《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》 及其附列资料.xls

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1、附件 1 增增 值值 税税 及及 附附 加加 税税 费费 申申 报报 表表 （一一般般纳纳税税人人适适用用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金额单位：元（列至角分） 纳税人识别号(统一社会信用代码):所属行业： 纳税人名称:法定代表人姓名注册地址生产经营地址 开户银行及账号登记注册类型电话号码 项 目栏次 一般项目即征即退项目 本月数本年累计本月数本年累计 销 售 额 （一）按适用税率计税销售额1 其中：应税货物销售额2 应税劳务销

2、售额3 纳税检查调整的销售额4 （二）按简易办法计税销售额5 其中：纳税检查调整的销售额6 （三）免、抵、退办法出口销售额7 （四）免税销售额8 其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10 税 款 计 算 销项税额11 进项税额12 上期留抵税额13 进项税额转出14 免、抵、退应退税额15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16 实际抵扣税额 18（如1711，则 为17，否则为11） 应纳税额19=11-18 期末留抵税额20=17-18 简易计税办法计算的应纳税额21 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22 应纳税额减征额23 应纳税

3、额合计24=19+21-23 税 款 缴 纳 期初未缴税额（多缴为负数）25 实收出口开具专用缴款书退税额26 本期已缴税额27=28+29+30+31 分次预缴税额28 出口开具专用缴款书预缴税额29 本期缴纳上期应纳税额30 本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27 其中：欠缴税额（0）33=25+26-27 本期应补(退)税额3424-28-29 即征即退实际退税额35 期初未缴查补税额36 本期入库查补税额37 期末未缴查补税额38=16+22+36-37 附 加 税 费 城市维护建设税本期应补（退）税额39 教育费附加本期应补（退）费额40 地方教

4、育附加本期应补（退）费额41 声声明明：此此表表是是根根据据国国家家税税收收法法律律法法规规及及相相关关规规定定填填写写的的，本本人人（单单位位）对对填填报报内内容容（及及附附带带资资料料）的的真真实实性性、可可靠靠性性、完完整整性性负负责责。 纳纳税税人人（签签章章）： 年年 月月 日日 经经办办人人： 经经办办人人身身份份证证号号： 代代理理机机构构签签章章： 代代理理机机构构统统一一社社会会信信用用代代码码： 受受理理人人： 受受理理税税务务机机关关（章章）： 受受理理日日期期： 年年 月月 日日 增增值值税税及及附附加加税税费费申申报报表表附附列列资资料料（一一） （本本期期销销售售情

5、情况况明明细细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章）金额单位：元（列至角分） 项目及栏次 开具增值税专用发票 开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计 服务、不动 产和无形资 产扣除项目 本期实际扣 除金额 扣除后 销售额 销项( 应纳) 税额 销售额 销项( 应纳) 税额 销售额 销项( 应纳) 税额 销售额 销项( 应纳) 税额 销售额 销项(应 纳)税额 价税合 计 含税(免税 )销售额 销项(应纳)税额 12345678 9=1+3+5 +7 10=2+4+ 6+8 11=9+101213=11-12 14=13(100%+税 率或征收率)税 率或征收率 一、

6、 一般 计税 方法 计税 全部征 税项目 13%税率的货物及加工修理修配劳务1 13%税率的服务、不动产和无形资产2 9%税率的货物及加工修理修配劳务3 9%税率的服务、不动产和无形资产4 6%税率5 其中： 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务6 即征即退服务、不动产和无形资产7 二、 简易 计税 方法 计税 全部征 税项目 6%征收率8 5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a 5%征收率的服务、不动产和无形资产9b 4%征收率10 3%征收率的货物及加工修理修配劳务11 3%征收率的服务、不动产和无形资产12 预征率 %13a 预征率 %13b 预征率 %13c 其中： 即征即

7、退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务14 即征即退服务、不动产和无形资产15 三、 免抵 退税 货物及加工修理修配劳务16 服务、不动产和无形资产17 四、 免税 货物及加工修理修配劳务18 服务、不动产和无形资产19 增增值值税税及及附附加加税税费费申申报报表表附附列列资资料料（二二） （本本期期进进项项税税额额明明细细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元（列至角分） 一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额 项目栏次份数金额税额 （一）认证相符的增值税专用发票1=2+3 其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3 （二）

