《会计电算化》完整版教学课件 整套教程电子讲义（最全最新）.pptx

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1、第一章,第二章,第三章,第四章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,会计软件的网络环境,会计软件的安全,输入设备，是指向计算机输入各种信息（如文字、声音、图像等）的设备。计算机常见的输入设备有键盘、鼠标、光电自动扫描仪、条形码扫描仪（又称扫码器）、二维码识读设备、芯片读卡器、语音输入设备、手写输入设备等。 键盘是最常用的*9输入设备，用户可以借助它来输入数据、命令和程序。 利用鼠标可移动屏幕上的光标，按鼠标左键或右键可打开菜单、选择某个菜单项或单击某个工具按钮等。,硬件设备输入设备,处理设备主要是指计算机主机。,中央处理器（CPU）是计算机主机的核心部件，由控制器和运算器组成，负责整个系统

2、的协调、控制及运算。 CPU的规格决定了计算机的运行速度。 CPU的速度主要取决于主频、核心数和高速缓存容量。,硬件设备处理设备,运算器又称算术逻辑单元（Arithmetic Logic Unit，ALU），是计算机对数据进行处理和运算的部件。运算器的主要功能是进行算术运算和逻辑运算，它提供了操作数据和存放操作结果的累加器和寄存器及计数用的计数器。,硬件设备处理设备,运算器,控制器是整个计算机的指挥中心，负责控制计算机各部件的协调工作。控制器主要由指令译码器、指令寄存器和控制逻辑等部件组成。,控制器,硬件设备存储设备,存储器是指计算机中具有记忆能力的部件，用来保存信息，如数据、指令和运算结果。

3、,内存储器,外存储器,内存储器一般容量较小，但数据存取速度较快。外存储器一般存储容量较大，但数据存取速度较慢。,输出设备是指用来输出计算机处理结果的设备，其主要功能是将计算机处理后的结果转换成人们习惯的信息形式（如字符、表格、图形、图像、声音等），或能被其他设备所接受的形式。,硬件设备输出设备,硬件结构是指硬件设备的不同组合方式。单机结构属于单用户工作方式，它将软件、数据与主要外部设备集中在一套计算机系统之中，整个信息系统运行在一台计算机上，由一个用户占用全部资源。,硬件结构单机结构,优点,缺点,使用简单 配置成本低 数据共享程度高,集中输入速度低，不能同时允许多个成员进行操作 不能进行分布式

4、处理,单机结构适用于数据输入量小的企业。, 人力资源的重要性,多机松散结构是指有多台微机，但每台微机都有相应的输入输出设备，每台微机仍属单机结构，各台微机不发生直接的数据联系（可以通过磁盘、光盘、U盘、移动硬盘等传送数据）。,输入输出集中程度高，速度快,硬件结构多机松散结构,数据共享性能差，系统整体效率低,优点,缺点,多机松散结构主要适用于数据输入量较大的企业。, 人力资源的重要性,多用户结构又称为联机结构，整个系统配备一台计算机主机（通常是中型机，目前也有较高档的微机）和多个终端（终端由显示器和键盘组成）。,硬件结构多用户结构,多用户结构主要适用于数据输入量大的企业。,会计数据可以通过各终端

5、分散输入，并集中存储和处理。,费用较高，应用软件较少，主机负载过大，容易形成拥塞。,优点,缺点, 人力资源的重要性,微机局域网络是由一台服务器（通常是高档微机）将许多中低档微机连接在一起（由网络接口卡、通讯电缆连接），相互通讯、共享资源，组成的一个功能更强的计算机网络系统。主要适用于大中型企业。,硬件结构微机局域网络,客户机/服务器（Client/Server，C/S）结构,分类,优点在于技术成熟、响应速度快，适合处理大量数据； 缺点在于系统客户端软件安装维护的工作量大，且数据库的使用一般仅限于局域网范围内。,优点在于维护和升级方式简单，运行成本低； 缺点是应用服务器运行数据负荷较重。,浏览器

