企业暂借款管理办法.docx

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1、暂借款管理办法第一章 总 则第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章 管理范围第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1. 差旅费借款；2. 零星购物借款；3. 其他临时性借款。第三章 借款程序和标准第三条 对因公出差：1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；2. 经各级主管审查、审核、签批；3. 到财务部领款；4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。第四条 对零星购物借款：1. 由采购部门作出书面采购计划；2. 经各级主管审查、审核、签批；3. 到财务部领款；4. 财务部以采购请款单为借款依据。第五条 一般零星购物借款限额为 元（如20

2、00元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。第六条 对个人临时性借款：1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。2. 借款人填写借款单，注明个人用途。3. 经各级主管签批。4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。第九条 暂借款还款、报销期限：1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。第四章 监督和处罚第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章 附 则第十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。