某某财务管理手册（4）.docx

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1、20.盘点工作奖惩(1)盘点工作人员要依据规定，尽职尽责，认真做好盘点工作，表现优异者，经由主盘人签报，经公司总经理批准，给予相应嘉奖。(2)违反规定，阻碍盘点的，视情节轻重，由主盘人签报公司有关部门给予处理。第八部分 物资采购管理办法适用范围1. 本办法适应各部门、各分公司的商品采购。2. 单项采购或批量采购金额达到公司规定的限额标准(一次性采购2000元，单件采购1000元)以上的采购项目，应当上报采购部审批。3. 低于限额标准采购项目的采购方式及管理办法，遵照财务借款与报销办法执行。组织机构与管理采购部是为组织实施采购活动而设立的专职机构及管理部门。主要职责是：1. 组织实施集中采购;2

2、. 组织由公司拨款的大型采购活动;3. 受各公司的委托，代其组织采购事宜;4. 负责采购合同的管理;5. 拟定公司采购政策;6. 管理和监督公司采购活动;7. 审批管理进入采购名单的供应商资格;8. 审批取得公司采购业务的代理资格;9. 拟定并调整公司集中采购目录和公开招标采购范围的限额标准。三、采购方式管理公司采购方式主要是公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价议标和单一来源。1.凡纳入公司采购计划资金超过10万元以上的采购项目，原则上应实行公开招标。2.能从有限范围的供应商处采购的或者公开招标时间长、费用高，不能达到节约的目的，经总经理批准可采用邀请招标。3.符合下列情况之一的，经总经理批准

3、可采用竞争性谈判方式采购。(1)招标后没有供货急需采购，而无法按招标方式得到的;(3)投标文件的准备需较长应商投标或者没有合格标的;(2)出现了不可预见的的时间才能完成或投标文件需要高额费用;(4)有特别要求的。4.采购的货物符合规格、标准统一，现货货源充足，价格弹性较小，售后服务好，经总经理批准可采用询价议标采购。5. 下列情况可采用单一来源方式采购。(1)只能从唯一供应商处获得，或供应商拥有专利权，且无其他合适替代标的;(2)因原采购项目的后续维修、零配件供应、更换或扩充等一致性和兼容性要求，必须继续从原供应商处采购;四、 物资采购审批程序1.公司采购管理程序包括下列主要步骤：(1)编制公

4、司采购预算;(2)编制并批复公司采购计划;(3)确定采购方式;(4)订立及履行采购合同;(5)验收;(6)结算。采购单位的采购计划按以下要求报送：采购计划的报送。各品牌经理报送采购计划时，填报采购计划表(以下统称计划表)，本表一式两份，部门留存一份，采购部一份。采购部对计划表进行审查，财务中心把关，并于2日内将审查意见(附计划表)送采购单位。(2)采购单位报送的月份执行计划，应是本月已经确定要购置且采购资金已经落实的项目，按规定应办理审批的采购项目，应办理审批手续。(3)没有审批手续，不能下达采购月份执行计划。3.采购部要根据批准的采购计划，对采购清单审核无误后，确定具体采购方式。其中，属于集

5、中采购的项目，由采购部按要求统一进行采购。4.合同内容一经确定，采购单位应将合同草案的有关文件报采购部。采购部收到合同草案经财务中心审批后，方可签订合同。5.购合同订立后3日内，采购部应将合同副本报财务中心备案。6.采购部应对合同履行时的采购情况进行监督检查。7.采购合同需要变更或终止的，采购单位应将变更或终止的理由及时书面上报采购部。8.资金划拨程序：(1)供应商供货完毕，采购部填报采购资金支付申请书(以下统称申请书)，持申请书、质量验收报告和合同及合同约定的付款条件所要求的全部文件副本，向财务中心提出资金支付申请。财务中心的主管领导，根据合同、验收单和申请书等必要的结算手续，审核无误后，按

6、公司财务支款及报销办法支付款项。(2) 应急采购项目，经总经理批准后，可由采购单位先行采购，但应在采购活动发生之日起5日内办理有关手续。五、 监督管理采购部应当加强对公司采购活动的监督检查。重点内容是：(1)采购是否严格按照批准的计划进行，有无超计划或无计划的采购行为;(2)采购方式和程序是否符合规定;(3)有关采购文件是否按规定报采购部备案;(4)采购执行机构是否按规定的时间完成采购任务;(5)采购合同的履行和采购资金支付情况;(6)应当监督检查的其他内容。采购部和财务中心共同对采购活动进行监督，所有合同应通过财务中心核准。采购单位在履行监督检查时，应当如实反映情况，提供有关资料，自觉接受监

7、督检查。第九部分 工资管理办法为加强公司员工工资管理、统一标准、规范制度，根据公司自身特点，按照人才市场的规律，为保证公司有一个高素质的人才队伍，使员工各施其职、各尽其责、各获其酬，特制定公司工资管理办法。公司主要实行综合收入月薪制。一、综合工资综合工资为员工月综合收入，主要由标准工资、补贴、绩效考核三部分组成。综合工资是按员工技术、营销、管理职别岗位而确定的。公司员工的职别待遇与月综合工资的对应关系如下(每人定的月综合工资及协议工资另行存档，不公开)。标准工资(可以对外公开)仅适用于执行综合工资制度的员工，在国家政策规定享受的假期范围内工作而确定工资的一种标准基数，按下列对应表确定：员工职别

