市场经济管理学与财务知识分析(PPT 248页).pptx

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1、第二十一章第二十一章破坏社会主义市场经济秩序罪破坏社会主义市场经济秩序罪第一节破坏社会主义市场经济秩序罪概述第一节破坏社会主义市场经济秩序罪概述v破破坏坏社社会会主主义义市市场场经经济济秩秩序序罪罪，是是指指违违反反国国家家经经济济管管理理法法规规，在在市市场场经经济济运运行行中中或或经经济济管管理理活活动动中中进进行行非非法法经经济济活活动动，严严重重破破坏坏社社会会主主义义市市场场经经济济秩秩序序的行为。的行为。刑法分则第三章破坏社会主义市场经济秩序罪从刑法分则第三章破坏社会主义市场经济秩序罪从第第140140条到第条到第231231条，分为八节，共条，分为八节，共9292个条文，个条文，

2、108108个罪名。个罪名。一、一、生产、销售伪劣产品罪生产、销售伪劣产品罪二、二、走私普通货物、物品罪走私普通货物、物品罪三、三、持有、使用假币罪持有、使用假币罪四、四、洗钱罪洗钱罪五、五、信用卡诈骗罪信用卡诈骗罪六、六、保险诈骗罪保险诈骗罪七、七、侵犯商业秘密罪侵犯商业秘密罪八、八、非法经营罪非法经营罪九、九、强迫交易罪强迫交易罪第二节第二节生产、销售伪劣商品罪生产、销售伪劣商品罪v一、生产、销售伪劣产品罪一、生产、销售伪劣产品罪v生生产产、销销售售伪伪劣劣产产品品罪罪，是是指指生生产产者者、销销售售者者在在产产品品中中掺掺杂杂、掺掺假假，以以假假充充真真，以以次次充充好好或或者者以以不不

3、合合格格产产品冒充合格产品，销售金额品冒充合格产品，销售金额5 5万元以上的万元以上的的行为。的行为。v（1 1）“在产品中掺杂、掺假在产品中掺杂、掺假”。v（2 2）“以假充真以假充真”。v（3 3）“以次充好以次充好”。v（4 4）“销销售售金金额额”，是是指指生生产产者者、销销售售者者出出售售伪伪劣劣产产品品后后所所得得和和应应得得的的全全部部违违法法收收入入。销销售售金额金额5 5万元万元以上的构成犯罪。以上的构成犯罪。v犯罪主体必须是生产者、销售者。犯罪主体必须是生产者、销售者。v“生生产产者者”既既包包括括产产品品的的制制造造者者，也也包包括括产产品品的加工者；的加工者；v“销销售

4、售者者”既既包包括括批批发发商商，也也包包括括零零售售者者，还还包括产品生产的直接销售者。包括产品生产的直接销售者。v二、生产、销售假药罪二、生产、销售假药罪v生产、销售假药罪，生产、销售假药罪，是指生产、销售假药的行为。是指生产、销售假药的行为。v本罪客观方面表现为生产、销售假药。本罪客观方面表现为生产、销售假药。v删删去去“足足以以危危害害人人体体健健康康的的”，危危险险犯犯改改为为行行为为犯犯。相关司法解释内容作废。（修正案八第二十三条）相关司法解释内容作废。（修正案八第二十三条）v三、生产、销售劣药罪三、生产、销售劣药罪v生生产产、销销售售劣劣药药罪罪，是是指指生生产产、销销售售劣劣药

5、药，对人体健康对人体健康造成造成严重危害的行为。严重危害的行为。v 四四、生生产产、销销售售不不符符合合安安全全标标准准的的食食品品罪罪v生生产产、销销售售不不符符合合安安全全标标准准的的食食品品罪罪，是是指指生生产产、销销售售不不符符合合食食品品安安全全标标准准的的食食品品，足足以以造造成成严严重重食食物物中中毒毒事事故故或或者者其其他他严严重重食食源源性性疾疾病病的行为。（修正案第二十四条）的行为。（修正案第二十四条）v（修正案八第二十四条）（修正案八第二十四条）v生产、销售不符合食品安全标准的食品，足以生产、销售不符合食品安全标准的食品，足以造成严重食物中毒事故或者其他严重食源性疾造成严

6、重食物中毒事故或者其他严重食源性疾病的，病的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金金；对人体健康造成严重危害或者有其他严重；对人体健康造成严重危害或者有其他严重情节的，情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金罚金；后果特别严重的，；后果特别严重的，处七年以上有期徒刑处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。v五、生产、销售有毒、有害食品罪五、生产、销售有毒、有害食品罪v生生产产、销销售售有有毒毒、有有害害食食品品罪罪，是是指指在在生生产产、销销售售的的食食品品中中掺掺入入有有毒