6、/服务器（Browser/Server，B/S）结构,第一章,第二章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,第三章,第四章,会计软件的网络环境,会计软件的安全,系统软件,操作系统,指计算机系统中负责支撑应用程序的运行环境及用户操作环境的系统软件，具有对硬件直接监管、管理各种计算机资源，以及提供面向应用程序的服务等功能。 目前，常见的操作系统有Windows，Linux，Unix等。,数据库管理系统,指位于操作系统和用户之间，负责数据库存取、维护和管理的大型软件。 目前常用的数据库管理系统有Oracle，Sybase，Visual FoxPro，Informix，SQL Server，Acce

7、ss等。,支撑软件,又称为软件开发环境，是指为配合应用软件有效运行而使用的工具软件，它是软件系统的一个重要组成部分。支撑软件主要包括环境数据库、各种接口软件和工具组。 著名的软件开发环境有IBM公司的WebSphere、微软公司的Studio.NET等。,办公软件Office、图像处理软件Photoshop、动画制作软件Flash、工程绘图软件AutoCAD、杀毒软件360、压缩/解压缩软件WinRAR等都属于应用软件。会计软件也属于应用软件。,应用软件运行在操作系统之上，是为了解决用户的各种实际问题而编制的程序及相关资源的集合。,应用软件,安装会计软件的前期准备,确保计算机的操作系统符合会计

8、软件的运行要求,对操作系统进行一些简单的配置,安装数据库管理系统,安装计算机缺少的支撑软件,安装会计软件,1,2,3,4,5,在Windows 7中安装IIS组件,【目前大多数会计软件要求在软件运行环境中安装IIS组件 】 一般会计软件的后台数据库是SQL Server数据库，在安装会计软件之前，需要查看软件安装说明，找到对应版本的数据库并安装。,“开始”“控制版面”单击“程序和功能”“打开或关闭Windows功能”项“Internet 信息服务”勾选相应的项确定,第一章,第二章,第三章,第四章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,会计软件的网络环境,会计软件的安全,计算机网络是以硬件资源

9、、软件资源和信息资源共享及信息传递为目的，在统一的网络协议控制下，将地理位置分散的多个独立的计算机系统连接在一起所形成的网络。,计算机网络的概念与功能,1,局域网 LAN,局域网是一种在小区域内使用、由多台计算机组成的网络，覆盖范围通常局限在10 km范围之内，属于一个单位或部门组建的小范围网。, 仅工作在有限的地理范围内，采用单一的传输介质；通常为一个单位所拥有，站点数目有限。 数据传输率快，传统的LAN速度为10100 Mb/s，新的LAN传输速率更高，可达到1 000 Mb/s。 由于数据传输距离短，传输时延低且误码率低。 组网方便、灵活，是目前计算机网络中最活跃的分支。,计算机网络的分

10、类,特点,2,城域网 MAN,城域网既可以覆盖相距不远的几栋办公楼，也可以覆盖一个城市；既可以是私人网，也可以是公用网；既可以支持数据和语音传输，也可以与有线电视相连。,城域网是作用范围在广域网与局域网之间的网络，其网络覆盖范围通常可以延伸到整个城市，借助通讯光纤将多个局域网联通成公用城市网络，使得不仅局域网内的资源可以共享，而且局域网之间的资源也可以共享。,3,广域网 WAN,因特网（Internet）是广域网的一种，是目前世界上最大的计算机网络，它连接了世界上众多的计算机网络（局域网、城域网与广域网）与单机，将整个地球“一网打尽”。任何计算机只要加入Internet，就可以利用其各种各样的

11、资源，还可以同世界各地的朋友相互通信和交换信息等。,广域网是一种远程网，涉及长距离的通信，覆盖范围可以是一个国家或多个国家，甚至整个世界。,会计信息系统的网络组成部分,第一章,第二章,第三章,第四章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,会计软件的网络环境,会计软件的安全,严格管理账套使用权限,安全使用会计软件的基本要求,定期打印备份重要的账簿和报表数据,严格管理软件版本升级,计算机病毒的防范,计算机病毒的特点,计算机病毒的防范,计算机病毒的特点,计算机病毒的分类,使用来历不明的硬盘、U盘和光盘，容易使计算机感染病毒。,导致病毒感染的人为因素,不规范的网络操作可能会导致计算机感染病毒，感染途

