（最新版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟试题及答案.docx

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1、（最新版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟试题及答案I.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应 还利息（）元。A. 732740B. 746755【答案】：C【解析】：单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息；复利 计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息、。如按复利计 算，每年应还利息额为：（1+0.0002） 360-1）X10000746 （元）。2.奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行 业，属于（）0公式为：总资产周转率=销售收入净额+资产平均总额X 100%,其 中，资产平均总额=（期初余额+期末余额）+2。总资

2、产周转率可 以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其 全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账 期拉长，那么平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致 总资产周转率下降。12.我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（）。2016年11 月真题A.借款人的还款意愿B.借款人的历史还款记录C.贷款的内在风险程度和债务人还款能力D.借款人的还款来源【答案】：C【解析】：贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程， 其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务 人及时足额归还贷款本息或及时足额履约的可能性。13 .以下关

3、于质押的说法正确的有（）oA.在质押担保中，质押物价格大于所担保债权的余额局部，可以再次 设定质押B.在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息C.贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日 起生效D.债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先 受偿E.质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，但不包 括质物保管费和实现质权的费用【答案】：B|C|D【解析】：A项，在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日 起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象; E项，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、

4、质 物保管费用和实现质权的费用。14 .财务预测审查的内容有（）oA.本钱B.利润C.税金D.销售收入E.工程递延资产原值确实定及其折旧和摊销方法【答案】：A|B|C|D|E【解析】：财务预测的审查是对工程可行性研究报告财务评价的基础数据进行 审查，审查的内容主要有：工程总投资、建设投资、流动资金估算 的审查；工程固定资产、无形资产、递延资产原值确实定及其折旧 和摊销方法的审查；本钱的审查；销售收入审查；税金的审查; 利润的审查。15.决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。2013年6月 真题A.红利支付率和财务杠杆B.红利支付率和资产使用效率C.利润率和资产使用效率D.利润率和红利支

5、付率【答案】：C【解析】：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：利润率，利润率越 高，销售增长越快；留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越 快；资产使用效率，效率越高，销售增长越快；财务杠杆，财务 杠杆越高，销售增长越快。16.以下评估中固定资产一般采用（）计算折旧。A.加速折旧法B.平均年限法C.工作量法D.年数总和法【答案】：B【解析】：固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于 目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行 分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧; 对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。1

6、7.设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。A.设备因物理、化学作用报废B.设备因技术落后而被淘汰C.设备使用费超过预算D.设备完全折旧【答案】：B【解析】：设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止 所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化 学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济 寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。18 .预收账款属于()oA.流动资产B.非流动资产C.长期负债D.流动负债【答案】：D【解析】：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承 担的应在一年或在一个营

7、业周期内归还的债务，包括短期借款、应付 票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他 应付款和预提费用等。19 .在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是 ()oA.净资本B.留存收益C.增发股票D.增发债券【答案】：B【解析】：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下， 企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部 融资的资金来源主要是留存收益。20 .银行通过分析工程的生产规模，可了解工程是否实现了（），进 而了解工程的经济效益状况，为贷款决策提供依据。A.规模经济B.市场主导地位C.流水线生产D.垄断优势【答案】：A【解析】

8、：工程的生产规模分析是指对拟建工程生产规模的大小所做的审查、评 价和分析。银行对工程的生产规模进行分析，可以了解工程是否实现 了规模经济，进而了解该工程的经济效益状况，为工程的贷款决策提 供依据。21.根据我国物权法规定，以下选项中，不得抵押的是（）。A.房屋和其他地上附着物B.国有土地所有权C.国有土地使用权D.存货、半成品和产品【答案】：B【解析】：根据物权法的规定，不得抵押的财产有：土地所有权；耕地、 宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以 抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社 会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不

