保荐代表人考试《投资银行业务》试题汇总pdf版.docx

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1、保荐代表人考试投资银行业务试题汇总pdf版1.以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）o 2013年6月真题A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18%,准备继续增持B.控股股东持股比例超过50%,再增持5%的股份，不影响该公司的上市地位C.因上市公司向特定股东回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30%D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】：B【解析】：根据上市公司收购管理方法（2014年修订）第63条第2款第3 项规定，B项情形可以免于提交豁免申请，直接办理股份转让

2、和过户 环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文 件。保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三 方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估。8.以下关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）o 2014年6 月真题A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市 值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，那么该投资者在T日 的申购无效【答案】：B

3、【解析】：A项，上海市场首次公开发行股票网上发行实施细那么（2018年修订）第5条第3款规定，融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该 投资者持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并 计算到该证券公司持有的市值中。BC两项，第4条规定，投资者持 有的市值以投资者为单位，按其T2日（T日为发行公告确定的网 上申购日，下同）前20个交易日（含T2日）的日均持有市值计算。 第5条第1款和第2款规定，投资者持有多个证券账户的，多个证券 账户的市值合并计算。确认多个证券账户为同一投资者持有的原那么为 证券账户注册资料中的“账户持有人名称”“有效身份证明文件号码” 均相同。证券账户注册资料

4、以T2日日终为准。D项，根据第4条 的规定，市值计算的时间是一个时点，只要在T2日收市这个时点 上持有足额的市值，就可以参与相应份额的申购。如果投资者在T 1日时一，将T2日持有的市值全部卖出或者局部卖出，资金用来T 日申购，是完全可行的。9.根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指 引，以下说法正确的选项是（）oI .专项计划由类型相同的多笔债权资产组成基础资产池的，管理人 还应在计划说明书中披露基础资产池的遴选标准及创立程序II.对于设立缺乏6个月的，管理人可以不编制年度资产管理报告 III.资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配 日的两个交易日前向合格投

5、资者披露专项计划收益分配报告.资产支持证券存续期内，管理人应在每年6月30日前披露经具 有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管 理报告IV .资产支持证券存续期间信息披露文件应于披露日后的5个工作日内由管理人报中国基金业协会备案A. I、IIII、IIIB. I、IIL IVI、III、VC. II、IV、V【答案】：D【解析】：I项，证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指 引第9条第2款规定，假设专项计划由类型相同的多笔债权资产组成 基础资产池的，管理人还应在计划说明书中针对该基础资产池披露以 下信息：基础资产池的遴选标准及创立程序；基础资产池的总体 特征；

6、基础资产池的分布情况；基础资产池所对应的单一债务人 未归还本金余额占比超过15%,或债务人及其关联方的未归还本金余 额合计占比超过20%的，应披露该等债务人的相关信用情况。II、III、IV三项，第14条规定，资产支持证券存续期内，管理人应 在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露 专项计划收益分配报告，每年4月30日前披露经具有从事证券期货 相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。对于设立 缺乏两个月的，管理人可以不编制年度资产管理报告。V项，第22条规定，资产支持证券存续期间信息披露文件应于披露 日后的5个工作日内由管理人报中国基金业协会备案。10.根据全国中

7、小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资 格管理方法（试行），以下说法正确的选项是（）o 2018年5月真题A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日 起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事 会秘书D.董事会秘书资格证书被撤消且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参 加董事会秘书资格考试【答案】：C【解析】： 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管 理方法（试行）（股转统公告201668号），A项，第U条规定, 董事会秘书连续3个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自

8、该事实 发生之日起一个月内解聘董事会秘书。B项，第7条规定，挂牌公司 现任监事不得担任挂牌公司董事会秘书。C项，第13条规定，挂牌 公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书。D项， 第15条规定，董事会秘书资格证书被撤消且未满1年的，挂牌公司 不得推荐其参加资格考试。11.董事会决议通过经理薪酬事项，董事会共9名董事，5名出席，其 中1名退出，没有进行表决，那么本次董事会决议有效。（）A.正确B.错误【答案】：B【解析】：上市公司章程指引（2019年修订）第118条规定，董事会会议应 有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的 过半数通过。董事会决议的表决，实行一

