据特别要求（一）出差人员报销差旅费时，必须附上经批准的出差计划审批表、足额发票和相关票据，明确列明出差路线。有延期或变更路线的，还应附上经批准的出差人员路线变更延期申请表，并经有权批准人核实后，方可按规定的费用报销审批程序给予审批报销。若查出没有按规定程序报批及提供完整手续，财务人员予以报销的，将对财务人员严厉处罚，并以此作为财务人员年终工作考核依据之一。（二

11、）贴票要求：附件发票要求贴足本次差旅费实报全额的70%以上。发票抬头开具公司全称，不可错写或漏写发票内容。发票不足部分，并入当月工资计缴个人所得税后发放。（如报销1000元，要求发票贴足700元，实际附件只有500元发票，则200元并入当月工资计缴个税，剩余800元报销付款）（三）为数据准确统计，差旅费报销最迟不得超过返回后1个月，逾期财务部门有权不予受理。第十条 本规定由福建*食品集团有限公司财务中心制定并负责解释，凡与本规定相抵触之处均以本规定为准。第十一条 本规定自2015年2月1日起执行，原相关的差旅费规定全部作废。福建*食品集团有限公司 2015年1月19日附件一：出差地区划分一类：

12、北京、上海、广州、深圳二类：经济特区、直辖市及部分重点城市： 珠海、汕头、厦门、海南、天津、重庆、杭州、青岛、宁波三类：省会、计划单列市及部分沿海城市： 南京、石家庄、太原、秦皇岛、沈阳、长春、哈尔滨、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、南宁、 成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐、大连、连云港、呼和浩特、东莞、温州、苏州、拉萨四类：沿海地区、地级市（未含龙岩）： 泉州、常州、漳州、绍兴、南平、石狮、扬州、佛山、徐州、舟山、三明、金华、嘉兴、镇江、中山、江门、莆田、顺德、肇庆、惠州、烟台、南通、湛江、北海、威海、茂名、济宁、芜湖、安庆、张家港、漯河。五类：县、县级市及以下。

13、除以上城市外一律按现行行政区域划分为准。附件二：住宿、住勤、交通费定额及包干表 单位：元职务计算标准副总经理、子公司总经理、技术总监、财务总监子公司副总及业务经理、一级部门主管子公司业务人员、生猪采购员、一级部门主管副职、二级部门主管其他人员住宿费交通费住宿、住勤、交通包干住宿、住勤、交通包干住宿、住勤、交通包干单人双人单人双人单人双人北京、上海、广州、深圳每人每天350120320220300200260180经济特区及直辖市每人每天30080280180260160240150省会及计划单列市每人每天25050240160230150200140沿海城市及地级市每人每天20030200140200130160110县、县级市及以下每人每天1603016011016011012090注：1、总经理出差产生的住宿、交通费凭票据实报销；上表业务人员不含门店销售人员。2、上表各类职务及各类地区所明确的住宿、住勤、交通费包干中含交通费30元/日及住勤补贴30元/日，财务审核时按实际情况报销。3、一级部门和二级部门定义以行政人事授权规定列示为准。 7