7、毒、有有害害的的非非食食品品原原料料，或或者者销销售售明明知知掺掺有有有有毒毒、有害的非食品原料的食品的有害的非食品原料的食品的 行为行为。v六、生产、销售不符合标准的医用器材罪六、生产、销售不符合标准的医用器材罪v生生产产、销销售售不不符符合合标标准准的的医医用用器器材材罪罪，是是指指自自然然人人或或者者单单位位生生产产不不符符合合保保障障人人体体健健康康的的国国家家标标准准、行行业业标标准准的的医医疗疗器器械械、医医用用卫卫生生材材料料，或或者者销销售售明明知知是是不不符符合合保保障障人人体体健健康康的的国国家家标标准准、行行业业标标准准的的医医疗疗器器械械、医医用用卫卫生生材材料料，足足

8、以以严严重重危危害害人人体体健健康康的的行为。行为。v七、生产、销售不符合安全标准的产品罪七、生产、销售不符合安全标准的产品罪v生生产产、销销售售不不符符合合安安全全标标准准的的产产品品罪罪，是是指指自自然然人人或或者者单单位位生生产产不不符符合合保保障障人人身身、财财产产安安全全的的国国家家标标准准、行行业业标标准准的的电电器器、压压力力容容器器、易易燃燃易易爆爆产产品品或或者者其其他他不不符符合合保保障障人人身身、财财产产安安全全的的国国家家标标准准、行行业业标标准准的的产产品品，或或者者销销售售明明知知以以上上不不符符合合保保障障人人身身、财财产产安安全全的国家标准、行业标准的产品，的国

9、家标准、行业标准的产品，造成造成严重后果的行为。严重后果的行为。v八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪v生生产产、销销售售伪伪劣劣农农药药、兽兽药药、化化肥肥、种种子子罪罪，是是指指自自然然人人或或者者单单位位生生产产假假农农药药、假假兽兽药药、假假化化肥肥，销销售售明明知知是是假假的的或或者者失失去去使使用用效效能能的的农农药药、兽兽药药、化化肥肥、种种子子，或或者者生生产产者者、销销售售者者以以不不合合格格的的农农药药、兽兽药药、化化肥肥、种种子子冒冒充充合合格格的的农农药药、兽兽药药、化化肥肥、种种子子，使使生生产产遭遭受受较较大大损失损失

10、的行为。的行为。九、生产、销售不符合安全标准的化妆品罪九、生产、销售不符合安全标准的化妆品罪生产、销售不符合安全标准的化妆品罪，生产、销售不符合安全标准的化妆品罪，是指是指生产、销售不符合安全标准的化妆品，或者销生产、销售不符合安全标准的化妆品，或者销售明知是不符合安全标准的化妆品，造成严重售明知是不符合安全标准的化妆品，造成严重后果的行为。后果的行为。v十、关于本节犯罪的认定与处罚的特别规定十、关于本节犯罪的认定与处罚的特别规定v刑刑法法第第149149条条第第1 1款款规规定定：“生生产产、销销售售本本节节第第141141条条至至第第148148条条所所列列产产品品，不不构构成成各各该该条

11、条规规定定的的犯犯罪罪，但但是是销销售售金金额在额在5 5万元以上万元以上的，依照本节的，依照本节140140条的规定定罪处罚。条的规定定罪处罚。”v刑刑法法第第149149条条第第2 2 款款规规定定：“生生产产、销销售售本本节节第第一一141141条条至至第第148148条条所所列列产产品品，构构成成各各该该条条规规定定的的犯犯罪罪，同同时时又又构构成成本本节节第第140140条条规规定定之之罪罪的的，依依照照处处罚罚较较重重的的规规定定定定罪罪处处罚罚。”第三节第三节走私罪走私罪v1 1、走走私私罪罪本本节节有有1010个个罪罪名名，加加上上347347条条走走私私毒毒品罪，共有品罪，共

12、有1111个走私罪。个走私罪。v2 2、注注意意走走私私各各罪罪构构成成中中不不同同的的进进或或出出口口的的行行为方式。为方式。v一、走私武器、弹药罪、走私核材料罪、走私假币罪一、走私武器、弹药罪、走私核材料罪、走私假币罪v走走私私武武器器、弹弹药药罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，逃逃避避海海关关监监管管，运运输输、携携带带、邮邮寄寄武武器器、弹弹药药进进出出国国（边边）境境的的行为。行为。v走走私私核核材材料料罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，走走私私核核材材料料的的行行为。为。v走走私私假假币币罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，走走私私伪伪造造的的货货币币的的行为。行为