9、人一票。此题中，决议未达 到全体董事的过半数通过，董事会决议无效。12.以下关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有 ()oI ,确定销售百分比时，假设企业各项资产和负债与营业收入保持稳 定的百分比.通常，经营资产是营业收入的函数II .预测留存收益增加额时，假设计划营业净利率能够涵盖新增债务 增加的利息.预测的融资总需求等于预计资产总额减基期资产总额A. I、IIII、IIL IVB. II IIII、n、wd. I、n、iil iv【答案】：A【解析】：I项，销售分比法是根据资产负债表和利润表中有关工程与营业收入 之间的依存关系预测资金需求量的一种方法。即假设相关资产、负债 与营

10、业收入存在稳定的百分比关系，然后根据预计营业收入和相应的 百分比预计相关资产、负债，最后确定融资需求。II项，属于回归分 析法的假设条件。in项，计算留存收益增加额时，隐含了一个假设， 即预计企业净利率可以涵盖增加的利息。提出该假设的目的是为了摆 脱融资预测的数据循环。w项，预测的融资总需求等于预计净经营资 产总计减基期净经营资产总计。13.发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致 中止审查的情形有（）o 2018年5月真题I .发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估机构II .发行人的保荐机构因再融资业务涉嫌违法违规，被中国证监会立 案调查，尚未结案.发行人更换签字保荐

11、代表人III .发行人的保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动的监管措 施，尚未解除.发行人发行其他证券品种导致审核程序冲突A. I、II IIII、IIL IV、Vc. n、w、vi、n、in、w、vE. Ik iv【答案】：c【解析】：根据发行监管问答一一首次公开发行股票申请审核过程中有关中止 审查等事项的要求，发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发 审会期间，会导致中止审查的情形包括：发行人、或者发行人的控股股东、实际控制人因涉嫌违法违规被中 国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构因首发、再融资、并购 重组业务涉嫌违法违规，或其他业务涉

12、嫌违法违规且对市场有重大影 响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员因首发、 再融资、并购重组业务涉嫌违法违规，或其他业务涉嫌违法违规且对 市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未 结案。发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构被中国证监会依法采取 限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施, 尚未解除。发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被中国证 监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除。对有关法律、行政法规、规章的规定，需要请求有关机关作出解释, 进一步明确具

13、体含义。发行人发行其他证券品种导致审核程序冲突。发行人及保荐机构主动要求中止审查，理由正当且经中国证监会批 准。14 .以下各项中，属于会计政策变更的是（）oA.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B,将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】：C【解析】：会计政策变更，是指企业对相同的交易或者事项由原来采用的会计政 策改用另一会计政策的行为。企业应当披露的重要会计政策包括： 发出存货本钱的计量；长期股权投资的后续计量；投资性房地产 的后续计量；无形资

14、产确实认；借款费用的处理等。ABD三项属 于会计估计变更，会计估计变更是指由于资产和负债的当前状况及预 期经济利益和义务发生了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资 产的定期消耗金额进行调整。15 .证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）oA.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】：A【解析】：证券公司短期融资券管理方法第20条规定，证券公司不得将发 行短期融资券募集资金用于以下用途：固定资产投资和营业网点建 设；股票二级市场投资；为客户证券交易提供融资；长期股权 投资；中国人民银行禁止的其他用途。16.注册会计师为企业内部控制

15、提供内部控制审计业务，以下做法正 确的有（）o登记手续。A项不属于强制要约的情形，不需要进行要约收购；CD 两项属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。2.甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，那么以下说法正确的选项是（）o 2015年11月真题I .甲证券公司应当与受托管理人签订受托管理协议.本次非公开发行可以不聘请受托管理人II .为本次发行公司债券提供担保的担保人可以担任受托管理人.甲证券公司可以自行担任受托管理人III .受托管理人可以不是中国证券业协会会员A. Ib. n、ini、wD.M vE. IIL V【答案】：A【解析】：I、n两项，公司债券发行与交易管理方