9、明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产;法律、行政法规不得抵押的其他财产。22.关于保证合同的形式，以下表述正确的选项是（）oA. 一般以口头形式订立B.不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、 不属于保证合同【答案】：C【解析】：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据 担保法的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、 等，也可以是主合同中的担保条款。23 .在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行 付款，这符合银行贷款发放的（）原那么的要求。A,资本金足额B.适宜相容C.计划、

10、比例放款D.进度放款【答案】：D【解析】：贷款发放的进度放款原那么是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按 照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂， 银行应在计划提款日前与借款人取得联系。24 .在商业银行贷后管理中，抵押品检查的主要内容有（）oA.抵押品是否被变卖出售或局部被变卖出售B.抵押品价值是否变化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保险到期后是否及时续投保险E.抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方【答案】：A|B|C|D|EA.新兴行业B.周期型行业C.防御型行业D.增长型行业【答案】：B【解析】：周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。当经济处于上升时期， 这些行

11、业会紧随其扩张；反之相应衰落。产生这种现象的原因是，当 经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加。例如奢侈消费品 业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型 的周期性行业。3.经济指标是反映经济活动结果的一系列数据和比例关系，以下属于 经济指标的是（）0A.货币供应量B.股票价格指数C.失业率D.国民生产总值【解析】：除了 ABCDE五项，抵押品检查的内容还包括：抵押品有无未经贷 款人同意的出租情况;抵押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。 25.债项评级工作流程中，不属于贷前程序的是（）oA.评级发起B.评级认定C.评级推翻D.评级更新【答案】：D【解析】：债项评级工作

12、程序分为评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新。 其中，评级发起、认定和推翻属于贷前程序，评级更新属于贷后程序。 26.甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民 币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将 此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对 企业放款金额最多不超过（）万元。A. 360180B. 220D. 328【答案】：B【解析】：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押 的，按照共有财产共同处分的原那么，应该经得各共有人的同意才能设 立，否那么抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的 证明，并

13、以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押 贷款额=抵押物评估值X抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额 为：600 X 50% X 60% = 180 （万元）。27.是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债 务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就 草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）A.破产重整；破产重整协议B.破产清算；破产清算协议C.和解；和解协议D.以资抵债；以资抵债协议【答案】：C【解析】：和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的 上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成 一致，由人民法院

14、裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都 有和解制度，但把和解与整顿结合起来，那么为我国破产法的独创。 28.在工程评估的现金流量分析中，全部投资现金流量表以全部投资 作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即 不作为现金流入，和 不作为现金流出。（）A.借款；借款利息；本金的归还B.本金的归还；借款利息；借款C.资产；借款利息；本金的归还D.借款利息；借款；本金的归还【答案】：A【解析】：全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考 虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的归还不作为 现金流出。全部投资均视为自有资金。但在编制自有资金现金流量表 时，借款利息

15、应作为现金流出。29.商业银行在贷款工程评估中，为编制基本财务报表，还必须编制 一些辅助报表，辅助报表不包括（）oA.无形及递延资产摊销估算表B.总本钱费用估算表C.投资计划与资金筹措表D.流动负债估算表【答案】：D【解析】： 辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：固 定资产投资估算表；流动资金估算表；固定资产折旧费计算表； 产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；投入物本钱计 算表（用于计算生产中投入物本钱和进项税）。30.商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度【答案】：D【解析】：商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度

16、应至少组织一次对抵债资 产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符， 假设有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。31.“固定资产使用率”指标存在的缺乏包括（）。A.为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产B.折旧并不意味着用光，就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的C.未能反映固定资产的折旧程度D.固定资产基础可能相对较新，但个别资产可能仍需重置E.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解【答案】：A|B|D|E【解析】：C项，“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也 存在一些缺乏之处。32 .贷款合同制定原