13、。v走走私私武武器器、弹弹药药、走走私私核核材材料料、走走私私假假币币的的行行为为，可可能能同同时时触触犯犯非非法法买买卖卖、运运输输、邮邮寄寄、储储存存枪枪支支、弹弹药药罪罪、非非法法制制造造、买买卖卖、运运输输、储储存存危危险险物物质质罪罪、出出售售、购购买买、运运输输假假币币罪罪等等罪罪名名，由由于于刑刑法法将将走走私私行行为为作作了了特别规定特别规定，不再认定为其他犯罪不再认定为其他犯罪。v以暴力、胁迫方法抗拒缉私的，应实行数罪并罚。以暴力、胁迫方法抗拒缉私的，应实行数罪并罚。v二、走私文物罪、走私贵重金属罪、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪v走走私私文文物物罪罪，是是指指违违反反海海关关

14、法法规规，走走私私国国家家禁禁止止出出口口的的文文物的行为。物的行为。v走走私私贵贵重重金金属属罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，走走私私国国家家禁禁止止出出口口的黄金、白银和其他贵重金属的行为。的黄金、白银和其他贵重金属的行为。v走走私私珍珍贵贵动动物物、珍珍贵贵动动物物制制品品罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，走走私国家禁止私国家禁止进出口进出口的珍贵动物及其制品的行为。的珍贵动物及其制品的行为。三、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪三、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪走私珍稀植物、珍稀植物制品罪，走私珍稀植物、珍稀植物制品罪，是指违反海关法规，是指违反海关法规，走私国家禁止进出口的珍稀

15、植物及其制品的行为。走私国家禁止进出口的珍稀植物及其制品的行为。v四、走私淫秽物品罪四、走私淫秽物品罪v走走私私淫淫秽秽物物品品罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，以以牟牟利利或或者者传传播播为为目目的的，逃逃避避海海关关监监管管，运运输输、携携带带、邮邮寄寄淫淫秽秽的的影影片片、录录像像带带、录录音音带带、图图片片、书书刊或者其他淫秽物品的行为。刊或者其他淫秽物品的行为。v五、走私废物罪五、走私废物罪v走走私私废废物物罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，逃逃避避海海关关监监管管，将将境境外外固固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的行为。体废物、液态废物和气态废物运输进境，情

16、节严重的行为。v以以原原料料利利用用为为名名，进进口口不不能能用用作作原原料料的的固固体体废废物物、液液态态废废物物和气态废物的，也成立本罪。和气态废物的，也成立本罪。v将废物运输出境的，不构成本罪。将废物运输出境的，不构成本罪。v本罪是刑法修正案（四）在第本罪是刑法修正案（四）在第152152条后增加的一款规定的罪名。条后增加的一款规定的罪名。v六、走私普通货物、物品罪六、走私普通货物、物品罪v 走走私私普普通通货货物物、物物品品罪罪，是是指指违违反反海海关关法法规规，逃逃避避海海关关监监管管，运运输输、携携带带、邮邮寄寄普普通通货货物物、物物品品进进出出国国（边边）境境，偷偷逃逃应应缴缴税

17、税额额较较大大或或者者一一年年内内曾曾因因走走私私被被给予二次行政处罚后又走私的给予二次行政处罚后又走私的行为。行为。v起刑标准改变（第起刑标准改变（第153153条）条）v将将“偷逃应缴税额在五万元以上不满十五万元的偷逃应缴税额在五万元以上不满十五万元的”改为改为“数额较大数额较大”“”“或者一年内曾因走私被给予二或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的次行政处罚后又走私的”v修正案八第二十七条修正案八第二十七条 关于走私罪的若干问题v（一）间接走私（一）间接走私v刑刑法法第第155155条条的的规规定定。注注意意间间接接走走私私不不是是独独立立的的罪罪名名，需需依依走私的对象和有关条

18、件，确定构成何种走私罪。走私的对象和有关条件，确定构成何种走私罪。v（二）武装走私（二）武装走私v刑刑法法第第157157条条的的规规定定。对对“武武装装掩掩护护走走私私”的的理理解解。武武装装走走私不是独立的罪名，只是按照私不是独立的罪名，只是按照151151条的第条的第1 1、4 4款从重处罚。款从重处罚。v（三）抗拒缉私（三）抗拒缉私v 根根据据刑刑法法第第157157条条第第2 2款款的的规规定定，抗抗拒拒缉缉私私的的，与与走走私罪数罪并罚。并罚的前提是走私行为构成犯罪。私罪数罪并罚。并罚的前提是走私行为构成犯罪。v（四）有关争议点（四）有关争议点v教教材材认认为为对对于于贵贵重重金金