16、法第48条第1款规定,I .甲公司于2018年5月申报IPO,注册会计师在内部控制审计 报告中说明“审计了甲公司2015年1月1日200年12月31日 的财务报告内部控制的有效性，我们认为，甲公司按照企业内部控 制基本规范和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制”.乙公司拒绝提供书面声明，注册会计师因此出具否认意见II .注册会计师认为丙公司财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但 仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的， 应当出具保存意见的内部控制审计报告.注册会计师认为丁公司非财务报告内部控制存在重要缺陷，以书 面形式与企业董事会和管理层沟通，提醒企业加以改

17、进，并在内部控 制审计报告中增加非财务报告内部控制重要缺陷描述段，对重要缺陷 的性质及其对实现相关控制目标影响进行披露，提示内部控制审计报 告使用者注意相关风险III .注册会计师关注到戊公司的当期财务报表存在重大错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该项错报，说明内部控制可能存在重大缺 陷I、II、III、IV、VA. IIL IV、VII、IIL IVD. IV、V【答案】：E【解析】：I项，内部控制审计中，注册会计师对特定基准日内部控制的有效性 发表意见，而不是对内部控制在某个期间段内每天的运行情况发表审 计意见；II项，被审计单位管理层拒绝提供书面声明，注册会计师应 当采取适当措施，包

18、括确定该事项对审计意见可能产生的影响，而不 是直接因此出具否认意见；in项，如果认为内部控制虽然不存在重大 缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者 注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说 明；w项，针对非财务报告内部控制，注册会计师针对内部控制审计 过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷（注意，是重大缺陷 而非重要缺陷），在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制 重大缺陷描述段”予以披露；v项，重大缺陷是内部控制中存在的、 可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项 控制缺陷或多项控制缺陷的组合，内部控制未能发现重大错报说明可

19、 能存在重大缺陷。17.股东大会表决事项，须特别决议通过的有（）。A.股权激励计划B.公司减少注册资本C.公司清算D.章程修改E.公司在一年内出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%【答案】：A|B|C|D|E【解析】：上市公司章程指引(2019年修订)第77条规定，以下事项由股 东大会以特别决议通过：公司增加或者减少注册资本；公司的分 立、合并、解散和清算；本章程的修改；公司在一年内购买、出 售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的； 股权激励计划；法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以 普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他 事项。18.

20、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，以下说法正确的有()o 2017年12月真题I .小微级募集资金委贷银行为信贷经验丰富，风险防控措施有效的大型银行II .小微级募集资金委贷对象符合关于印发中小企业划型标准规定 的通知中的中型、小型、微型企业划型标准规定.小微级募集资金委贷对象与小微债发行人无隶属、代管或股权关 系III .对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过3000万元且 不得超过小微级募集资金规模的3%,同一控制人下的企业，合计获 得委贷资金不得超过上述规定数额和比例I、IIA. II、IIL IVc. n、inD.in、ivE. i、n、in【答案】：c【解析】：I项，小微企

21、业增信集合债券发行管理规定第1条规定，小微债 募集资金委贷银行应同时满足以下条件：为信贷经验丰富、风险防 控措施有效的上市银行；建立小微债委贷资金及银行自营贷款资金 间“防火墙”，确保实现资金和业务“双隔离”；按自营信贷业务标 准，审慎提出委贷对象名单建议；现阶段小微债对委贷银行提出的 其他窗口指导要求。II、III两项，第2条规定，小微债募集资金委贷对象应同时满足以下 条件：符合关于印发中小企业划型标准规定的通知（工信部联 企业2011） 300号）中的中型、小型、微型企业划型标准规定； 所在行业符合国家产业政策；与小微债发行人无隶属、代管或股权 关系；在小微债募集资金委贷银行中无不良信用记