8、其他扣税凭证4=5+6+7+8a+8b 其中：海关进口增值税专用缴款书5 农产品收购发票或者销售发票6 代扣代缴税收缴款凭证7 加计扣除农产品进项税额8a 其他8b （三）本期用于购建不动产的扣税凭证9 （四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证10 （五）外贸企业进项税额抵扣证明11 当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11 二二、进进项项税税额额转转出出额额 项目栏次税额 本期进项税额转出额13=14至23之和 其中：免税项目用14 集体福利、个人消费15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票信息表注明的进项

9、税额20 上期留抵税额抵减欠税21 上期留抵税额退税22 异常凭证转出进项税额23a 其他应作进项税额转出的情形23b 三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额 项目栏次份数金额税额 （一）认证相符的增值税专用发票24 期初已认证相符但未申报抵扣25 本期认证相符且本期未申报抵扣26 期末已认证相符但未申报抵扣27 其中：按照税法规定不允许抵扣28 （二）其他扣税凭证29=30至33之和 其中：海关进口增值税专用缴款书30 农产品收购发票或者销售发票31 代扣代缴税收缴款凭证32 其他33 34 四四、其其他他 项目栏次份数金额税额 本期认证相符的增值税专用发票35 代扣代缴税额36 增增值值税税及

10、及附附加加税税费费申申报报表表附附列列资资料料（三三） （服服务务、不不动动产产和和无无形形资资产产扣扣除除项项目目明明细细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章)金额单位：元（列至角分） 项目及栏次 本期服务、不动产 和无形资产价税合 计额（免税销售额 ） 服务、不动产和无形资产扣除项目 期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额 1234=2+35(51且54)6=4-5 13%税率的项目1 9%税率的项目2 6%税率的项目（不含金融商品转让）3 6%税率的金融商品转让项目4 5%征收率的项目5 3%征收率的项目6 免抵退税的项目7 免税的项目8 增

11、增值值税税及及附附加加税税费费申申报报表表附附列列资资料料（四四） （税税额额抵抵减减情情况况表表） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章)金额单位：元（列至角分） 一、税额抵减情况 序号抵减项目 期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额 123=1+2435=3-4 1 增值税税控系统专用设备费及技 术维护费 2分支机构预征缴纳税款 3建筑服务预征缴纳税款 4销售不动产预征缴纳税款 5出租不动产预征缴纳税款 二、加计抵减情况 序号加计抵减项目 期初余额本期发生额本期调减额本期可抵减额本期实际抵减额期末余额 1234=1+2-356=4-5 6一般项目加

12、计抵减额计算 7即征即退项目加计抵减额计算 8合计 增增值值税税及及附附加加税税费费申申报报表表附附列列资资料料（五五） （附附加加税税费费情情况况表表） 税（费）款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章)金额单位：元（列至角分） 税（费）种 计税（费）依据 税（费 ）率（ %） 本期应纳税 （费）额 本期减免税（费）额试点建设培育产教融合型企业 本期已缴税（ 费）额 本期应补（退 ）税（费）额 增值税 税额 增值税 免抵税 额 留抵退 税本期 扣除额 减免性质 代码 减免税（ 费）额 减免性质代码 本期抵免金 额 1234 5=（1+2-3 ）4 67891011=5-7-

13、9-10 城市维护建设税1 教育费附加2 地方教育附加3 合计4 本期是否适用试点建设培育产教融合型企业 抵免政策 是 否 当期新增投资额5 上期留抵可抵免金额6 结转下期可抵免金额7 可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况 当期新增可用于扣除的留抵退税额8 上期结存可用于扣除的留抵退税额9 结转下期可用于扣除的留抵退税额10 增增值值税税减减免免税税申申报报明明细细表表 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分） 一、减税项目 减税性质代码及名称栏次 期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额 123=1+2435=3-4 合计1 2 3 4 5 6 二、免税项目 免税性质代码及名称栏次 免征增值税项目 销售额 免税销售额扣除项目 本期实际扣除金额 扣除后免税销售额 免税销售额 对应的进项税额 免税额 123=1-245 合 计7 出口免税8 其中：跨境服务9 10 11 12 13 14 15 16