19、属属，如如果果系系进进口口行行为为，因因进进口口贵贵重重金金属属对对我我国国不不具具有有社社会会危危害害性性，故故不不构构成成犯犯罪罪。张张明明楷楷认认为为，可可认认定定为为走走私私普普通通货货物物、物物品品罪罪。类类似似的的还有走私文物罪。还有走私文物罪。第四节第四节妨害对公司、企业的管理秩序罪妨害对公司、企业的管理秩序罪v一、虚报注册资本罪一、虚报注册资本罪v 虚虚报报注注册册资资本本罪罪，是是指指申申请请公公司司登登记记使使用用虚虚假假证证明明文文件件或或者者采采取取其其他他欺欺骗骗诈诈手手段段虚虚报报注注册册资资本本，欺欺骗骗公公司司登登记记主主管管部部门门，取取得得公公司司登登记记，

20、虚虚报报注注册册资资本本数数额额巨巨大大、后后果果严严重或者有其他严重情节的行为。重或者有其他严重情节的行为。v（1 1）申申请请公公司司登登记记时时，使使用用虚虚假假证证明明文文件件或或者采取其他欺诈手段虚报注册资本。者采取其他欺诈手段虚报注册资本。v（2 2）已经取得公司登记。）已经取得公司登记。v（3 3）虚虚报报注注册册资资本本数数额额巨巨大大、后后果果严严重重或或者者有其他严重情节。有其他严重情节。v二、虚假出资、抽逃出资罪二、虚假出资、抽逃出资罪v虚虚假假出出资资、抽抽逃逃出出资资罪罪，是是指指公公司司发发起起人人、股股东东违违反反公公司司法法的的规规定定，未未交交付付货货币币、实

21、实物物或或者者未未转转移移财财产产权权，虚虚假假出出资资，或或者者在在公公司司成成立立后后又又抽抽逃逃其其出出资资，数数额额巨巨大大、后后果果严严重重或者有其他严重情节的行为。或者有其他严重情节的行为。v三、欺诈发行股票、债券罪三、欺诈发行股票、债券罪v欺欺诈诈发发行行股股票票、债债券券罪罪，是是指指自自然然人人或或者者单单位位在在招招股股说说明明书书、认认股股书书、公公司司、企企业业债债券券募募集集办办法法中中隐隐瞒瞒重重要要事事实实或或者者编编造造重重大大虚虚假假内内容容，发发行行股股票票或或者者公公司司、企企业业债债券券，数数额额巨巨大大、后后果严重或者有其他严重情节的行为。果严重或者有

22、其他严重情节的行为。v四、提供虚假财会报告罪四、提供虚假财会报告罪v提提供供虚虚假假财财会会报报告告罪罪，是是指指公公司司向向股股东东和和社社会会公公众众提提供供虚虚假假的的或或隐隐瞒瞒重重要要事事实实的的财财务务会会计计报报告，严重损害股东或其他人利益的行为。告，严重损害股东或其他人利益的行为。v五、妨害清算罪五、妨害清算罪v妨妨害害清清算算罪罪，是是指指公公司司、企企业业在在进进行行清清算算时时，隐隐匿匿财财产产，对对资资产产负负债债表表或或者者财财产产清清单单作作虚虚伪伪记记载载或或者者在在未未清清偿偿债债务务时时分分配配公公司司、企企业业财财产产，严重损害债权人或者其他人利益的行为。严

23、重损害债权人或者其他人利益的行为。v一是隐匿财产；一是隐匿财产；v二是对资产负债表作虚假记载；二是对资产负债表作虚假记载；v三是对财产清单作虚伪记载；三是对财产清单作虚伪记载；v四是未清偿债务时分配公司、企业财产。四是未清偿债务时分配公司、企业财产。v但但本本罪罪不不包包括括集集体体私私分分国国有有资资产产的的行行为为，对对后者应认定为私分国有资产罪。后者应认定为私分国有资产罪。v六六、隐隐匿匿、故故意意销销毁毁会会计计凭凭证证、会会计计账账簿簿、财财务务会会计计报告罪报告罪v隐隐匿匿、故故意意销销毁毁会会计计凭凭证证、会会计计账账簿簿、财财务务会会计计报报告告罪罪，是是指指隐隐匿匿或或者者故