22、录；现阶段商 业银行对信用贷款对象提出的其他条件。W项，第3条规定，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单 个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过 小微债募集资金规模的3%o同一控制人下的企业，合计获得委贷资 金不得超过上述规定数额和比例。19.以下关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）oI .询证函回函中被出证单位加上格式化的免责条款，导致回函不是 可靠的审计证据.注册会计师可以采取跟函的形式发送并收回询证函。跟函时，注 册会计师应当单独前往。如果注册会计师跟函时有被审计单位员工陪 伴，会导致跟函无效II .函证的时间通常以资产负债表日为截止日，在资产负债表日

23、后适 当时间内实施函证.以电子形式收到的回函，可靠性存在风险，注册会计师和回函者 要采用一定的加密程序和认证技术创造平安环境，可以降低该风险A. I、IIII、III、IVB. HR IVI 、 II 、 IIIC. I、II、III、IV【答案】：C【解析】：I项，回函中格式化的免责条款可能并不会影响所确认信息的可靠 性；II项，如果注册会计师跟函时需有被审计单位员工陪伴，注册会 计师需要在整个过程中保持对询证函的控制，同时，对被审计单位和 被询证者之间串通舞弊的风险保持警觉，并不会直接导致函证无效； m项，注册会计师通常以资产负债表日为截止日，在资产负债表日后 适当时间内实施函证；w项，对

24、以电子形式收到的回函，由于回函者 的身份及其授权情况很难确定，对回函的更改也难以觉察，因此可靠 性存在风险，注册会计师和回函者采用一定的程序为电子形式的回函 创造平安环境，可以降低该风险。20.根据上海证券交易所科创板股票上市规那么，关于保荐机构披露 的持续督导跟踪报告的表述正确的选项是（）oI .报告内容包括保荐机构和保荐代表人发现的重大问题及整改情况II.报告内容包括重大风险事项in.报告内容包括控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人 员的持股、质押、冻结及减持情况.应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15日内，披 露持续督导跟踪报告IV .上市公司未实现盈利、业绩由盈转亏、

25、营业收入与上年同期相比 下降50%以上或者其他主要财务指标异常的，保荐机构应当在持续督 导跟踪报告显著位置就上市公司是否存在重大风险发表结论性意见I、II、IIIA. I、II、HI、IVII、IIL VB. II、IIL IVE.IIL IV、V【答案】：C【解析】：根据上海证券交易所科创板股票上市规那么（2019年修订）第3.2.15 条规定，保荐机构应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起 15个交易日内，披露包括以下内容的持续督导跟踪报告：保荐机 构和保荐代表人发现的问题及整改情况；重大风险事项；重大违 规事项；主要财务指标的变动原因及合理性；核心竞争力的变化 情况；研发支出变化及

26、研发进展；新增业务进展是否与前期信息 披露一致（如有）；募集资金的使用情况及是否合规；控股股东、 实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持 情况；本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他事项。上市公司 未实现盈利、业绩由盈转亏、营业收入与上年同期相比下降50%以上 或者其他主要财务指标异常的，保荐机构应当在持续督导跟踪报告显 著位置就上市公司是否存在重大风险发表结论性意见。21.根据关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问 题的通知，对于首次公开发行股票并上市的公司形成的限售股，如 果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限 售股原值的，主管税务机

27、关一律按限售股转让收入的（）核定限售 股原值及合理税费。A. 10%15%B. 20%25%【答案】：B【解析】：关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通 知（财政部、国家税务总局、中国证监会2009年12月31日）第3 条规定，个人转让限售股，以每次限售股转让收入，减除股票原值和 合理税费后的余额，为应纳税所得额。即：应纳税所得额=限售股转 让收入一（限售股原值+合理税费）、应纳税额=应纳税所得额X 20%o本通知所称的限售股转让收入，是指转让限售股股票实际取得 的收入。限售股原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的 有关费用。合理税费，是指转让限售股过程中发生的印花税

