内部控制审核管理层声明.docx

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1、关于内部控制审核的管理层声明书TZH国际会计师事务所：本声明书是为天职国际会计师事务所（以下简称“贵所”）对本公司截止至20XX年XX月XX日的内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行审核而出具。我们尽我们所知并征求了本公司其他领导及管理层的意见，现就截止至20XX年XX月XX日的内部控制制度及其执行情况声明如下：1.我们的职责是按照内部会计控制规范和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。贵所的审核责任不能替代、减轻或免除我们建立健全内部控制制度并保持其有效性的责任。2.我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。这些相关内部控制

2、旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行；（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）保证账面资产与实存资产定期核对相符。3.本公司所制定内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。（2）加强对筹资业务的管理，合理确

3、定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。（3）对采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。（4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。（5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。（6）制

4、定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化账款回收的管理，避免或减少坏账损失。（7）建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决算、招标、投标、评标、工程质量监督等环节的管理，防范工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。（8）建立科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的管理，严格控制投资风险。（9）严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。4.本公司内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。本公司董事会认为，本公司内部控制制度设计合理，内容完整，并得到有效执行，未发现其在设计和执行方面存在重大缺陷；随着业务的不断发展，本公司将定期或根据需要对其进行进一步的补充和完善。 公司(公章)法定代表人(签名并盖章)财务负责人(签名并盖章)二年月日