24、故意意销销毁毁依依法法应应当当保保存存的的会会计计凭凭证证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的行为。会计账簿、财务会计报告，情节严重的行为。v犯犯罪罪对对象象是是依依法法应应当当保保存存的的会会计计凭凭证证、会会计计帐帐簿簿、财财务会计报告。务会计报告。v七、公司、企业人员受贿罪七、公司、企业人员受贿罪v公公司司、企企业业人人员员受受贿贿罪罪，是是指指公公司司、企企业业的的工工作作人人员员利利用用职职务务上上的的便便利利，索索取取他他人人财财物物或或者者非非法法收收受受他他人人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。v不不包包括括国国有有公公司司、企企业业中

25、中从从事事公公务务的的人人员员和和国国有有公公司司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员。企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员。v八、对公司、企业人员行贿罪八、对公司、企业人员行贿罪v对对公公司司、企企业业人人员员行行贿贿罪罪，是是指指为为谋谋取取不不正正当当利利益益，给给予予公公司司、企企业业的的工工作作人人员员以以财财物物，数数额较大的行为。额较大的行为。v这这里里的的公公司司、企企业业的的工工作作人人员员不不包包括括国国家家工工作作人员。人员。v主体既可以是自然人，也可以是单位。主体既可以是自然人，也可以是单位。v对对外国公职人员、国际公共组织官员外国公职人员、国际公共组织官员行

26、贿罪行贿罪v为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物或者国际公共组织官员以财物 ，数额较大的，数额较大的行为。行为。v（修正案八第二十九条）（修正案八第二十九条）v九、非法经营同类营业罪九、非法经营同类营业罪v非非法法经经营营同同类类营营业业罪罪，是是指指国国有有公公司司、企企业业的的董董事事、经经理理利利用用职职务务便便利利，自自己己经经营营或或者者为为他他人人经经营营与与其其所所任任职职公公司司、企企业业同同类类的的营营业业，获获取非法利益，数额巨大的行为。取非法利益，数额巨大的行为。v这这种种行行为为在在公公司司法法理理论论上

27、上称称为为竞竞业业经经营营，即即违违反竞业禁止义务的行为。反竞业禁止义务的行为。v十、为亲友非法牟利罪v为为亲亲友友非非法法牟牟利利罪罪，是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务上的便利，为亲友非法牟利，致使国家利益遭受重大损失的行为。v一是将本单位的盈利业务交由自己的亲友进行经营；一是将本单位的盈利业务交由自己的亲友进行经营；v二二是是以以明明显显高高于于市市场场的的价价格格向向自自己己的的亲亲友友经经营营管管理理的的单单位位采采购购商商品品，或或者者以以明明显显低低于于市市场场的的价价格格向向自自己己的的亲友经营管理的单位销售商品；亲友经营管理的单位销售商品；v三是向自己的亲友经营

28、管理的单位采购不合格的商品。三是向自己的亲友经营管理的单位采购不合格的商品。v十一、签订、履行合同失职被骗罪v签签订订、履履行行合合同同失失职职被被骗骗罪罪，是指国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。v十二、国有公司、企业、事业单位人员失职罪v国国有有公公司司、企企业业、事事业业单单位位人人员员失失职职罪罪，是指国有公司、企业的工作人员由于严重不负责任，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失，或者国有事业单位的工作人员严重不负责任，造成国有事业单位严重损失，致使国家利益遭受重大损失的行为。

29、v十三、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪十三、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪v国国有有公公司司、企企业业、事事业业单单位位人人员员滥滥用用职职权权罪罪，是是指指国国有有公公司司、企企业业的的工工作作人人员员滥滥用用职职权权，造造成成国国有有公公司司、企企业业破破产产或或者者严严重重损损失失，致致使使国国家家利利益益遭遭受受重重大大损损失失，或或者者国国有有事事业业单单位位的的工工作作人人员员滥滥用用职职权权，造造成成国国有有事事业单位严重损失，致使国家利益遭受重大损失的行为。业单位严重损失，致使国家利益遭受重大损失的行为。v十四、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪v徇徇私私舞舞弊弊

30、低低价价折折股股、出出售售国国有有资资产产罪罪是指国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，致使国家利益遭受重大损失的行为。第五节第五节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪v一、伪造货币罪v伪伪造造货货币币罪罪，是指没有货币发行权的人，非法制造外观上足以使一般人误认为是货币的假货币的行为。v所所伪伪造造的的“货货币币”是是可可在在国国内内市市场场流流通通或或者者兑兑换的人民币与境外货币。换的人民币与境外货币。v伪伪造造后后又又出出售售或或使使用用这这些些货货币币的的，属属吸吸收收犯犯，只只定定本本罪罪从从一一重罪从重处罚。重罪从重处罚。v 二