17、那么中的适宜相容原那么是指（）oA.贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B.贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务 开展需求C.贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D.贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰【解析】：ACD三项分别是指贷款合同制定原那么中的不冲突原那么、维权原那么和完善性原那么。33 .贷款人分析工程还款资金来源的主要内容不包括（）。A,流动资产中的结构如何B.工程有哪些还款资金来源C.工程本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D,各种还款资金来源的可靠性如何【答案】：A【解析】：分析工程的还款能力时，除了进行

18、还款指标计算外，还必须把工程的 还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析工程有哪些还款资金来 源，各种来源的可靠性如何，以及工程本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。34 .关于固定资产原值确实定，以下说法正确的选项是（）。A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C.购建固定资产缴纳的耕地占用税不计入固定资产原值D.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计入相应的固定资产原值【答案】：D【解析】：A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装 费、安装本钱和缴纳的税金确定固定资产原值；B项，融资租入的固

19、定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费 等确定固定资产原值；C项，企业购建固定资产所缴纳的耕地占用税、 进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。35 .商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理 确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权 应遵循的（）原那么。2014年11月真题A.权责一致B.差异授权C.动态调整D.授权适度【答案】：D【解析】：授权适度原那么是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批 效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分 权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。 36.进

20、货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分 析客户的进货渠道可以从（）来考虑。A.运输方式的选择：是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路 运输B.进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权C.有无中间环节：直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还 是三手进货D.货品质量：供应商对货品质量是否有一定保障E.供货地区的远近：是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠供货【答案】：A|B|C|E【解析】：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析货品质量、货品价格、 供货稳定性、进货渠道、付款条件。其中，进货渠道分析包括ABCE 四个方面。37.以下资产中，属于流动资产的工程有

21、（）oA.短期投资B.应收票据C.存货D.待处理流动资产损失E.无形及递延资产【答案】：A|B|CE.银行长期商业贷款利率【答案】:A|B|C|D【解析】：经济指标有三类：先行指标，主要有货币供应量、股票价格指数等, 这类指标对将来的经济状况提供预示性的信息；同步指标，主要包 括失业率、国民生产总值等，这类指标反映的是国民经济正在发生的 情况，并不预示将来的变动；滞后指标，主要有银行短期商业贷款 利率、工商业未还贷款等。4.以下关于商业银行贷款合同管理的表述，错误的选项是（）0A.银行的法律工作部门对贷款合同的制定、签订和履行负有监督、检 查和指导的职责B.贷款合同管理工作涉及大量的法律专业问

22、题，应由专门的法律工作 部门或岗位归口管理C.借款人未按约定用途使用借款时，银行可收取罚息，银行罚息的计 算基础是贷款本金D.借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须 如实填写【解析】：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产，它包 括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待 摊费用等工程。38 .以下有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的选项是（）0A.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等B.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使 用商务合同骗取不同银行贷款的现象C.借款人办理提款

23、，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银 行的预留印鉴D.商业银行公司业务部门须在借款人的提款期满之后，将借款人应提 未提的贷款额度通知借款人【答案】：D【解析】：D项，借款人在提款有效期内如局部或全额未提款，应提未提局部的 贷款可根据借款合同的规定收取承当费，在提款期终了时自动注销。 公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额 度通知借款人。39 .贷款质押的最主要风险因素是（）。2010年5月真题A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险【答案】：A【解析】：目前银行办理的质押贷款在业务中主要的风险有：虚假质押风险、司 法风险、汇率风险和操作风险。其中，虚假

24、质押风险是贷款质押的最 主要风险因素。40 .以下关于企业资产负债表分析的表述，正确的选项是（）oA.企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待摊费用和其他长期资产等B.当企业总资产利润率低于长期债务本钱时，加大长期债务可使企业 获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率C.如借款人属于稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳 定，因而其融资需求更多的是短期资金D.借款人不能全部收回其应收账款或固定资产提前报废，这都会给借 款人的资产带来损失，从而增加经营风险【答案】：D【解析】：A项，待摊费用属于流动资产；B项，当总资产利润率低于长期债务 本钱时，降低长期债务的比重可