28、、佣金、 过户费等与交易相关的税费。如果纳税人未能提供完整、真实的限售 股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限 售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。22.以下关于资本资产定价模型（CAPM）的表达，错误的选项是（）oCAPM模型说明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系A. CAPM模型对风险一收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质 上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特 雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D. CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分 散，从而将投资者和基金管理者的注意

29、力集中于可分散的系统风险上【答案】：D【解析】：D项，CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于系统风险不可 分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的非系统风 险上。23.主板上市公司非公开发行股票，以下事项中不属于股东大会批准 的是（）o 2016年11月真题A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并 订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照 规定或协议的约定维护债券持有人的利益。不管是公开发行债券还是 非公开发行债券均应当聘请债券受托管理

30、人，并订立债券受托管理协 议。IIL IV、V三项，公司债券发行与交易管理方法第49条规定，债 券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证监会认可的机 构担任。债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。为本次发行提 供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。公司债券受托管理人执业行为准那么第七条规定，受托管理人应当 为协会会员。以下机构可以担任受托管理人：本次发行公司债券的 承销机构；其他经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） 认可的机构。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受 托管理人。自行销售的发行人不得担任本次债券发行的受托管理人。 3.以下属于公司及其保荐人和律

31、师主张多人共同拥有公司控制权须 符合的条件的是（）o 2018年9月真题A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无 需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变【答案】：D【解析】：上市公司证券发行管理方法（2020年修订）第40条规定，上市 公司申请发行证券，董事会应当依法就以下事项作出决议，并提请股 东大会 本次证券发行的方案；本次募集资金使用的可行性 报告；前次募集资金使用的报告；其他必须明确的事项。24.上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上 市公司股份，在

32、以下时间窗口可以进行增持的有（）o 2016年5月 真题I .上市公司半年报披露8日前.权益变动报告公告2日后II .上市公司业绩预告披露7日前.上市公司年报披露5日前III .知悉可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生时I、II、IIIA. II、HI、IVIIB. II. V【答案】：C【解析】：上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引第4.5 条规定，控股股东、实际控制人在以下情形下不得增持上市公司股份: 上市公司定期报告披露前10日内；上市公司业绩快报、业绩预 告披露前10日内；控股股东、实际控制人通过证券交易所证券交 易，在权益变动报告、公告期限内和报告、公告后2

33、日内；自知悉 可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生或在决策过 程中，至该事件依法披露后2个交易日内；控股股东、实际控制人 承诺一定期限内不买卖上市公司股份且在该期限内；证券法第 47条规定的情形；相关法律法规和规范性文件规定的其他情形。 控股股东、实际控制人在上市公司年报、中期报告公告前30日内不 得转让解除限售存量股份。证券法第47条规定，上市公司董事、 监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有 的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买 入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。 但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有

34、5%以上股份的，卖 出该股票不受6个月时间限制。I项，定期报告（包括半年报）披露 前10日内不得增持。n项，在权益变动报告2日内不得增持，但2 日后可以增持。III项，上市公司业绩预告披露前10日内不得增持。 W项，定期报告（包括年报）披露前10日内不得增持。V项，自知 悉可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生或在决策 过程中，至该事件依法披露后2个交易日内，不得增持。25.上市公司应及时披露重大事件的时点有（）o 2014年6月真题A.董事会就相关重大事件形成决议时B.监事会就相关重大事件形成决议时C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D.有关各方就相关重大事件签

35、署意向书或协议时E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时【答案】：A|B|C|D|E【解析】：上市公司信息披露管理方法第31条规定，上市公司应当在最先 发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：董事会 或者监事会就该重大事件形成决议时；有关各方就该重大事件签署 意向书或者协议时；董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件 发生并报告时。在前款规定的时点之前出现以下情形之一的，上市公 司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素： 该重大事件难以保密；该重大事件已经泄露或者市场出现传闻； 公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。26.甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，1