31、、出售、购买、运输假币罪二、出售、购买、运输假币罪v出出售售、购购买买、运运输输假假币币罪罪，是是指指明明知知是是伪伪造造的的货币而出售、购买或者运输，数额较大的行为。货币而出售、购买或者运输，数额较大的行为。v三、金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪v 金金融融机机构构工工作作人人员员购购买买假假币币、以以假假币币换换取取货货币币罪罪，是指银行或者其他金融机构工作人员，购买伪造的货币，或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取真货币的行为。v四、持有、使用假币罪v持持有有、使使用用假假币币罪罪，是是指指明明知知是是伪伪造造的的货货币币而持有、使用，数额较大的行为。而持有、使用，数额较大的行

32、为。v成成立立本本罪罪要要求求持持有有、使使用用伪伪造造的的货货币币数数额额较较大，数额较大以总面额大，数额较大以总面额40004000元为起点。元为起点。v主体只能是自然人。主体只能是自然人。v主观方面只能是故意。主观方面只能是故意。v行行为为人人购购买买假假币币后后使使用用，构构成成犯犯罪罪的的，以以购买假币罪定罪，从重处罚。购买假币罪定罪，从重处罚。v行行为为人人出出售售、运运输输假假币币构构成成犯犯罪罪，同同时时有有使使用用假假币币行行为为的的，依依照照刑刑法法第第171171条条、第第172172条的规定，实行数罪并罚。条的规定，实行数罪并罚。v五、变造货币罪v变变造造货货币币罪罪，

33、是指以进入市场流通为目的，对真的货币进行各种方式的加工，使其面值增大、数量增加，并且数额较大的行为。v六、擅自设立金融机构罪v擅擅自自设设立立金金融融机机构构罪罪，是指未经国家有关部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货交易公司、保险公司或者其他金融机构的行为。v七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪v伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪，文件罪，是指自然人或者单位伪造、变造、转让商业银行或者其他金融机构经营许可证或者批准文件的行为。v八、高利转贷罪v v 高利转贷罪高利转贷罪，是指以转贷牟利为目的，套取金

34、融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。v v九、非法吸收公众存款罪v非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者非法变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。v十、伪造、变造金融票证罪v伪造、变造金融票证罪，伪造、变造金融票证罪，是指伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单及其他结算凭证、信用证或者附随的单据、文件以及伪造信用卡的行为。v（1 1）伪造、变造汇票、本票、支票。）伪造、变造汇票、本票、支票。v（2 2）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等银行结算凭证。银行存单等银行结算凭证。v（3 3）伪

35、造、变造信用证或者附随的单据、文）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件。件。v（4 4）伪造信用卡。由于信用卡本身没有载明）伪造信用卡。由于信用卡本身没有载明金额，刑法没有规定变造信用卡的行为。金额，刑法没有规定变造信用卡的行为。v十一、妨害信用卡管理罪v妨害信用卡管理罪妨害信用卡管理罪是指以明知为前提，持有、运输伪造的信用卡或者空白信用卡数量较大，非法持有他人信用卡数量较大；使用虚假的身份证明骗取领信用卡；以及出售购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的行为。v十二、窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料罪v刑法修正案五规定的新罪名。v本罪本罪是指窃取、收买或者非法提供

36、他人信用卡信息资料的行为。v十三、伪造、变造国家有价证券罪v伪造、变造国家有价证券罪伪造、变造国家有价证券罪，是指自然人或者单位伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，数额较大的行为。v 十四、伪造、变造股票、公司、企业债券罪v伪造、变造股票、公司、企业债券罪伪造、变造股票、公司、企业债券罪，是指自然人或者单位伪造、变造股票或公司、企业债券，数额较大的行为。v 十五、擅自发行股票、公司、企业债券罪v 擅自发行股票、公司、企业债券罪，擅自发行股票、公司、企业债券罪，是指未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。v十六、内幕交易、泄露

37、内幕信息罪v内幕交易、泄露内幕信息罪，内幕交易、泄露内幕信息罪，是指证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获得证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货的价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或者泄露该信息，情节严重的行为。v 十七、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪v编造并传播证券、期货交易虚假信息罪编造并传播证券、期货交易虚假信息罪，是指编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息，扰乱证券、期货交易市场，造成严重后果的行为。v十八、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪v诱骗投资者买卖证券、期货合约罪诱骗投资

38、者买卖证券、期货合约罪，是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券、期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的行为。v 十九、操纵证券、期货交易价格罪v操纵证券、期货交易价格罪操纵证券、期货交易价格罪，是指自然人或者单位，故意操纵证券、期货交易价格，获取不正当利益或者转嫁风险，情节严重的行为。v 二十、违法向关系人发放贷款罪v违法向关系人发放贷款罪，违法向关系人发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员以及单位违反法律、行政法规的规定，向关系人发放信用贷款或者发放担

