会计电算化管理.docx

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1、会计电算化管理18.1本条款根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范的相关规定制订，旨在监督和规范会计电算化工作，确保会计数据处理的实效性和准确性，提高会计核算水平。18.2会计电算化岗位设置必须实行“授权与执行”、“记录与保管”职能相分离的原则，要求任何一项经济业务的处理，都必须由两个或两个以上的工作人员共同办理。18.3财务部经理负责公司会计电算化的规划和管理，对电算化操作人员的权限进行分配及管理，并按照本标准第18.2条的要求组织与监控会计电算化工作。18.4使用及维护管理。18.4.1财务部的计算机只允许用于公司的财务会计及相关工作，禁止在计算机上进行与工作无关的事情。18.4

2、.2财务部的计算机专人专用，禁止交叉使用。18.4.3使用不间断电源，防止因断电导致核心数据丢失。18.4.4未经财务部经理批准，任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置，不得更改网络连接设置、网络用户名及IP地址。18.4.5公司财务软件系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防火墙设置的更改，均需经财务部经理批准后方可进行。18.4.6系统硬件维护。A财务部需要对硬件设备更新、增添，应及时提出建议，按公司相关规定程序报批后实施，并及时做好数据备份工作，保证会计数据的连续和安全，同时做好相关记录。B对硬件运行过程中出现的障碍，财务部应及

3、时与硬件销售商或公司相关专业技术人员联系解决。C各操作人员应经常对系统设备进行检查与保养，做好防火、防尘和防潮工作，防止存储介质损坏。18.4.7系统软件维护。A系统软件维护。经常检查系统文件的完整性，检查系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行。B财务软件操作维护。对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，财务部需及时解决，如不能排除，应及时联系财务软件供应商予以指导或现场处理。C财务软件程序维护。财务部经理应及时联系软件供应商对财务软件进行修改、版本升级等，对正在使用的财务软件进行升级，应报经财务总监审批后进行，并记录升级时间和模块。18.5操作管理。18.5.1操作人员在

4、财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由财务部经理根据内部控制制度规定的原则赋予相应的操作权限。18.5.2系统登陆密码先由财务部经理在账套管理中统一设定初始密码，并通知操作人员，再由操作人员在客户端自行更改，各操作人员应妥善保管好自己的密码，因泄露密码产生严重后果的应追究责任人的相关责任。18.5.3财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的管理员密码，由公司财务总监指定一人与财务部经理共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于六位数。18.5.4财务软件系统需不定期更换密码，密码更换的间隔时间不得超过3个月，系统管理员密码必须密封存放于保险柜中。18.5.5财务部

5、人员每天上班后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机的硬件软件、网络是否正常运行，并为其他工作做好准备。18.5.6会计人员搜集的原始凭证在录入计算机之前必须经由审核人员审核，并做好审核记录。18.5.7会计人员在计算机上编制好记账凭证后，由审核人员上机审核并做好审核记录。18.5.8会计人员打印出的账表由财务部经理负责审核。18.5.9财务人员在每次下班前需将系统备份，防止数据丢失。18.5.10财务人员经过财务部经理授权后定期将系统中的会计信息备份，并存储于其他介质中保存好。18.5.11未经授权不得对会计软件进行修改、升级或更换，否则造成的后果由当事人承担。18.6系统安全管理。18.6.1操作人员进入本公司财务软件时都要设置密码，并严守密码，且密码要定期更换。18.6.2操作人员离开计算机时需退出财务软件系统，以确保财务数据得以保密。18.6.3未经财务部经理许可，非指定操作人员不得进入财务软件系统、财务数据库。18.6.4操作人员不得随意使用他人的软盘、U盘或移动硬盘，在使用移动介质之前一定要进行病毒测试。18.6.5禁止在财务用计算机上使用或打开来历不明的软件和邮件，禁止在财务用计算机上玩游戏。18.6.6会计电算化系统的服务器不能接入互联网，不具备防范条件的终端机不允许介入互联网。18.6.7禁止任何人未经财务部经理的许可进入服务器。