36、0股配3股，招股意向 书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。2014年12月真题 I .控股股东认购了 1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败 II.原股东认购股票的数量至少到达拟配售数量的70%方配股成功 III.只能采取由证券公司代销形式发行.配股价可以为5.5元/股IV .控股股东可以认购其他股东没有认购的局部I、II、IIL IVA. I、III、IV、Vc. n、m、w、vD. I、n、w、ve. I、n、in、w、v【答案】：A【解析】：I、II、in三项，上市公司证券发行管理方法（2020年修订）第 12条规定，向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第1节

37、规定外，还应当符合以下规定：拟配售股份数量不超过本次配售股 份前股本总额的30%；控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认 配股份的数量；采用证券法规定的代销方式发行。控股股东不履行 认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未到达 拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息 返还已经认购的股东。W项，配股价格确实定是在一定的价格区间内 由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个 或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一 定折扣。V项，配股、配售对象可以放弃认购（控股股东公开承诺认 配股数的除外），但不得超额认购。即其他股东放

38、弃认购的，大股东 不可以认购。27.上市公司的以下事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）o 2015年11月真题I .发行公司债券II.员工股权激励III. 1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30% IV.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更V.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保i、n、in、iva. n、in、w、vi、II、iil w、vD. II. IIL IV【答案】：D【解析】：上市公司章程指引（2019年修订）第77条规定，以下事项由股 东大会以特别决议通过：公司增加或者减少注册资本；公司的分 立、合并、解散和清算；本章程的修改；公司在1年内购买、出

39、 售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30%的； 股权激励计划；法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以 普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他 事项。I、 V两项属于须经股东大会普通决议通过的事项。28.根据创业板首次公开发行股票注册管理方法（试行），以下说 法正确的选项是（）oI .中国证监会认为交易所对影响发行条件的重大事项未予关注或者 交易所的审核意见依据明显不充分的，可以退回交易所补充审核.中国证监会在二十个工作日内对发行人的注册申请作出予以注册 或者不予注册的决定II .中国证监会的予以注册决定，自作出之日起一年内有效，发行人 超出有效期未发

40、行股票的，可申请延长.交易所发现发行人存在重大事项影响发行条件、上市条件的，应 当出具明确意见并及时向中国证监会报告III .中国证监会作出予以注册决定后、发行人股票上市交易前，发现 可能影响本次发行的重大事项的，中国证监会应当撤销注册I、II、IIIA. I、II、IIL IVI 、 II 、 IVB. I、II、IV、VII、IIL IV、V【答案】：c【解析】：I项，根据创业板首次公开发行股票注册管理方法（试行）第22 条第2款，中国证监会认为交易所对影响发行条件的重大事项未予关 注或者交易所的审核意见依据明显不充分的，可以退回交易所补充审 核。n项，第23条规定，中国证监会在二十个工作

41、日内对发行人的 注册申请作出予以注册或者不予注册的决定。HI项，第24条规定， 中国证监会的予以注册决定，自作出之日起一年内有效，发行人应当 在注册决定有效期内发行股票，发行时点由发行人自主选择。W项， 第25条第2款规定，交易所应当对上述事项及时处理，发现发行人 存在重大事项影响发行条件、上市条件的，应当出具明确意见并及时 向中国证监会报告。V项，第26条规定，中国证监会作出予以注册 决定后、发行人股票上市交易前，发现可能影响本次发行的重大事项 的，中国证监会可以要求发行人暂缓发行、上市；相关重大事项导致 发行人不符合发行条件的，应当撤销注册。29.根据上海证券交易所股票上市规那么，以下关于