39、保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的行为。v十九、违法发放贷款罪v违法发放贷款罪，违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，违反法律、行政法规的规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的行为。v二十、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪v用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。v 二十一、非法出具金融票证罪v非法出具金融票证罪非法出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单

40、位，违反规定，为他人出具信用证明或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的行为。v二十二、对违法票据承兑、付款、保证罪v对违法票据承兑、付款、保证罪对违法票据承兑、付款、保证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、或者保证，造成重大损失的行为。v二十三、骗购外汇罪v 本罪提示本罪提示：本罪系1998年12月29日全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定规定的新罪。v 骗购外汇罪骗购外汇罪，是指使用欺诈手段，骗购外汇，数额较大的行为。v二二十四、逃汇罪v逃汇罪逃汇罪，是指公司、企业或者其他单位，违反国家规定，

41、擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，数额较大的行为v二十五、洗钱罪v洗钱罪洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源与性质，而采取各种方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的行为。（一）付尚芳洗钱案（一）付尚芳洗钱案20082008年年8 8月月1 1日日 付尚芳洗钱案在重庆付尚芳洗钱案在重庆宣判宣判法院判定：法院判定：付尚芳犯洗钱罪：判处有期付尚芳犯洗钱罪：判处有期徒刑徒刑3年缓刑年缓刑5年年处罚金处罚金50万元万元其夫晏大彬其夫晏大彬(原巫山

42、县交通原巫山县交通局局长局局长)犯受贿罪：判处死犯受贿罪：判处死刑，剥夺政治权利终身，没刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产收个人全部财产付尚芳洗钱案是全国首例腐败洗钱案付尚芳洗钱案是全国首例腐败洗钱案以本人名义购置房产以本人名义购置房产1 1处处5858万元万元以他人名义购置房产以他人名义购置房产6 6处处687687万元万元以他人名义购买理财产品以他人名义购买理财产品3030万元万元以本人名义购买基金和保险以本人名义购买基金和保险5555万元万元以本人名义存入银行以本人名义存入银行113113万元万元以他人账户存取现金以他人账户存取现金4040余万元余万元洗钱洗钱窝藏现金窝藏现金￥119

43、21192万元万元$3.15$3.15万元万元21652165万元赃款万元赃款付尚芳付尚芳付尚芳洗钱方式付尚芳洗钱方式（二）苏扬涉黑洗钱案v20092009年年1212月月2929日，重庆市第一中日，重庆市第一中级人民法院对王兴强、苏扬等级人民法院对王兴强、苏扬等2222人涉黑洗钱案一审公开宣判。原人涉黑洗钱案一审公开宣判。原重庆市公安局北碚分局民警苏扬重庆市公安局北碚分局民警苏扬犯洗钱罪和包庇黑社会性质组织犯洗钱罪和包庇黑社会性质组织罪，被判有期徒刑罪，被判有期徒刑3 3年年6 6个月，并个月，并处罚金处罚金1717万元。万元。v20032003年以来，苏扬多次利用其公年以来，苏扬多次利用其

44、公职身份庇护王兴强黑社会性质组职身份庇护王兴强黑社会性质组织，并为其通风报信逃避查处。织，并为其通风报信逃避查处。同时，苏扬还协助王兴强黑社会同时，苏扬还协助王兴强黑社会性质组织转移隐瞒犯罪资金，实性质组织转移隐瞒犯罪资金，实施洗钱犯罪。施洗钱犯罪。我国首例涉黑洗钱案！我国首例涉黑洗钱案！苏扬洗钱手法苏扬洗钱手法（三）魏常伟、青明福洗钱案2008年下半年，魏常伟、青明福受黑社会年下半年，魏常伟、青明福受黑社会头目王兴强的指使，与他人共同出资在重庆市头目王兴强的指使，与他人共同出资在重庆市合川开办碎石厂，签订了虚假的股权协议，以合川开办碎石厂，签订了虚假的股权协议，以他们两人虚增出资额的方式，为

45、王兴强投入的他们两人虚增出资额的方式，为王兴强投入的200多万元资金多万元资金“洗澡洗澡”。其中，魏常伟虚增。其中，魏常伟虚增出出资资184万元，青明福虚增出资万元，青明福虚增出资50万元，掩盖王万元，掩盖王兴强用非法所得投资的事实。兴强用非法所得投资的事实。（三）魏常伟、青明福洗钱案2008年年7月月15日，青明福在王兴强的指使日，青明福在王兴强的指使下，虚构了一笔车辆交易，假称他用一百多万下，虚构了一笔车辆交易，假称他用一百多万元的价格，购买了王兴强的一辆奔驰元的价格，购买了王兴强的一辆奔驰S350轿轿车。之后，他就将王兴强的这辆牌号为车。之后，他就将王兴强的这辆牌号为AQ7777的奔驰车