25、使企业减少财务杠杆损失，从而维护 所有者利益；C项，如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转 换周期较长而稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。41 .甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成 本为20万元，单位产品可变本钱为2元，每吨销售税金为1元。那 么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。A. 3020B. 1050【答案】：B【解析】：根据题意，企业盈亏平衡点销售收入=产品单价X年固定本钱/ （产 品单价一单位产品可变本钱一单位产品销售税金）=515X200000/ （515-2-1） 200000 （元）。42.以下关于贷款抵押担保的表述，错误的有（）oA

26、.抵押中的财产一般都由抵押权人控制，如果抵押人未控制抵押物有 效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵 押和重复抵押B.抵押权的发生与存在以一定债权关系的发生与存在为前提和基础， 故抵押是一种从权利C.假设抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或 者提供与减少的价值相等的担保D.抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行，不过可以 不必告知受让人转让物已经抵押的情况E.对抵押物进行准确评估是保证抵押物足值的关键【答案】：A|D【解析】：A项，抵押中的财产一般都由抵押人控制，如果抵押权人未控制抵押 物的有效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押

27、物的 多头抵押和重复抵押；D项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登 记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。 43.信贷档案管理的具体要求有（）oA.定期检查B.专人负责C.集中统一管理D.按时交接E.分段管理【答案】：A|B|C|D|E【解析】:信贷档案管理的具体要求包括：信贷档案实行集中统一管理原那么； 信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模 式。44.在贷款担保中，以下哪项不是担保方式必须满足的要求？（）A.合法合规性B.盈利性C.可执行性D.易变现性【答案】：B【解析】：担保方式应满足：合法合规性；足值性；可控性；可执行性 及易变现性。45.关注

28、类贷款的主要特征有（）oA.借款人净现金流量持续减少B.银行贷款所依赖的抵押品价值下降C.借款人销售收入、经营利润下降，出现流动性缺乏的征兆D.借款人不与银行积极合作E.借款人处于停产、半停产状态【答案】：A|B|C|D【解析】：E项，依据贷款风险分类指引，借款人处于停产、半停产状态， 该贷款应被划入可疑贷款。46.银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作, 并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.四年B.两年C. 一年D.三年【答案】：B【解析】：银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并 向银行业监管机构报送自我评估报告。止匕外，还需建立绿色信贷考核 评价

29、和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷开展情况。47.自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，作为现金流入，和 作为现金流出。（）A.借款利息；借款；本金的归还B.资产；借款利息；本金的归还C.借款；借款利息；本金的归还D.本金的归还；借款利息；借款【答案】：C【解析】：自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借 款利息和本金的归还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。48 .在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考虑的关键因素有（）。2009年6月真题A.董事长和监事如何产生，他们之间是否兼任B.董事长、总经理、监事是否兼任子公司

30、或关联公司的职位C.董事长和总经理的薪酬结构和形式D.内部决策的程序和方式E.在内部决策中，董事长与总经理、监事之间如何制衡【答案】：C|D|E【解析】：在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价主要考虑 以下几个关键要素：董事长和总经理是如何产生的，董事长、总经 理和监事之间是否兼任，是否兼任子公司或关联公司的关键职位； 董事长和总经理的薪酬结构和形式；决策的程序和方式，董事长、 总经理和监事之间是如何相互制衡的。49 .商业银行在贷款工程评估中，为编制基本财务报表，还必须编制 一些辅助报表，辅助报表不包括（）oA.无形及递延资产摊销估算表B.总本钱费用估算表C.投资计划与资金筹措

31、表D.流动负债估算表【答案】：D【解析】：辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：固 定资产投资估算表；流动资金估算表；固定资产折旧费计算表； 产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；投入物本钱计 算表（用于计算生产中投入物本钱和进项税）。50 .商业银行在预测工程产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需 求总量的影响因素不包括（）oA.工程产品的合格率B.给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量C.购买者的平均购买量D.单位产品的价格【答案】：c【解析】：在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示 或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经