12、径主要包括浏览不安全网页、下载被病毒感染的文件或软件、接收被病毒感染的电子邮件、使用即时通讯工具等。,不规范的网络操作,使用被病毒感染的磁盘, 系统启动时间比平时长，运行速度减慢； 系统经常无故发生死机现象； 系统异常重新启动； 计算机存储系统的存储容量异常减少，磁盘访问时 间比平时长； 系统不识别硬盘； 文件的日期、时间、属性、大小等发生变化； 打印机等一些外部设备工作异常； 程序或数据丢失或文件损坏； 系统的蜂鸣器出现异常响声； 其他异常现象。,当计算机感染病毒时，系统会表现出一些异常症状，主要表现为以下几点。,感染计算机病毒的主要症状, 规范使用U盘。在使用外来U盘时应该首先用杀毒软 件

13、检查其是否有病毒，确认无病毒后再使用； 使用正版软件，杜绝购买盗版软件； 谨慎下载与接收网络上的文件和电子邮件； 经常升级杀毒软件； 在计算机上安装防火墙； 经常检查系统内存； 计算机系统要专机专用，避免使用其他软件。,防范计算机病毒的措施,防范计算机病毒的措施,人工检测是指通过一些软件工具进行病毒检测的方法。不易普及。 自动检测是指通过一些诊断软件来判断一个系统或一个软件是否有计算机病毒的方法。操作简单，一般用户都可以使用。,计算机病毒的检测,对于一般用户而言，对病毒的清除一般使用杀毒软件进行。杀毒软件可以同时清除多种病毒，并且对计算机中的数据没有影响。,计算机病毒的清除,HR从业人员该如何

14、规划职业生涯呢？,计算机黑客的防范,黑客常用的手段,HR从业人员该如何规划职业生涯呢？,计算机黑客的防范,HR从业人员该如何规划职业生涯呢？,防范黑客的措施,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,会计电算化的核算流程与手工会计核算流程基本相同，但各个环节的具体工作内容和方式有很大差别。在实际工作中，会计电算化的核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。 会计软件的应用流程

15、一般包括系统初始化、日常处理、期末处理和数据管理等环节。,系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化相当于手工记账时的建账工作，是会计电算化系统有效实施的前提和保障。,系统级初始化,分类,系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息的过程，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。,模块级初始化的目的是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证各模块按照企业的要求正常运行。,模块级初始化,系统级初始化的内容主要包括以下3个方面。,模块级初始化的内容主要包括以下3个方面。,当完成系

16、统初始化设置后，就可以进行日常业务处理了。日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程，主要包括购进业务、生产业务、销售业务、工资与固定资产的核算等。,会计信息系统的日常处理主要包括业务数据的输入、处理、输出、分析、利用等。,日常处理的特点,期末处理是指将本期所发生的经济业务全部登记入账后进行的工作，是每个会计期间的期末都要完成的工作。期末处理一般包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。,期末处理业务是对企业本期业务工作的封存、结转，只在期末进行。期末处理的特点主要包括： 期末处理的方法很少改变，有较为固定的处理流程； 用户在期末处理之前可

17、以预先定义好业务处理的框架和公式，由计算机自动完成。,随着各种管理信息系统在企业会计核算和管理中的使用，企业的会计信息化程度越来越高，使各类数据高度集中到计算机系统中，从而使数据管理在会计软件的应用环节中也显得更加重要。,数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用的工作。 为了防止会计数据的丢失和损坏，会计数据的备份就成了一项非常重要、必须经常进行的例行性工作，用户还需要把备份的会计数据放在安全可靠的地方。数据备份的内容主要包括账套备份、年度账备份等。,数据备份,数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据恢复到计算机硬盘上的工作，它与数据备份是相反的过程。 数据还原主要包括

18、账套还原、年度账还原，通常用来完成同一软件环境下的一个账套数据在不同计算机之间的转移。,数据还原,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,系统级初始化包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限、设置系统公用基础信息等内容。,（一）创建账套,账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可

19、以是企业的一个分部，也可以是整个企业。 创建账套的目的是在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。,（二）设置账套相关信息,建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。通常情况下，账套的建立、备份和恢复等工作都是由系统管理员完成的。,系统一般提供5种常用的分类方式供用户选择： 记账凭证； 收款凭证，付款凭证，转账凭证； 现金凭证，银行凭证，转账凭证； 现金收款凭证，现金付款凭证，银行收款凭证，银行付款凭证，转账凭证； 自定义凭证类别。,在会计软件中，系统提供的限制条件