46、，过户到了自己名下。的奔驰车，过户到了自己名下。洗钱手法洗钱手法（三）魏常伟、青明福洗钱案（三）魏常伟、青明福洗钱案我国第二例我国第二例涉黑洗钱案！涉黑洗钱案！最新司法解释出台后最新司法解释出台后我国首例我国首例“虚假交易虚假交易”为手法的洗钱案！为手法的洗钱案！（四）周泽新、周黎飞洗钱案 周泽新系原重庆市司法局局长文强的妻子周周泽新系原重庆市司法局局长文强的妻子周晓亚之弟。文强被查后，受文强妻子周晓亚指使，晓亚之弟。文强被查后，受文强妻子周晓亚指使，周泽新带领其子周黎飞为其转移价值周泽新带领其子周黎飞为其转移价值600600多万元人多万元人民币的赃款。民币的赃款。20092009年年2 2月

47、，周晓亚得知重庆某公司经理在月，周晓亚得知重庆某公司经理在办理一种信托投资项目，遂拿出现金办理一种信托投资项目，遂拿出现金5050万元交给万元交给周泽新，让其帮自己办理。周泽新明知此钱是文周泽新，让其帮自己办理。周泽新明知此钱是文强非法所得，仍以自己名义与该经理签订信托协强非法所得，仍以自己名义与该经理签订信托协议，并将议，并将5050万元转入该经理账户。万元转入该经理账户。（四）周泽新、周黎飞洗钱案（四）周泽新、周黎飞洗钱案（四）周泽新、周黎飞洗钱案（四）周泽新、周黎飞洗钱案洗钱手法洗钱手法（五）邹勇洗钱案邹勇系重庆市北碚区原副区长赵文锐妹夫。邹勇系重庆市北碚区原副区长赵文锐妹夫。赵文锐将受

48、贿款额赵文锐将受贿款额87.587.5万元万元先后交给妹夫邹勇先后交给妹夫邹勇邹勇成为一家房地产公司股东邹勇成为一家房地产公司股东邹勇再将赵交的钱入股投资邹勇再将赵交的钱入股投资（五）邹勇洗钱案洗钱手法洗钱手法 1.1.协助以投资分红方式掩饰、隐瞒犯罪所得。协助以投资分红方式掩饰、隐瞒犯罪所得。2.2.提供资金账户协助收取和转移受贿资金。提供资金账户协助收取和转移受贿资金。3.3.协助将犯罪所得以他人名义投入房地产公协助将犯罪所得以他人名义投入房地产公 司。司。（六）刘观英洗钱案 刘观英系重庆市公安局原副局长彭长健之妻。刘观英系重庆市公安局原副局长彭长健之妻。刘观英将彭长健受贿犯罪所得的人民币

49、刘观英将彭长健受贿犯罪所得的人民币140140万元，通万元，通过典当行、股票交易、购买房地产等进行投资，掩过典当行、股票交易、购买房地产等进行投资，掩饰、隐瞒受贿犯罪所得的来源和性质。饰、隐瞒受贿犯罪所得的来源和性质。（六）刘观英洗钱案洗钱手法洗钱手法 1.1.将丈夫受贿所得将丈夫受贿所得3030万元通过典当行做投资万元通过典当行做投资 理财。理财。2.2.将丈夫受贿所得将丈夫受贿所得8080万元转入自己的股票资万元转入自己的股票资 金账户进行股票交易。金账户进行股票交易。3.3.将丈夫受贿所得将丈夫受贿所得3030万元，用于购房。万元，用于购房。（七）何歌洗钱案（七）何歌洗钱案何何歌歌，男男

50、，汉汉族族，大大学学文文化化程程度度，四四川川北北金金置置业业有有限限公公司司法法定定代代表表人人，因因涉涉嫌嫌洗洗钱钱罪罪，于于20092009年年1111月月1818日日被被重重庆庆市市公公安安局局执执行行逮逮捕捕，由由重重庆庆市市人人民民检检察察院院第第一一分分院院提提起起公公诉诉，于于20102010年年1212月月3 3日日重重庆庆市市第第一一中中级级人人民民法法院院一一审审判判決決何歌犯洗钱罪何歌犯洗钱罪,判处有期徒刑五年判处有期徒刑五年,并处罚金人民币并处罚金人民币100100 万元。万元。（七）何歌洗钱案（七）何歌洗钱案重重庆庆江江北北城城建建公公司司 四川四川北金北金建设建设