某某财务工作制度1.docx

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1、第一条 为了规范我局的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效益，保障我局各项 工作健康发展，根据事业单位财务规则及国家有关规定，制定本制度。 第二条 财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办 事的方针，正确处理单位事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系、国 家、集体和个人三者利益的关系。 第三条 财务管理的主要任务：合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收 入，努力节约资金；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产 管理，防止国有资产流失，对单位经济活动进行财务控制和监督。 第四条 财务活动在单位负责人的领导下，由

2、单位财务部门统一管理。 第五条 财务收入主要包括：财政补助收入、拨入专款、经营收入。 第六条 必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家的收 费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入全部纳入单位预算，统一核算， 统一管理。 第七条 坚持财务开支按权限、按程序审批把关；坚持财务公开，接受群众监督；坚持领 导以身作则，发挥表率作用。 第八条 事业支出主要包括：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障 费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。 经营性支出主要包括：电视气象广告成本、专业有偿服务成本等产业经营支出、补充事业支 出经费的不足。经营支

3、出成本与经营收入要配比，严格成本核算，不得超支。 第九条 专用、专项基金应专款专用。购置固定资产，要按时、按规定记入相应固定资产 明细帐簿。 第十条 单位重大支出（即购置千元以上的物品、设备等）应由局务会议集体研究决定， 统一思想，作出决定。 第十一条 单位重大财务决策的制定，由职工会议讨论，局务会议研究决定，并将执行情 况进行公开；各项财务收入和支出，由单位财务部门统一核定、统一管理，定期报局务会审 查，按照有关规定公开；会计原始帐簿、报表等按照有关财务规定公开；有关职工切身利益 的财务事项随时公开；党风廉政建设主要事项公开。提高财务收支活动运作透明度，给职工 一个明白，还领导和财务人员一个

4、清白。 第十二条 财务人员要坚持原则，严格执行工作职责。要按规定、按权限进行帐务和现金 管理，按时对帐，按时报帐，发现问题及时向主管领导反映，妥善处理。否则，按有关规定 追究责任。 第十三条 在保证各项公开的情况下，财务上要严格执行财务保密规定，不得随意传播单 位财务情况。否则，将按有关规定处理。 第十四条 单位财务接受上级的监督、检查。 第十五条 本制度自职工大会讨论，局务会议通过之日起执行。 ( 一 ) 会计工作制度 1 、必须对发生的每一项经济业务取得原始凭证，认真进行审核，以保证原始凭证的真实性 和合法性。 2 、按照国家统一的会计制度和有关规定设置和正确使用会计科目。 3 、根据审核

5、无误的原始凭证填制记帐凭证，字迹必须清晰，不得潦草。 4 、严格审核会计凭证，妥善保管会计凭证。 5 、认真记帐，帐簿记录发生错误时，不得涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹。 6 、必须按规定定期（月、季、年）结帐。 7 、按有关规定编制会计报表，并附详细的编报说明。 （二）出纳工作制度 1 、必须按正确的记帐凭证收入现金，严格按规定保证一定金额的库存现金。 2 、严格按规定及时解交库存现金。 3 、严格执行现金管理制度，收入现金不得坐支，库存现金不得超支。 4 、现金和银行存款日记帐，必须按日逐笔顺序登记，结出余额，银行存款与银行对帐单及 时核对，以保证无误。 5 、必须做到记帐及时正确，字迹清晰整洁，对记错帐要按规定改错，更正。 6 、帐簿必须按规定、按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。 7 、认真做到帐证、帐帐、帐实三相符，按规定定期结帐。