8、与标准工资对应表月综合岗 位 工资职 别- 元- 元- 元管理职务总裁、总监部门经理一般管理人员研发职务研发总监研发经理一般研发技人员营销职务营销总监营销经理一般营销业务员二、综合工资的确定方式1.综合工资制度：根据公司所需管理人才的特征以及应聘人员的能力，结合人员从事岗位工作属性等各方面的综合因素，以谈判方式确定员工某一阶段的综合工资。2.计时、计件、绩效考核工资制度：对于从事生产按时、按件与任务额度完成的某项工作，以定额计发的一种工资制度。三、工资的发放办法1.综合工资按月发放，次月10日前发放完毕;计时、计件、包干工资、协议工资经经营核算后，按季度发放。2.标准工资由财务顾问按月造表，公

9、司领导审核批准后发放。3.公司员工按规定享受正常的探亲假、婚假、丧假、产假等，休假期间按本人标准工资支付假期待遇。4.公司员工病假须有医院证明，三天以内(含)的病假不扣发本人标准工资;三天以上不满五天(含)的病假期间，发放本人标准工资的75%;五天以上不满七天(含)的病假期间，按本人标准工资的50%发放;七天以上不满十天(含)的的病假期间，按本人标准工资的25%发放;十天以上的病假期间，停发标准工资。低于公司所在地最低工资标准的按最低工资标准发放。5.公司员工因工作需要由公司安排加班的，按本人标准工资计发加班费。目前只限普通员工，且需要部门经理审批。以本人实际加班天数，按本人日标准工资的100

10、%计发加班费。其他人员暂不执行。6.补贴是综合工资除去标准工资后的余额。补贴的发放基本与标准工资发放同步，由公司提取奖酬金及其它收入中支付，不公开，并由公司指定人员负责发放。7.补贴只限员工在公司岗位上班期间才享受，离岗休假期间停发、不享受。要求各分公司要严格考勤制度。第十部分 财务保密制度实施细则1.会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书(财务会计报告)，经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体(包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等)，财务设备等各种资源管理，均适用保密制度

11、及本实施细则，未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。2.公司财务人员在其职责范围内对本实施细则第二条所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。3.各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，各主管会计必须及时移交给会计档案管理部门按会计档案管理办法进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。4.各财务人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的

12、经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。5.对于财务专用计算机，由财务总监指定专门人员设置使用密码。其他人员只能通过专人或财务总监开机或同意后方可使用计算机，专人和财务总监对该计算机的安全与操作承担责任。6.财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名，对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务总监处和技术管理部门备案。7.对于计算机程序、税控程序、电算化程序、各种申报表程序等等，各责任人必须在其职权范围内操作并要将其职责范围内相

13、应的操作密码及时书面报送公司财务主管领导和技术管理部门负责人备案。8.财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务主管领导会同公司高层领导指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经主管领导会同技术管理部门有关负责人一起进行签字登记后方可借用并及时退回。9.对于印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经公司领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。10.对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在非常特殊

14、情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。11.凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处罚。第十一部分 会计档案管理办法一、会计档案1.会计档案的范围包括会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它凭证;会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其它会计账簿;财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明、其它财务报告;其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册;财务管理规定类：制度、办法、规定;文书类：经济合同、工作计划、总结等

15、。2.形成的各种会计档案应安排列顺序，依次在右上角编写页号，按年度立卷，移交专人保管。3.对破损的会计资料应按裱糊技术要求托裱，字迹己扩散的应复制并与原件一并立卷。4.磁性介质会计档案包括：磁盘、光盘、硬盘等。5.卷内封皮，应逐项按规定填写清楚，案卷题名简明，能确切反映案卷内容，并用毛笔或钢笔书写，字迹要工整、清晰。6.案卷采用三点一线的方法装订。7.归档的会计档案均应保持齐全完整。8.每年形成的会计档案，由专人负责整理、立卷、装订成册，并编制会计档案保管清册。9.会计凭证于每周度五移交总部财务中心;会计报表、会计账簿等会计档案于月度终了2日内移交总部财务中心。所有档案移交时，必须填写移交清单

16、，各会计主管与档案管理员办理交接手续。移交清单按年统一装订。10.移交档案室的会计档案，应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，档案管理人员应会同主管和经办人员共同拆封整理，以分清责任。二、档案保管11.归档的会计档案按年、月依次排列，分公司编写页号、卷号，起止年度和保管期限。在一册案卷目录内不得出现重复的案卷号。12.案卷目录应区别不同保管期限，分年度编制目录号，案卷目录号不得重复。13.档案管理人员应设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案查阅登记薄，严防会计档案毁损、散失和泄露。14.对于多柜存放会计档案，应绘制案卷存放示意图，以便对档案管理状况进行全面清查。15.会计档案管理人员应定期

17、对档案管理状况进行清查，对于清查中出现的问题应及时向主管领导汇报，并采取积极有效的措施，保护档案的安全。16.会计档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将会计档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。17.会计档案室要做到防水、防火、防尘、防潮、防虫。三、档案查询18.档案管理人员要熟悉所藏档案的情况，对归档的会计档案必须编制案卷目录以及会计档案归档登记簿，以利于有关公司的查阅利用。19.外部查阅会计档案，应持公司正式介绍信，经公司领导和主管领导批准后，方可办理查阅手续但不得复制。20内部人员查阅会计档案，应经档案管理员批准，方可办理查阅复制手续。21.凡是需要查阅会计档案的人员都应按规定办理查阅手续，认真填写档案查阅登记簿。22.会计档案原则上不得借出，如有特殊需要，需经公司领导和主管领导批准，方可借阅。借出的会计档案,会计档案管理人员要按期如数收回,并办理注销借阅手续 。23.查阅或者复制档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封、标记、抽换。