20、通常包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。,凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可以参照输入，但不能重复录入。,系统提供了两种折算方法，即直接汇率法与间接汇率法，用户可以根据外币的使用情况选定汇率的折算方式。,会计科目的设置一般包括以下两个方面。,如果企业所使用的会计科目与预置的会计科目相差较多，用户也可以根据需要在系统初始设置时选择“不预置行业会计科目”，自行设置会计科目。,增加会计科目,应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科目编码、会计科目名称不能为空。增加的会计科目

21、编码必须遵循会计科目编码方案。,修改或删除会计科目,必须先从末级会计科目开始，即先修改或删除下一级科目，然后再修改或删除本级科目。会计科目一经使用（即已经输入凭证），则不允许修改或删除该科目，只能增设同级科目。,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,账务处理模块也叫总账模块，其任务是利用企业应用平台建立的会计科目体系处理账务，包括原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，会计报表的编制

22、等。,一、账务处理模块初始化工作,二、账务处理模块日常处理,三、账务处理模块期末处理,一、账务处理模块初始化工作,凭证编号方式 是否允许操作人员修改他人凭证 凭证是否必须输入结算方式和结算号 现金流量科目是否必须输入现金流量项目 出纳凭证是否必须经过出纳签字 是否对资金及往来科目实行赤字提示等,一、账务处理模块初始化工作,1录入会计科目期初余额,2录入会计科目本年累计发生额,一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如

23、果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，即输入各辅助账的期初余额，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。,1录入会计科目期初余额,在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡（试算平衡是指全部科目的借方期初余额合计数与全部科目的贷方期初余额合计数相等），以检查期初余额的录入是否正确。系统进行试算平衡时是将所有的账务数据合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、核算项目账、数量金额账等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡。如果期初余额试算不平衡，就必须在更正错误后才能进行后续工作。 一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时初始化工作可能仍然没有完

24、成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。,用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统一般会根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。,2录入会计科目本年累计发生额,二、账务处理模块日常处理,初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。日常业务包括凭证管理、出纳管理、账簿查询等。,凭证管理,出纳管理,账簿查询,凭证管理,凭证是指用于登记明细账、日记账等账簿的各种记账凭证。它是账

25、务核算的基础，是会计软件中最重要的业务数据。,（1）凭证录入的内容,（2）凭证录入的输入校验,（1）凭证修改的内容,（2）凭证修改的操作控制,（1）凭证审核功能,（2）凭证审核的操作控制,（1）记账功能,（2）记账的操作控制,出纳管理,出纳管理的主要工作包括现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。,账簿查询,用于查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合计和期末余额。,用于查询各账户的明细发生情况，用户可以设置多种查询条件，如会计科目范围、查询月份、会计科目代码、是否包括未记账凭证等。,用于查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、

26、累计发生额和期末余额等。用户可以设置多种查询条件。,多栏账即多栏式明细账，用户可以预先设置企业需要的多栏式明细账，然后按照明细科目保存为不同名称的多栏账。,用于查询除现金日记账、银行日记账之外的其他日记账，可以查询输出某日所有会计科目（不包括现金、银行存款会计科目）的发生额及余额情况。,三、账务处理模块期末处理,账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。,自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让

27、系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证的操作。,自动转账的目的在于减少工作量，避免会计人员重复录入此类凭证，提高录入记账凭证的速度和准确度。,1 自动转账的步骤,2常用的自动转账功能,自定义转账定义允许用户通过自动转账功能自定义凭证的所有内容，然后用户可以在此基础上执行转账生成。 自定义转账功能可以完成的转账业务主要包括： 费用分配的结转，如工资分配等。 费用分摊的结转，如制造费用等。 税金计算的结转，如增值税等。 提取各项费用的结转，如提取福利费等。 各项辅助核算的结转。,自定义转账,期间损益结转包括期间损益定义和期间损益生成，期间损益结转的作用是在一个会计期间结束时

