所得税审核资料清单.docx

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企业提供资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料1.单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2.单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件3.单位现在执行的相关行业会计制度4.单位内部管理制度及相关的内控制度5.税务登记证复印件6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件7.本年度资产负债表、利润表8.未经审定的年度纳税申报表及附表9.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件10.重要经营合同、协议复印件11.单位关联企业名单12.其他应提供的资料二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料：市级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件；购置设备的增值税专用发票或普通发票；实际购买的国产设备的有关资料，包括：国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况；技术改造国产设备抵免企业所得税审核表。三、研究开发新产品、新技术、新工艺费用审核需提供的资料除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供上年和本年技术开发费用使用情况审批表 天职国际会计师事务所 XX项目外勤主管： 20XX年XX月XX日