财务工作制度05.docx

《财务工作制度05.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务工作制度05.docx（2页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务工作制度第一节 财务管理制度 一、严格遵守国家政策法令、财经纪律和上级的有关规定，坚持原则，秉公办事。 二、加强对固定资产和专控商品的管理，未经领导和主管部门批准，任何人不得擅自购买固定资产和专控商品，否则，不予报销，后果自负。 三、加强对现金和银行存款的管理，定期核对，账实相符。 四、执行保密制度，管好财务档案。 五、定期核对学校财产，保证账、卡、物相符。 六、按照审计制度规定及财务会计制度、财务准则进行学校财务账目检查，坚持杜绝违纪现象的发生。第二节 财务室职责范围 一、在校长领导下，负责学校财务具体事务。 二、认真编写学校年度经费计划，遵守各项收入制度及开支标准，分清资金来源，合理使

2、用经费。三、严格按照国家会计制度的有关规定记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数据准确。按时上报月、季、年报表，各项财务统计资料齐全。 四、按照经济核算原则，定期分析财务计划执行情况，发现问题及时向领导提出建议，以便采取措施，尽快解决。 五、财务工作必须面向教学工作，正确贯彻执行各项财经政策，财务人员要以身作则，秉公守法，坚持原则，严格执行国家财务制度和各项财经纪律。 六、按期上报工资结算表及劳动工资各项统计报表。 七、准确审核考勤，认真核算工资。 八、建立会计凭证、账簿、报表、文件等档案，装订保管好有关资料，不得遗失和随便处理，保管年限按规定执行。财会人员调动时，必须办理移交手续。第三

3、节 会计员职责 一、严格执行财务制度及学校的有关规定。 二、负责编报年度财务收、支计划和报送季度、年度决算报表。 三、严格执行各项费用和报销标准，认真审查报销单据，杜绝计划外开支。 四、健全各种账目，管好各类账簿，防止丢失，保守秘密。 五、凭证数据准确、内容真实、附件完整、装订整齐、账物一致。 六、分清资金渠道，合理使用学校经费。 七、按时发放教职工的工资，根据职工实际人数，审核工资计算表，办理代扣项，计算实发工资。第四节 财务负责人职责 一、在校长的领导下，负责本校的财务工作，教育财务人员树立为教学一线服务的思想。 二、贯彻有关国家和铁路局及分局财务会计的法令、法规，严格执行会计法，遵守国家

4、财经纪 律。 三、根据学校计划和按照统一事业收费标准，合理组织收入。根据学校的特点需要，本着节约的原则，精打细算，节约行政开支，使预算资金正确使用。 四、根据分局下达成本计划，及时编制财务计划表及编制年报和季报（或月份）的财务报表，办理会计业务，及时清理债权、债务，严格控制呆账。 五、对学校教学仪器、设备、家具、材料、固资等国家财产要进行经常性的监督和必要检查，杜绝浪费和积压。第五节 出纳员职责 一、遵守银行各种规章，执行银行核定的现金库存限额，随时掌握银行存款余数，定期同银行核对。 二、必须根据会计员编制的经审核无误的收付款凭证办理收付业务，对不合理的支出拒绝付款。 三、负责编报劳动工资季度、年度报表。 四、银行、现金账目准确无误，日清月结。 五、认真审核考勤，及时发放职工工资。 六、妥善保管金库钥匙，管好印章、空白收据和空白支票。