28、，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。 期间损益结转主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入和营业外收支等科目的结转。 用户应将所有未记账凭证审核记账后，再进行期间损益结转。,期间损益结转,对账是指为保证账簿记录正确可靠，对账簿数据进行的检查核对工作。对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。 试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 当对账出现错误或记账有误时，系统允许“恢复记账前状态”，进行检查、修改，直到对账正确。,每月月底企业都要进行结账处

29、理，结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。,1月末结账功能,结账工作必须在本月的核算工作都已完成。系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，在执行结账工作时，系统会检查相关工作的完成情况。,2月末结账操作的控制,在执行结账工作时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,固定资产的使用几乎与企业的所有部门均有关系，同一固定资产的数据在

30、不同部门进行归集、使用，在手工管理条件下可能造成数据的遗漏或重复，无法满足现代企业对固定资产的管理要求。而使用计算机管理能够细化固定资产的核算，规范固定资产的管理，强化企业的管理。,固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。为保持历史资料的连续性，在初次使用固定资产模块时，应该录入当期期初（即为上期期末）的固定资产数据，作为后续固定资产核算和管理的起始基础。 固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。 集成使用固定资产系统时一般要求用户将初始数据与账务处理

31、系统的初始数据进行对账处理，对账一致后才允许进行下一环节的操作。,固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产时，用户应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息和数据。固定资产的增加一般有3种途径，即固定资产的购入、固定资产的构建、固定资产的盘盈。,固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。 只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则减少资产只有通过删除卡片来完成。对于误减少的资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作凭

32、证，必须删除凭证后才能恢复。只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看减少的资产。,固定资产变动业务需要留下原始凭证，即变动单。变动单管理可以对系统制作的变动单进行查询、修改、制单、删除等处理。 1价值信息的变更 （1）固定资产原值变动 原值变动包括原值增加和原值减少两部分。 （2）折旧要素的变更 折旧要素的变更包括使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、累计折旧调整等。 2非价值信息变更 固定资产非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。,固定资产管理系统和总账管理系统之间存在着数据的自动传输，固定资产凭证处理选项设置完成后，固定资产管理模

33、块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。,固定资产的计提折旧应遵循以下原则：,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,工资管理模块是企业管理的主要组成部分，其中对于企业员工的业绩考评和工资的确定更是关系到企业每一个员工的切身利益，对于调动每一个职工的工作积极性、正确处理企业与员工之间的经济关系具有重要意义。,（一）设置基础信息,企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。

34、 如果单位按周或一月多次发放工资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需要进行统一工资核算管理，应选择建立多个工资类别。如果单位中所有员工的工资统一管理，而人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则只需要建立单个工资类别，以提高系统的运行效率。,设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位数等。 系统中有一些固定项目是工资账中必不可少的，包括“应发合计”“扣款合计”“实发合计”等，这些项目不能删除和重命名，其他项目可以根据实际情况定义或参照增加，如“基本工资”“奖励工资”“请假天数”等。,设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制

35、度，设置某一工资类别下的工资计算公式。运用公式可以更为直观地表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。例如，缺勤扣款基本工资/月工作日缺勤天数。 系统固定的工资项目，如“应发合计”“扣款合计”“实发合计”等的计算公式，系统会根据工资设置的“增减项”自动给出，用户只能增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。 系统会对计算公式进行合法性检查，对不符合逻辑的公式，系统将给出错误提示，因此，用户在定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。,设置工资类别所对应的部门后，系统可以按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。 为了

36、计算与申报个人所得税，企业需要对个人所得税进行相应的设置。设置内容包括基本扣减额、所得项目、累进税率表等。,企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而且需要按工资的一定比例计提某些费用。为此，系统提供了设置计提费用种类和设置相应科目的功能。,（二）录入工资基础数据,由于工资数据来源分散，工资管理模块一般提供以下几种数据输入方式。 单个记录录入：选定某一特定员工，输入或修改其工资数据。 成组数据录入：先将工资项目分组，然后按组输入。 按条件成批替换：对符合条件的某些工资项，统一替换为一个相同的数据。 公式计算：适用于有确定取数关系的数据项。 从外部直接导入数据：指通过数据接口将工资数据从