42、上交所上市公司 停牌和复牌的说法，正确的有（）o 2018年9月真题I .上市公司财务会计报告被出具非标准无保存审计意见，上交所自 公司披露定期报告之日起，对公司股票实施停牌，直至公司按规定作 出纠正后复牌II .公司未在法定期限披露季度报告的，公司股票应当停牌，直至公 司披露季度报告的当日开市时复牌.上市公司财务会计报告因存在重大会计过失，被中国证监会责令 改正但未在规定期限内改正的，公司股票应当停牌，直至公司披露改 正后的财务会计报告当日开市时复牌III .上市公司被有关部门调查的，公司股票应当停牌，直至公司披露 改正后的财务会计报告当日开市时复牌.上市公司因收购人履行要约收购义务，要约收

43、购期满至要约收购 结果公告前，公司股票及其衍生品种应当停牌。A. IIL VI、III、IVB. II、III、VI、IIC. I、III. IV、V【答案】：A【解析】：I、III两项，上海证券交易所股票上市规那么（2019年修订）第12.8 条规定，上市公司财务会计报告因存在重大会计过失或者虚假记载， 被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正的，公司股票及其衍生 品种应当停牌，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复 牌。n项，根据第12.7条规定，上市公司未在中国证监会和本规那么 规定的期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当于报告披露 期限届满的下一交易日停牌一天。公司未在法定

44、期限和本规那么规定的期限内披露年度报告或者中期报告，公司股票及其衍生品种应当停 牌，直至公司披露相关定期报告的当日开市时复牌。IV项，第12.10 条规定，上市公司在公司运作和信息披露方面涉嫌违反法律、行政法 规、部门规章、其他规范性文件、本规那么或本所其他有关规定，情节 严重而被有关部门调查的，本所在调查期间视情况决定公司股票及其 衍生品种的停牌和复牌。V项，第12.14条规定，上市公司因收购人 履行要约收购义务，或者收购人以终止上市公司上市地位为目的而发 出全面要约的，要约收购期限届满至要约收购结果公告前，公司股票 及其衍生品种应当停牌。30.证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）o

45、 2013年11 月真题I .具有相关业务资格的商业银行.中国证券登记结算有限责任公司II .具有托管业务资格的证券公司.中国证监会认可的其他资产托管机构A. IVn、inb. i、II、inii. in、ivc. i、n、in、ivD.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】：A【解析】：首次公开发行股票并上市管理方法第十二条“实际控制人没有 发生变更”的理解和适用一一证券期货法律适用意见第1号（证监 法律字（2007）15号，以下简称证券期货法律适用意见第1号） 第3条规定，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权 的，应当符合以下条件：每人都必须直接持有公司

46、股份和/或者间 接支配公司股份的表决权；发行人公司治理结构健全、运行良好， 多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作；多人共 同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安 排予以明确，有关章程、协议及安排必须合法有效、权利义务清晰、 责任明确，该情况在最近3年内且在首发后的可预期期限内是稳定、 有效存在的，共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更；发行 审核部门根据发行人的具体情况认为发行人应该符合的其他条件。发 行人及其保荐人和律师应当提供充分的事实和证据证明多人共同拥 有公司控制权的真实性、合理性和稳定性，没有充分、有说服力的事 实和证据证明的，其主张不予认可。相

47、关股东采取股份锁定等有利于【答案】：E【解析】：证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定第8条 规定，专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券 登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司或者中国证监 会认可的其他资产托管机构托管。31.上市公司存在以下（）情形的，不得公开发行可别离交易的可转 换公司债券。I .公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏II .上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责.公司现任高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查被中国证 监会立案调查III .严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形I、II、IIIA. II、IV、VI、II、IV、VB. II、III、IV、Ve. i、n、iil w、v【答案】：c【解析】：上市公司证券发行管理方法（2020年修订）第11条规定，上市 公司存在以下情形之一的，不得公开发行证券：本次发行申请文件 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；擅自改变前次公开发行证券 募集资金的用途而未作纠正；上市公司最近12个月内受到过证券 交易所的公开谴责；上市公司及其控股股东或实际控制人最近12 个月内存在未履行向投资者作出的公