32、常认 为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础 为本金与利息之和。5.在工程评估中，商业银行对工程投资估算与资金筹措评估的内容包 括（）OA.工程设备选择是否合理B.工程的盈利能力和清偿能力C.工程投资估算是否合理D.工程总投资及构成的合理性E.各项投资来源的落实情况及工程资本金的到位情况【答案】：C|D|E【答案】：A【解析】：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的 市场环境下，一个行业中所有企业可能到达的最大营销量之和。总市 场潜量可表示为：Q=npq。式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的 条件下特定产品或市场中的购买者的数量；P代表单位产品的价格

33、； q代表购买者的平均购买量。51.商业银行通过签订贷款合同所确定的法律关系是一种（）。A.刑事法律关系B.民事法律关系C.劳动法律关系D.行政法律关系【答案】：B【解析】： 银行业金融机构为实现一定的经济目的，明确相互权利义务关系而签 订的贷款合同是民事合同，通过合同所确立的民事关系是一种受法律 保护的民事法律关系，所以通过签订合同建立法律关系的行为是一种 民事法律行为。52.在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资 信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价，重大事项不包括()oA.担保方式发生变化B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警

34、戒线D.外部政策变动【答案】：A【解析】：商业银行授信工作尽职指引第三十条规定，在客户信用等级和客 户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行 应重新进行授信分析评价。重大事项包括：外部政策变动；客户 组织结构、股权或主要领导人发生变动；客户的担保超过所设定的 担保警戒线；客户财务收支能力发生重大变化；客户涉及重大诉 讼；客户在其他银行交叉违约的历史记录；其他。53.在固定资产贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少 进行付款，这符合银行贷款发放的（）原那么的要求。A.资本金足额B.适宜相容C.计划、比例放款D.进度放款【答案】：D【解析】：贷款发放的进度放款原那么是指

35、在固定资产贷款发放过程中，银行应按 照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂， 银行应在计划提款日前与借款人取得联系。54.贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括（）。A.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记B.借款人信用状况良好，无重大不良记录C.借款用途及还款来源明确、合法D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源E.工程符合国家的产业、土地、环保等相关政策【答案】：A|B|C|E【解析】：除ABCE四项外，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件还包 括：借款人为新设工程法人的，其控股股东应有良好的信用状况， 无重大不良记录；国家对拟投资工程有投资主体

36、资格和经营资质要 求的，符合其要求；符合国家有关投资工程资本金制度的规定； 贷款人要求的其他条件。D项是流动资金贷款申请应具备的条件。55.信贷授权应遵循的基本原那么包括（）0A.权责一致原那么B.授权适度原那么C.公平公开原那么D.差异授权原那么E.动态调整原那么【答案】:A|B|D|E【解析】：信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能局部、分支机构和关键 业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原那么有： 授权适度原那么；差异授权原那么；动态调整原那么；权责一致原那么。 56.A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业 集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时

37、出现缺乏，无法 归还在B银行的贷款。以下各项中表述正确的选项是（）oB银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批 准企业展期申请A. A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请C.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期 期限为两年D.假设A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入 次级类贷款【答案】：B【解析】：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷 款展期。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务 量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过 审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计

38、不 得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准, 其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。57 .关于贷款抵押物管理，以下表述错误的选项是（）0A.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意 B.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵 押物的价值C.经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低 转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行 提前清偿所担保的债权D.如抵押人无法完全恢复由其造成的已减少的抵押物价值，银行应要 求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利 质押或保证【答案】：c【解析

39、】：C项，经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认 可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当 优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。58 .当债务人不能清偿到期债务时，（）可以向法院申请破产重整。2010年5月真题A.工商管理部门B.债务人主管机关C.债务人股东D.债权人E.债务人【答案】：C|D|E【解析】： 破产重整是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东或债 权人等向法院提出重组申请，在法院主导下，债权人与债务人进行协 商，调整债务归还安排，尽量挽救债务人，防止债务人破产以后对债 权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的

