物业管理第12章 物业公司财务管理.doc

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1、第12章物业公司财务管理物业财务预算编制程序编制预算及年度收入预算制订营业成本预算12.1.1物业财务预算编制程序 编制管理费用预算编制利润预算和预计资产负债表（见本书的260页）12.1.2 各财务预算构成项目关系管理费用预算收入预算管理服务合同营业成本预算现金预算财务费用预算资本预算预计损益表预计资产负债表预计损益表预计资产负债表财务费用预算（见本书的260页）12.2.1 物业财务预算的控制程序考核并兑现奖罚建立财务预算控制系统财务计划指标落实到部门监督各部门完成分析、研究完成结果物业财务预算的控制程序调整预算纠正偏差（见本书的262页）12.2.3 物业管理处开支预算明细表物业管理处开

2、支预算明细表序号支出项目名称算 式支出金额（元）月支出年支出一管理处员工薪金经理办公室1物业总经理2总经理助理工程管理部3工程经理4工程主管5强电技工6弱电技工7空调水电工8万能工9文员兼仓管物业管理部10物业经理11商务咨询管理12信报收发员13会所管理员14物业清洁员15物业管理文员安全管理部16安全经理续表序号支出项目名称算 式支出金额（元）月支出年支出17安全主管18安全管理员19车场管理员20监控管理员财务管理部21财务经理（会计）22财务经理（会计）23财务出纳员24车场收费员二物业管理办公费1办公低耗品2办公交通费3节日布置费4办公电话费5办公水电费三公共设备维护费1消防设备维护

3、费2扶梯设备维护费3货梯设备维护费4消防梯设备维护费5客梯设备维护费6空调设备维护费续表序号支出项目名称算 式支出金额（元）月支出年支出7吊船设备维护费8电器设备维护费9技防设备维护费10通信广播设备维护费11供排水设备维护费12设备维修备用金四物业管理清洁费1写字楼厕所卫生纸2清洁剂类费用3清洁毛巾、工具类4垃圾清运袋5垃圾桶用干沙6垃圾清运费7水池清洁费8“四害”消杀费9清洁工具维修费10清洁管理备用金五绿化租用、管理费1外围绿化租用费2物业绿化水电费3室内绿化布置费六固定资产折旧费续表序号支出项目名称算 式支出金额（元）月支出年支出1计算机2复印机3打印机4传真机七物业公用电费1写字楼客

4、梯2写字楼消防梯3生活水泵、排污泵4楼梯间公共照明5泛光、霓虹照明6车库照明空调费八物业公共用水费1写字楼用水费2商场用水费3会所用水费4餐厅用水费九物业管理开支费（见本书的264267页）12.3.1固定资产管理工作程序固定资产的购入调试、安装提出购买申请到货、验货监督设备运行情况对资产进行维护付款、登记、入账固定资产管理工作程序固定资产的建账与使用提取折旧费固定资产的维护资产登记检查处理残值定期对资产进行盘点、清查固定资产的盘点与清查资产清查报表上报总经理和董事会对提交报告作出决策分析（见本书的268页）12.4.1成本管理工作程序制订预算成本标准提出意见计划指标分解法组织讨论预算法定额法否通过是 监督预算成本形成 开展工作统计预算执行情况分析问题、提出意见否通过是改进方案 （见本书的273页）12.5.1维修费用管理工作程序根据维修大小选择对维修费用进行预算否组织维修讨论 是通过 否自己维修联系施工单位洽谈 是签订维修合同组织施工、支付维修款 验 收结算竣工款分析汇总（见本书的278页）