37、车间、人事、后勤等外部系统导入工资管理模块。,在当期工资数据处理完毕后，需要通过期末结账功能进入下一个会计期间。系统可以对不同的工资类别分别进行期末结账。期末结账一般有两种类型，即月末结账和年末结账。,期末结账,工资数据处理的最终结果通过工资报表的形式反映出来，会计软件提供了默认的报表格式，如果用户对系统提供的固定格式不满意，也可以自行设计。 工资表 工资分析表,工资表的查询输出,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的

38、应用,应收账款模块的目的主要是核算和管理客户往来账款，以发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来账款，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况。,1控制参数的设置 （1）基本信息的设置 （2）坏账处理方式设置 （3）应收款核销方式的设置 （4）规则选项,（一）控制参数和基础信息的设置,2基础信息的设置 （1）设置会计科目 （2）设置对应科目的结算方式 （3）设置账龄区间,坏账处理方式主要有以下两种： 直接转销法。直接转销法是指在实际发生坏账时，将坏账损失直接计入期间费用，同时冲销应收账款的方法。在直接转销法下，企业不需设置“坏账准备”科目。 备抵法。备抵法是期末在检查应

39、收款项收回的可能性的前提下，预计可能发生的坏账损失，并计提坏账准备，当某一应收款项全部或部分被确认为坏账时，将其金额冲减坏账准备并相应转销应收款项的方法。 在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确实需更改的，只能在下一年修改。,（二）期初余额录入,初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便后期的核销处理，一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。 到第二年度，应收管理模块会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。,票据管理用来管理企业销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑

40、汇票，能够记录票据的详细信息和处理情况，查询应收票据。 对应收票据的处理主要是对应收票据进行新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等操作。,应收管理模块为每一种类型的收款业务都编制了相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,应付账款模块主要是核算和管理供应商往来账款，既可独立运行，又可与采购管理、库存管理、存货核算及总账等其他模块结合运用，为企业提供完整的业务处理和财务

41、管理信息。,一、应付管理模块初始化工作,（一）控制参数和基础信息的设置,一、应付管理模块初始化工作,（一）控制参数和基础信息的设置,一、应付管理模块初始化工作,（二）期初余额录入,初次使用应付管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统中，以便以后进行核销处理。 到第二年度处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额，在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。 期初余额录入完成后，还要进行期初对账工作，保证应付款管理系统与总账管理系统的期初余额的平衡，这样就可以保证数据的连续性和完整性。,二、应付管理模块日常处理,（一）

42、应付处理单据处理,二、应付管理模块日常处理,（一）应付处理转账处理,二、应付管理模块日常处理,（二）票据管理 票据管理用来管理企业因采购商品、接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。对应付票据的处理主要包括对应付票据的新增、修改、删除及付款、退票等操作。,二、应付管理模块日常处理,（三）生成记账凭证 应付管理模块为每一种类型的付款业务都提供了一个统一的平台，可以快速、成批地编制相应的记账凭证，并将记账凭证传递到账务处理模块。,三、应付管理模块期末处理,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节

43、,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,报表的编制是由系统自动生成的，其作用是使系统运行载有设置好的报表结构的文件，使其中的运算公式能从相应的数据源中读取数据并填入相应的表单元中，从而得到数据表。 报表公式定义完成后，或者在报表公式未定义完需要查看报表数据时，将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据。,对于新建的报表文件，用户需要对其进行保存，保存过程中，系统将自动生成一个文件用以保存生成的数据。用户也可以利用“另存为”命令制作报表文件的备份或将报表文件保存为其他格式的文件。,会计报表输出是报表管理系统的重要功能之一，可以针对报表

44、格式输出，也可以针对某一特定表页输出。会计报表的输出方式通常可以分为5种类型。,报表管理模块通常提供按行业设置的报表模板，为每个行业提供若干张标准的会计报表模板，以便用户直接从中选择合适的模板快速生成固定格式的会计报表。 另外，对于一些企业常用报表模板中没有提供的报表，用户不仅可以修改系统提供报表模板中的格式和公式，在自定义完这些报表的格式和公式后，还可以将其定义为报表模板，方便后期直接调用。,第一章,第二章,第三章,会计电算化的概念及特征,会计软件的配备方式及功能模块,企业会计信息化工作规范,第一节,第二节,第三节,第四节,电子表格软件概述,数据的输入与编辑,公式与函数的应用,数据清单及其管