40、公共利益产生重 大不利影响。59.贷放分控的操作要点主要包括（）oA.设立独立的放款执行部门B.明确放款执行部门的职责C.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制E.核准放款前提条件【答案】：A|B|D【解析】：CE两项属于放款执行部门的职责。60.在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。A.不良贷款率B.信贷余额扩张系数C.相对不良率D.不良率变幅E.利息实收率【答案】：A|B|C|D|E【解析】：区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部 风险最重要的指标。信贷资产质量好，那么说明该区域信贷风险低。评 价

41、信贷资产质量主要有以下指标：不良贷款率；相对不良率； 不良率变幅；信贷余额扩张系数；不良贷款生成率；不良贷款 剪刀差；到期贷款现金回收率；利息实收率。【解析】：工程投资估算与资金筹措评估的内容包括：工程投资(含建设投资 和流动资金)估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估问题；项 目总投资及构成的合理性，工程资本金比例是否符合国家规定；各 项投资来源的落实情况及工程资本金的到位情况等；如果资金来源 包括多家银行贷款，是否采用银团贷款的方式。6.当可行性研究报告中只提出了一个可行性方案时，银行评估人员应 ()oA.向企业了解是否有其他方案B.提出一个最优方案C.提出备选方案D.通过规模经济分析，肯

42、定或否认原来的方案E.通过规模经济分析，肯定原来的方案或提出更好的方案【答案】：A|E【解析】：通过工程可行性研究报告评估工程规模时，当可行性研究报告中只提 出了一个可行性方案时，银行评估人员应向企业了解是否有其他方 案，并根据工程产品的市场需求调查和预测、投入物和生产条件分析, 再通过规模经济的分析，肯定原来的方案或提出更好的方案。7 .贷款抵押担保的管理要点主要包括（）0A.做好抵押物的保管工作8 .抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.对抵押物的价值进行准确评估D.做好抵押物登记，确保抵押效力E.对抵押物进行严格审查【答案】：B|C|D|E【解析】：抵押担保的管理要点包括：对抵押物进行严格审

43、查；对抵押物的 价值进行准确评估；做好抵押物登记，确保抵押效力；抵押合同 期限应覆盖贷款合同期限；续期管理。8.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定 有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。A. 3年5年B. 1年10 年【答案】：D【解析】：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产 规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预 计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9.借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（）。A.加罚利息B.限期纠正C.停止或取消借款人尚未提用的借款额度D.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E

44、.宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期【答案】：B|C|D|E【解析】：借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用以下措施：要求借款 人限期纠正违约事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借 款额度；宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约 定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于归还被银行宣布 提前到期的所欠全部债务；宣布借款人在与银行签订的其他贷款合 同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即归还贷款本息及费用。 10.推行实贷实付的现实意义包括（）oA.有利于将信贷资金引入实体经济B.有利于加强贷款使用的精细化管理C.有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险

45、D.有利于杜绝信贷资金违规流入股票市场等限制性领域的恶性违规 问题E.催促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力【答案】：A|B|C|D|E【解析】：推行实贷实付的现实意义有：有利于将信贷资金引入实体经济，在 满足有效信贷需求的同时严防信贷挪用，杜绝信贷资金违规流入股票 市场等限制性领域的恶性违规问题；有利于加强贷款使用的精细化 管理，催促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力，尤其是有 效管控支付环节风险的能力；有利于银行业金融机构管控信用风险 和法律风险。11.假定其他因素不变，以下会引起企业总资产周转率指标下降的业 务是（）oA.用银行存款支付一年的 费B.应收账款账期拉长C.销售商品取得收入D.用银行存款购入一台设备【答案】：B【解析】：总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算