45、理分析,电子表格，又称电子数据表，是指由特定软件制作而成的，用于模拟纸上计算的由横竖线条交叉组成的表格。电子表格可以完成数据的输入、保存和显示，也可以利用公式和函数计算数据。 微软的Excel软件是美国微软公司研制的办公自动化软件Office的重要组成部分。它不仅能够方便地处理表格和进行图形分析，其更强大的功能体现在对数据的自动处理和计算方面。,常用的电子表格软件,01,建立工作薄,02,管理数据,03,实现数据网上共享,04,制作图表,05,开发应用系统,电子表格软件的主要功能,Excel提供了诸如财务分析等内置函数和许多数据分析与辅助决策工具，如数据透视表、模拟运算表、假设检验、方差分析、

46、规划求解等分析工具。利用这些工具，用户不需要掌握很深的数学计算方法，也不需要了解具体的求解细节，更不需要编写程序，只要正确地选择或输入适当的参数，即可完成复杂的数据分析。,工作表是Excel存储和处理数据最重要的部分，也称电子表格。每张工作表由若干行和列组成，行和列交叉形成单元格。单元格是工作表的最小组成单位，单个数据的输入和修改都在单元格中进行，每一单元格最多可容纳32 000个字符。 在Excel 2003中，每个工作簿默认含有3张工作表，每张工作表由65 536行和256列组成；在Excel 2013中，每个工作簿默认含有1张工作表，该工作表由1 048 576行和16 384列组成。

47、默认的工作表不够用时，可以根据需要适当添加。每个工作簿含有工作表的张数受到计算机内存大小的限制。,建立工作薄,管理数据,电子表格软件的主要功能,Excel提供了散点图、柱形图、饼图、条形图、面积图、折线图、气泡图、三维图等14类100多种基本图表。Excel不仅能够利用图表向导方便、灵活地制作图表，而且可以很容易地将同一组数据改变成不同类型的图表，以便直观地展示数据之间的复杂关系；不仅能够任意编辑图表中的标题、坐标轴、网络线、图例、数据标志、背景等各种对象，而且可以在图表中添加文字、图形、图像和声音等，使精心设计的图表更具说服力。,通过Excel，用户可以创建超级链接，获取局域网或互联网上的共

48、享数据，也可以将自己的工作簿设置成共享文件，保存在互联网的共享网站中，让世界上任何位置的互联网用户共享工作簿文件。,实现数据网上共享,制作图标,电子表格软件的主要功能,Excel自带VBA宏语言，如果系统预制的函数不能满足需求，用户可以使用宏语言创建自定义函数和自定义命令。Excel提供了宏记录器，可以将用户的一系列操作记录下来，自动转换成由相应的VBA语句组成的宏命令。当用户以后需要执行这些操作时，直接运行这些宏即可。用户还可以利用宏语言自行编写和开发一些满足自身管理需要的应用系统，有效运用和扩大Excel的功能。,开发应用系统,电子表格软件的主要功能,EXCEL软件启动的四种方法,EXCE

49、L软件退出的三种方法,Excel 软件的启动与退出,1,单击“开始”菜单中列示的Excel快捷命令,2,双击桌面中Excel的快捷方式图标,3,通过“运行”对话框,4,打开Excel文件,1,单击标题栏最右边的关闭按钮,2,选择“关闭窗口”命令,3,使用快捷键【A1tF4】,EXCEL软件的用户界面,Excel软件启动后，通常会建立一个新的空白工作簿或者打开一个现有的工作簿，并在屏幕上呈现一个最大化的工作簿窗口（简称窗口）。这一窗口是用户操作Excel软件的重要平台，被称为默认的用户界面。 Excel软件的默认用户界面因版本不同而有所区别。其中，Excel 2003及以下版本的默认用户界面基本相同，由标题栏、菜单栏、工具栏、编辑区、工作表区、状态栏和任务窗格等组成；Excel 2007及以上版本的默认用户界面基本相同，主要由功能区、编辑区、工作表区和状态栏等要素组成。,EXCEL软件的用户界面,EXCEL软件的用户界面,EXCEL文件新建的三种方法,EXCEL文件保存的四种方法,Excel文件的管理EXCEL软件的新建与保